1.交纳滞纳金罚款 借:营业外支出 13738
3.88
贷:银行存款 13738
3.88 (年底要做纳税调增,税前不能抵扣。)
2.计提应交所得税;借:应交税金-应交所得税 14627
1.90
贷 应交税金-应交所得税 14627
1.90
3.支付税金 借:应交税金-应交所得税 14627
1.90
贷 银行存款 14627
1.90
4 结转利润做 借:利润分配-为分配利润 14627
1.90
贷:应交税金-应交所得税 14627
1.90
5。年底企业应纳税所得额调增:13738
3.88+58508
7.63