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企业处于亏损状态,还需要补缴增值税吗?

帮助5人 3.3w浏览 匿名 2021-03-03 四川阿坝
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律师解答 共1条
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    您好,关于这个问题,我的解答如下, 增值税,一般按月申报。工业企业根据:开具发票金额(16)×6申报增值税;商业企业根据:开具发票金额(14)×4申报增值税。需要申报的报表有:《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》,所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印,如果需要纸质报表,可以向当地税务机关免费索取。
    一般纳税人报税程序:
    1、月底前进项发票认证解密
    2、报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税(在中介机构的一般由中介机构代办抄税)
    3、打印本月开票清单
    4、网上报税:
    A、如有开具普通发票,要导入
    B、如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证),需要采集导入
    C、主表自动生成后,根据开票清单,填列申报表中的“销项明细”
    D、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况,需要填列
    、连同附报表格及会计报表一起网上申报、接收回执、打印盖章
    5、确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金
    6、网上打印的资料连同开票清单、金税卡(如开票由中介机构代理,则不需要你携带了)到税务局大厅窗口进行比对,如无误,!如有问题,金税卡锁死,转异常岗处理。
    全文
    10 2021-03-03
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房地产年终奖要缴税吗
[律师回复] 解析:
在支付年终奖方面,需要按照税法的相关要求进行合理缴税。
特别是针对那些享有除年度一次性奖金之外的其他各类名义奖金如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖以及考勤奖等职员而言,必须遵循税法规定将这些奖金与当月的工资和薪资收入合并计算,然后依法缴纳个人所得税。
法律依据:
《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》第二条
纳税人取得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税,并按以下计税办法,由扣缴义务人发放时代扣代缴:
(一)先将雇员当月内取得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数确定适用税率和速算扣除数。
如果在发放年终一次性奖金的当月,雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额,应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额,按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。
(二)将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金,按本条第(一)项确定的适用税率和速算扣除数计算征税,计算公式如下:
1.如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的,适用公式为:
应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数
2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的,适用公式为:应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数
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