(一)确认主体身份:明确犯罪主体为公司、企业或其他单位的人员。
(二)判断行为特征:查看员工是否利用职务便利,将本单位财物非法占为己有,利用职务便利涵盖利用职权及与职务相关便利条件,非法占有方式有侵吞、窃取、骗取等。
(三)考量数额标准:需达到一定金额才构成犯罪。
(四)调查主观故意:确定员工主观上是故意,且有非法占有单位财物的目的。
(五)收集证据:企业收集财务账目、业务合同、证人证言等相关证据。
(六)处理流程:怀疑员工犯罪,先内部调查,掌握初步证据后向公安机关报案,由司法机关进一步侦查、认定。
法律依据:
《中华人民共和国刑法》第二百七十一条规定,公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;数额特别巨大的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金。