个人工业用地必须交土地税吗

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按照现行法规，除对不良资产进行收购、承接及处置之外，若资产管理公司开展其他类型的经营活动或涉及到本通知未明确规定予以免税的应税行为时，皆须依照法律规定履行缴税义务。
另外，值得注意的是，资产管理公司在销售转让由相关国有银行所持有的不良资产过程中所获得的手续费收入并不包含于免税范畴内，此类收益将被依法征收营业税及企业所得税。
法律依据：
《金融资产管理公司资产处置管理办法》第十五条
公司转让不良资产时，原则上应采取竞标、竞价方式。
公司在处置资产的过程中应及时取得有关评估、竞标、竞价、公示、公证的法律文书。
公司资产处置必须杜绝暗箱操作，严禁私下处置和内部交易。
公司以招标投标方式处置不良资产，按公开、公平、公正的原则，可采取公开招标和邀请招标的形式进行，至少有3家以上（含3家）投标人投标方为有效。

[律师回复] 解析：
资源税的征缴范围如下所示：
第一类为原油；
第二类为天然气；
第三类为煤炭；
第四类则为其他非金属矿原矿；
第五类涵盖了黑色金属矿原矿；
第六类和第七类分别为有色金属矿原矿以及盐，其中盐又包含固体盐与液体盐两种形式。
法律依据：
《中华人民共和国资源税法》第一条
在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域开发应税资源的单位和个人，为资源税的纳税人，应当依照本法规定缴纳资源税。
应税资源的具体范围，由本法所附《资源税税目税率表》（以下称《税目税率表》）确定。

[律师回复] 解析：
根据我国现行法律法规规定，自然人进行股权转让活动时，转让方需按“财产转让所得”项目征收个人所得税。
具体计算方式为：
将转让股权所取得的收益金额，扣除原始投资价值及合理开支之后的剩余部分，按照20%的法定比例税率，来计算应纳的个人所得税款。
然而，在特定情况下，如果转让方是以原始价格进行转让的，则无需缴纳个人所得税。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

[律师回复] 解析：
通常情况下，增值税税率应维持在约3%的水平。
对于小型纳税主体而言，即便是税负率也等同于征收率，那就是3%；
然而，对于一般纳税人来说，由于他们能够进行进项税额的扣除，因此其实际税负率并非固定的17%或13%，而是远低于这两个数字。
不过，如果税负率偏低，可能会引发税务部门的注意，建议将其保持在不低于1%（对于商业企业来说，大约为1.5%）的范围内。
需要指出的是，各个行业的税负率存在差异。
增值税由销售方负责缴纳，但最终却由购买方承担。
在销售过程中，商品的售价实际上已经包含了增值税在内。
增值税主要分为生产型增值税、收入型增值税以及消费型增值税三种类型。
法律依据：
《增值税暂行条例》第二十一条
纳税人发生应税销售行为，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专
用发票上分别注明销售额和销项税额。
属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：
(一)应税销售行为的购买方为消费者个人的；
(二)发生应税销售行为适用免税规定的。

[律师回复] 解析：
增值税号即是纳税人识别号，又称税务登记证号码。
该号码在每个企业当中均具有唯一性，其构成方式为由15位数、18位数甚至20位数组成。
增值税乃是对于商品在生产阶段、流通环节以及劳务和服务提供过程中所产生之价差收益或商品额外增值部分所征收的一种流转税种。
法律依据：
《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条
除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产（以下统称应税销售行为），应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。
应纳税额计算公式：
应纳税额=当期销项税额－当期进项税额。
当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。

[律师回复] 解析：
未经合法授权而擅自更改国有土地使用权用途是非法的行为。
若需变更国有土地用途，必须按照法律法规规定进行申请和审核手续，个人不得擅自将土地使用性质加以更动。
如涉及出让性质的国有建设用地要转换使用用途，须征得国土资源主管部门的同意并上报至原批准用地的人民政府进行审批。
同样地，对于划拨性质的国有建设用地而言，其改变用途的审批流程与出让性质的国有建设用地相似。
法律依据：
《土地管理法》第五十六条
建设单位使用国有土地的，应当按照土地使用权出让等有偿使用合同的约定或者土地使用权划拨批准文件的规定使用土地；
确需改变该幅土地建设用途的，应当经有关人民政府自然资源主管部门同意，报原批准用地的人民政府批准。其中，在城市规划区内改变土地用途的，在报批前，应当先经有关城市规划行政主管部门同意。

[律师回复] 解析：
在计算劳务费产生的个人所得税时，主要遵循以下四条原则：
首先，若每次所获得的劳务报酬金额未达到4,000元人民币的标准，可先行扣除800元的费用，随后，需按照20%的税率进行计算；
其次，如果每次劳务报酬收入超出了4,000元人民币的范围，则需要先从总收入中扣除20%的数额，然后再按照20%的税率进行计算；
再次，对于劳务报酬所得一次性收入过高，即应纳税所得额超过20,000元人民币的情况，将采取额外的加收措施；
最后，当一次性获取的劳务报酬收入在扣除相关费用之后，其余额超过20,000元人民币至50,000元人民币之间的部分，根据税法规定，应按相应比例计算出应缴纳的税额，并在此基础上增加50%的税收；
而对于超过50,000元人民币的部分，则需额外增加100%的税收。
法律依据：
《中华人民共和国劳动法》第三十七条
对实行计件工作的劳动者，用人单位应当根据本法第三十六条规定的工时制度合理确定其劳动定额和计件报酬标准。

[律师回复] 解析：
关于墓地所涉及的税收情况，主要涵盖了营业税、土地增值税、企业所得税、土地使用税、城市建设维护税以及教育附加费、地方教育附加费和水利建设基金等多个税种。
所有这些税项都需要在地方税务机关进行申报并缴纳。
具体的缴纳税款方式则是通过网络申报，然后由银行进行资金划拨。
值得注意的是，经营性公墓作为专门为城镇居民提供骨灰或遗体安葬服务且实行有偿收费的公共墓地，被归类于第三产业范畴之内。
而经营性公墓的设立，必须由殡葬事业单位负责，并且在取得相关审批文件后，由建墓单位携带该文件前往当地工商行政管理部门办理营业执照，只有在获得许可之后，才能正式开展业务运营。
法律依据：
《土地使用税暂行条例》第二条
在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税（以下简称土地使用税）的纳税人，应当依照本条例的规定缴纳土地使用税。

[律师回复] 解析：
关于农村地区征地事宜的定价问题，由于受到地域性的影响，并无固定的数额标准。
然而，其实际的计算方法主要依据于各市、县级人民政府颁布实施的征地补偿安置方案中的相关条款。
具体而言，补偿的项目大致包括土地补偿费用、安置补助费用以及其他与之相关的各类费用等。
其中，土地补偿费用的具体金额将根据耕地被征用之前三年内的平均年产值来确定，通常情况下，这一数值会在六至十倍之间浮动。
至于安置补助费用，则需要根据需要安置的农业人口数量进行计算，并且每公顷的安置补助费用不得超过该区域被征用前三年内平均年产值的十五倍。
法律依据：
《土地管理法》第四十八条
征收土地应当给予公平、合理的补偿，保障被征地农民原有生活水平不降低、长远生计有保障。
征收土地应当依法及时足额支付土地补偿费、安置补助费以及农村村民住宅、其他地上附着物和青苗等的补偿费用，并安排被征地农民的社会保障费用。
征收农用地的土地补偿费、安置补助费标准由省、自治区、直辖市通过制定公布区片综合地价确定。制定区片综合地价应当综合考虑土地原用途、土地资源条件、土地产值、土地区位、土地供求关系、人口以及经济社会发展水平等因素，并至少每三年调整或者重新公布一次。
征收农用地以外的其他土地、地上附着物和青苗等的补偿标准，由省、自治区、直辖市制定。对其中的农村村民住宅，应当按照先补偿后搬迁、居住条件有改善的原则，尊重农村村民意愿，采取重新安排宅基地建房、提供安置房或者货币补偿等方式给予公平、合理的补偿，并对因征收造成的搬迁、临时安置等费用予以补偿，保障农村村民居住的权利和合法的住房财产权益。
县级以上地方人民政府应当将被征地农民纳入相应的养老等社会保障体系。被征地农民的社会保障费用主要用于符合条件的被征地农民的养老保险等社会保险缴费补贴。被征地农民社会保障费用的筹集、管理和使用办法，由省、自治区、直辖市制定。

[律师回复] 解析：
1、反补贴政策，是指一个国家或国际社会出于保护本国经济的稳定和健康成长，以及维护公正、公平的竞争环境，或是为了促进国际间贸易的自由、有序发展，对于那些被认定为具有补贴性质的行为，采取必要的限制性措施加以制止。
这些措施可能包括实施临时性的限制措施，或者承诺征收反补贴税等。
2、反倾销则是指当外国商品在本国市场上进行倾销时，为了抵制这种不正当的商业行为，所采取的一系列应对措施。
通常情况下，除了对倾销的外国商品征收一般的进口关税之外，还会额外征收一定比例的附加税，以防止其以低廉价格在国内市场销售。
这种额外征收的附加税，我们称之为“反倾销税”。
法律依据：
《中华人民共和国对外贸易法》第四十一条
其他国家或者地区的产品以低于正常价值的倾销方式进入我国市场，对已建立的国内产业造成实质损害或者产生实质损害威胁，或者对建立国内产业造成实质阻碍的，国家可以采取反倾销措施，消除或者减轻这种损害或者损害的威胁或者阻碍。
《中华人民共和国对外贸易法》第四十三条
进口的产品直接或者间接地接受出口国家或者地区给予的任何形式的专向性补贴，对已建立的国内产业造成实质损害或者产生实质损害威胁，或者对建立国内产业造成实质阻碍的，国家可以采取反补贴措施，消除或者减轻这种损害或者损害的威胁或者阻碍。

[律师回复] 解析：
依照一般的法令规定，一段期限内仅发放部分工资的举措往往与法律相违背。
如果采用押金制度来抵消应发工资，那么这种行为不仅违法而且不符合规范。
根据现行的法律条文，企业有义务在常规的支付周期内向员工全额支付薪酬，对于未能按时支付的情况，员工有权通过向劳动行政管理部门进行投诉或者举报的途径来维护自己的合法权益，进而争取到应有的劳动报酬。
法律依据：
《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百一十四条
对于自诉案件，被害人有权向人民法院直接起诉。
被害人死亡或者丧失行为能力的，被害人的法定代理人、近亲属有权向人民法院起诉。
人民法院应当依法受理。
第一百六十九条
凡需要提起公诉的案件，一律由人民检察院审查决定。

[律师回复] 解析：
若在土地承包过程中发生他人非法确权的情况，根据相关法律规定，土地承包人有权与侵权者进行沟通协商，要求其停止违法行为并归还原有土地使用权。
如双方无法达成共识，则可提交至村民自治组织或乡（镇）人民政府等机构进行调解；
若调解无效或当事人不愿意接受调解，便可寻求农村土地承包仲裁委员会进行仲裁裁决；
如对仲裁结果仍不满或者无法达成仲裁协议，亦可直接向当地县级以上人民法院提起诉讼。
法律依据：
《中华人民共和国农村土地承包法》第三十五条
土地承包经营权互换、转让的，当事人可以向登记机构申请登记。
未经登记，不得对抗善意第三人。

[律师回复] 解析：
关于刑事责任年龄的特殊规定：
依据我过相关法律法规的明文规定，凡年满十六周岁者，依法需承担刑事责任。
对于已满十四周岁未满十六周岁之未成年人，倘若其触犯了故意杀人、故意伤害致他人重伤或死亡等八种法定严重犯罪行为，以及年满十二周岁不满十四周岁之少年儿童，若犯有故意杀人、故意伤害罪行，且造成他人死亡或重伤残疾、手段极其残忍、情节极端恶劣，经过最高人民检察院核准并追诉的，亦须承担相应的刑事责任，然而在量刑时应予以从轻或减轻处罚。
法律依据：
《刑法》第十七条
已满十六周岁的人犯罪，应当负刑事责任。
已满十四周岁不满十六周岁的人，犯故意杀人、故意伤害致人重伤或者死亡、强奸、抢劫、贩卖毒品、放火、爆炸、投放危险物质罪的，应当负刑事责任。
已满十二周岁不满十四周岁的人，犯故意杀人、故意伤害罪，致人死亡或者以特别残忍手段致人重伤造成严重残疾，情节恶劣，经最高人民检察院核准追诉的，应当负刑事责任。
对依照前三款规定追究刑事责任的不满十八周岁的人，应当从轻或者减轻处罚。

[律师回复] 解析：
（一）关于原股东在获取股权转让收益之后，按照各自持有的股份比例首先清偿所有债务并偿还债权人之后，再分别对每位股东进行相应分配的情况，其应缴纳所得税的所得额的计算方式如下：
应缴税所得额=（原股东股权转让总收益-原股东需承担的债务总额+原股东所回收的债权总额-公司注册资本金额-股权转让过程中所产生的相关税费）×原股东所持有的股份比例。
在此种情况下，原股东需承担的债务并不包含应付但尚未支付给其他股东的利润（以下简称“应付未付股东的利润”）。
（二）针对原股东在获得股权转让收益之后，依据各自持有的股份比例对股权转让收益和债权债务进行分配的情况，其应缴纳所得税的所得额的计算方法如下：
应缴税所得额=原股东通过分配所获得的股权转让收益+原股东清偿公司债权所获得的收益-原股东因承担公司债务而产生的支出-原股东向公司投资的原始成本。
法律依据：
《公司法》第七十一条
有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。
股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。
其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权;不购买的，视为同意转让。
经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。
两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例;协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。

[律师回复] 解析：
关于薪酬薪资所得税的计算方式，其基本公式如下所述：
应纳税所得额=职工每月总收入-包含在其中的社会保险和住房公积金等项目-法定的起征点（即人民币5,000元）。
接下来，根据应纳税所得额的具体数额，我们将计算出相应的应纳税额。
在这一步骤中，应纳税额的计算方法为：
应纳税额=应纳税所得额×适用的税率-适用的速算扣除数。
其中，应纳税所得额即是指应当缴纳个人所得税的那部分收入金额，它等于职工每月总收入减去社会保险和住房公积金等项目后，再减去法定的起征点。
至于税率以及速算扣除数，则分别参照我国现行实施的七级别超额累进税率表进行设定。
在此过程中，主要依据应纳税所得额的多寡去选择适用的税率与速算扣除数，并可通过专门且统一的表格进行查阅和参考。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

[律师回复] 解析：
关于盗窃这一犯罪行为是否必须采用秘密窃取的方式，答案并非绝对。
原因如下：
首先，根据刑法的相关规定，盗窃罪并不以秘密窃取作为成立条件。
其次，所谓的窃取，实际上包含了行为人违背被害人意愿，私自将他人合法持有的财物非法转移至自身或者第三方，也就是我们俗称的单位手中。
值得关注的是，尽管窃取行为通常都是秘密行动，其实际意图也是为了达到秘密窃取之目的，然而，我们并不能将盗窃罪仅仅局限于秘密窃取这种形式。
比如，有些行为人可能会故意以为被害人并未察觉到其行为，从而在暗地里实施窃取，这种情况我们可以称之为秘密窃取。
然而，需要明确的一点是，这种“自以为”的判断只是行为人个人的主观臆断，不应当成为认定盗窃罪构成的客观证据。
事实上，在现实生活中，许多时候的盗窃行为都是公开进行的，因此，对于所谓的“窃取”，其实并不需要完全在暗中展开。
法律依据：
《中华人民共和国刑法》第两百六十四条
盗窃公私财物，数额较大的，或者多次盗窃、入户盗窃、携带凶器盗窃、扒窃的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；
数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；
数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。

[律师回复] 解析：
在下列几种情形下，个人或企业均有权利申请退税：
首先是因工作上的过失导致的技术失误，进而导致税款的多缴或者错误缴纳；
其次是纳税过程中的计算误差清理退税、结算是产生的退税、税收优惠政策的退税以及政策与税率的调整引起的退税；
再者就是扣缴义务人依据相关法律、行政法规的规定履行了代扣、代收税款的义务，并且已经将代扣、代收的税款按时足额地缴纳入库之后，税务机关按照规定应当向扣缴义务人支付的代扣、代收手续费。
关于退税的具体操作流程如下所示：
首先，纳税人需携带相关证件前往工商行政管理部门领取并填写登记表格；
接着，按照登记表的要求进行填写，并在填写完毕后加盖企业公章以及相关人员的印章进行申报；
然后，经过税务机关的严格审核确认无误后，便会予以受理登记；
最后，在得到批准后，税务机关将会核发企业退税登记证。
当企业的经营状况发生变化或者某些退税政策有所变动时，应根据实际需求对退税登记进行相应的变更或者注销处理。
法律依据：
《税收征收管理法》第五十一条
纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还;纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还;涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。

[律师回复] 解析：
关于公司税务的注销步骤，以下是详细阐述：
1.公司在决定进行税务登记的撤销前，必须先行向当地税务机构偿还所有未偿清的税款以及滞纳金和罚款。
除此之外，还需要彻底清理与发票所有权相关的事务，并将税务登记证及其他税务文件交回税务机关。
2.当公司决定进行税务登记的撤销时，应当向税务机关提交以下必要材料：
包括注销税务登记申请书，上级主管部门的批准文件或者董事会、职工代表大会的决议以及其他相关资料。
经过税务机关的严格审查之后，如果符合注销登记的条件，则可以领取并填写注销税务登记申请审批表。
3.税务管理部门在完成稽查和审核工作后，将会为公司办理注销税务登记手续。
若公司因为住所或经营地点的变更需要更改税务登记机关，那么原税务登记机关在为其办理完注销手续后，应该向迁入地税务机关递交纳税人迁移通知书，同时附上纳税人档案资料移交清单，以便迁入地税务登记机关能够为该公司重新办理税务登记。
法律依据：
《税务登记管理办法》第二十八条
纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记前，持有关证件和资料向原税务登记机关申报办理注销税务登记；按规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注册登记的，应当自有关机关批准或者宣告终止之日起15日内，持有关证件和资料向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的，应当自营业执照被吊销或者被撤销登记之日起15日内，向原税务登记机关申报办理注销税务登记。

[律师回复] 解析：
根据我国现行法律法规，契税的法定税率定位于3%-5%之间，这一数值是由各省市自治区结合当地实际经济状况在这一区间内进行适当调整并经上报财政部与国家税务总局审批备案后方能生效。
具体的应纳税金额计算方法如下：
应纳税额=计税依据×税率。
其中，对于房地产交易行为而言，计税依据即为交易当时的成交价格。
自房屋产权发生转移之日起，在取得具有合同性质的凭证的那一天起，便产生了缴纳契税的法定义务。
因此，纳税人应当在这个日期之后的十日内，向房屋所在地的契税征收机构提交契税缴纳申请，并且必须在契税征收机构规定的期限内完成税款的支付。
法律依据：
《中华人民共和国契税暂行条例》第四条
契税的计税依据：
（一）国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，为成交价格；
（二）土地使用权赠与、房屋赠与，由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定；
（三）土地使用权交换、房屋交换，为所交换的土地使用权、房屋的价格的差额。
前款成交价格明显低于市场价格并且无正当理由的，或者所交换土地使用权、房屋的价格的差额明显不合理并且无正当理由的，由征收机关参照市场价格核定。
第五条
契税应纳税额，依照本条例第三条规定的税率和第四条规定的计税依据计算征收。
应纳税额计算公式：
应纳税额＝计税依据×税率
应纳税额以人民币计算。
转移土地、房屋权属以外汇结算的，按照纳税义务发生之日中国人民银行公布的人民币市场汇率中间价折合成人民币计算。
第八条
契税的纳税义务发生时间，为纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当天，或者纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当天。
第九条
纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款。

[律师回复] 解析：
在涉及土地权益争议的问题上，建议当事人先行通过友好协商来寻求妥善的解决方案；
若协商无果，则应交由地方人民政府进行公正处理。
当当事人对地方政府的处理结果持有异议时，其有权在接到处理决定通知书后的第三十天之内，向当地人民法院提起诉讼。
同时，土地权益的确权工作还包含了以下几个方面：
首先是土地详查过程中所形成的土地权属协议书、认定书及人民政府所颁发的土地权属争议处理决定；
其次包括城镇地籍调查资料；
再次为各级人民政府关于土地使用的审批文件；
此外还需参考当事人依法签署的土地出让合同；
以及土地利用现状调查数据；
还有地方人民政府颁发的房产证明；
再者就是新中国成立以来双方签订的土地、山林等权属或界线的协议；
最后还包括危改、安居计划的联建房合同及其公证文书；
以及经过法院审判确认的判决结果；
甚至已经发生法律效力的遗嘱也可以作为土地权益确权的重要依据。
法律依据：
《土地权属争议调查处理办法》第二十二条
在土地所有权和使用权争议解决之前，任何一方不得改变土地利用的现状。