(一)主观方面认定,收集能体现行为人欺骗被害人使其产生错误认识处分财产的证据,比如聊天记录中虚构事实的表述等。
(二)客观方面,排查资金流水与诈骗行为的关联性,梳理出因诈骗行为直接产生的资金往来。
(三)构建完整证据链,整理好聊天记录、转账凭证等证据,证实资金流转基于诈骗手段。
(四)区分多笔资金流水,把正常交易和诈骗所得分开,将用于诈骗及直接所得纳入涉案金额。
(五)处理循环转账、多次流转情况,依据实际诈骗金额认定,不单纯累加流水金额。
法律依据:
《中华人民共和国刑法》第二百六十六条规定,诈骗公私财物,数额较大的,处三年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处或者单处罚金。该条体现了对诈骗行为的惩处,认定涉案资金流水是确定诈骗数额的关键环节,上述认定方法符合准确打击诈骗犯罪的要求。