解析:
偿清债务所需支付的现金款项主要涵盖了以下两个方面:
首先是向银行借款的本金;
其次则是企业发行的各种债券的本金。
这个科目主要反映出企业通过现金方式来偿还债务本金的情况,其中包括偿还金融机构的借款本金以及偿还各类债券的本金等等。
然而,需要注意的是,企业偿还的借款利息以及债券利息,将被归入到偿债利息所支付的现金这一科目中进行反映,而并未包含在此项目之内。
法律依据:
《民法典》第六百六十七条
借款合同是借款人向贷款人借款,到期返还借款并支付利息的合同。
第六百七十五条
借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确,依据本法第五百一十条的规定仍不能确定的,借款人可以随时返还;贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。
第六百七十六条
借款人未按照约定的期限返还借款的,应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。