你好，关于上述的问题，解答如下, 企业内控制度是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。 财务内控制度体系框架可分为以下五个方面：
（一）原则性的财务、会计制度
1.会计核算制度：
（
1）会计核算的体制；
（
2）主要会计政策；
（
3）会计科目名称和编号；
（
4）会计科目使用说明；
（
5）会计报表种类及其格式；
（
6）会计报表编制说明（附注）。
2.财务管理制度： （
1）企业内部财务管理体制； （
2）货币资金管理； （
3）往来结算管理； （
4）存货管理； （
5）短期、长期投资管理； （
6）固定资产管理；
（
7）在建工程管理；
（
8）无形资产、递延资产管理；
（
9）其他资产管理；
（
10）销售收入管理； （11）成本费用管理； （12）盈利及分配管理； （13）财务会计报告与财务评价管理。
（二）综合性管理制度
1.账务处理程序制度（对会计核算基本流程，有关会计事项处理的必需手续以及具体操作规范作出规定）；
2.财务预算管理制度；
3.会计稽核制度；
4.内部牵制制度（根据需要，对会计核算中需强调的内部牵制、制约程序作出集中的规定）；
5.财产清查制度；
6.财务分析制度；
7.会计档案管理办法；
8.会计电算化管理办法；
9.对子（分）公司等所属单位的财务会计管理办法。
（三）财务收支审批报告制度
1.财务收支审批管理办法；
2.重大资本性支出审批与授权审批制度；
3.重大费用支出审批与授权审批制度；
4.财务重大事项报告制度。
（四）财务机构与人员管理制度
1.财务管理分级负责制；
2.会计核算组织形式；
3.会计人员岗位责任制；
4.内部会计人员管理办法（含会计工作岗位轮换管理办法、会计人员委派管理办法等）；
5.对违反财经纪律及企业财会规章制度事项的处罚规定。
（五）成本费用管理制度
1.费用报销管理办法；
2.成本核算办法；
3.成本计划管理办法；
4.成本控制管理办法；
5.成本分析管理办法；
6.成本费用考核管理办法。
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