违法发放贷款罪形式审查

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 对违规签发无真实贸易背景的银行承兑汇票违规融资，套取银行资金问题的审计。 审查合同的真实性。 按照规定，承兑汇票申请人在申请办理承兑汇票时，必须提交商品购销交易合同，银行必须认真审核商品购销交易合同的真实性，因此我们在对承兑汇票审计检查时也应首先从商品交易合同的审查入手，来分析判断整个贸易交易背景的真实性。审查时重点关注以下几个方面：一是交易双方主体之间的关系。由于商品交易合同是交易双方签定的契约，有的企业为了套取银行资金，往往采用与关联企业或下属企业签定贸易合同的方式，伪造真实的贸易背景，骗取银行资金，进行融资；二是交易合同中标注的商品是否属于双方的经营范围，特别是在银行签发承兑汇票金额较大、频率较高并且交易内容一致的企业，应做重点审查；三是交易合同的签定时间与承兑汇票的签发时间是否吻合，有无先签发承兑汇票，后签定交易合同的问题：四是关注合同交易双方的地址及交易商品的产地与合同中交货地点的关系，有无交货点与运输方式相矛盾的问题。审计检查过程中，要格外重视贸易合同的真实性，从中发现疑点，延伸调查，认真核实。审查有无掩盖承兑汇票垫款的情况。通过审查银行承兑汇票台帐和有关往来帐户、保证金帐户以及企业存款帐户，审查有无将银行承兑汇票垫款挂往来科目，或通过分析，对年末有承兑余额的单位进行排查，关注日期的衔接和金额相近的汇票，是否是为同一客户开出的滚动承兑汇票以掩盖银行垫款问题，并同时掩盖银行的不良贷款。 《票据法》 四十一条付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起三日内承兑或者拒绝承兑。付款人收到持票人提示承兑的汇票时，应当向持票人签发收到汇票的回单。回单上应当记明汇票提示承兑日期并签章。 第四十二条付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章；见票后定期付款的汇票，应当在承兑时记载付款日期。汇票上未记载承兑日期的，以前条第一款规定期限的最后一日为承兑日期。 第四十三条付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑。

[律师回复] 一、怎么对合同进行形式审查形式审查重在对合同文本的审查，当然形式审查与实质审查不能像刀切豆腐那样分得那么清楚。对合同进行形式审查时，有几点是要注意的： 第一，要看条款之间逻辑关系。一般 首先要对给付（标的）作出界定， 其次要看对完成给付设置的具体条款如何。 第二，期间的设计是否合理。期间是时间段，其两端是时间点（期日），要注意 最后一天是否为法定节假日。 第三，文字、术语使用是否准确。 第四，“名实”是否相符，即合同的名字与内容是否一致。比如，当事人通过买卖一台“样机”来转让技术秘密，就不能把技术转让合同写成买卖合同。 第五，合同文本中有无解决争议的条款，如果有，是否明确、具体。 第六， 最后要闭着眼睛想一下：有无重大遗漏；有无陷当事人于危险境地的表述。如果不是审查合同文本，而是审查当事人往来的缔约文件（要约邀请、要约、承诺等文件），这时候就要特别细心，看看有无要约对要约邀请内容的承继、新要约对原要约内容的承继（容纳规则）；有无对要约的非实质性变更或实质性变更等。有的当事人会在当中玩点小技巧、小把戏的，老律师都知道。 二、怎样对合同进行实质审查实质审查是对当事人欲建立的法律关系的审查，简称为对法律关系的审查，它是建立在形式审查基础上的，但它更进了一步。不但要看合同文本，还要看其他材料，还要听委托人的介绍。了解委托人之相对人的情况，也是必须的。法律关系审查，主要是审查法律关系能否成立（合同是否有效），法律关系的内容如何，如果法律关系被违反，救济法律关系将如何，等等。形式审查中“名实”是否相符的审查，同时也是法律关系的审查。企事业单位的法律顾问对合同的审查，必须进入到对法律关系的审查。

[律师回复] 商标形式审查，审查以下内容： 1、申请人资格审查； 2、外国申请人是否委托了我国指定的商标代理组织； 3、申请书填写是否符合规定； 4、商标及商标图样的规格、数量是否符合要求； 5、应交送的证明文件是否完备，规费是否缴纳； 6、审查一份申请是否只申报了一个商标； 7、审查商标的申请日期，编定申请号。 【法律依据】 《商标法》第二十八条规定，对申请注册的商标，商标局应当自收到商标注册申请文件之日起九个月内审查完毕，符合本法有关规定的，予以初步审定公告。

[律师回复] 一、怎么对合同进行形式审查形式审查重在对合同文本的审查，当然形式审查与实质审查不能像刀切豆腐那样分得那么清楚。对合同进行形式审查时，有几点是要注意的： 第一，要看条款之间逻辑关系。一般 首先要对给付（标的）作出界定， 其次要看对完成给付设置的具体条款如何。 第二，期间的设计是否合理。期间是时间段，其两端是时间点（期日），要注意 最后一天是否为法定节假日。 第三，文字、术语使用是否准确。 第四，“名实”是否相符，即合同的名字与内容是否一致。比如，当事人通过买卖一台“样机”来转让技术秘密，就不能把技术转让合同写成买卖合同。 第五，合同文本中有无解决争议的条款，如果有，是否明确、具体。 第六， 最后要闭着眼睛想一下：有无重大遗漏；有无陷当事人于危险境地的表述。如果不是审查合同文本，而是审查当事人往来的缔约文件（要约邀请、要约、承诺等文件），这时候就要特别细心，看看有无要约对要约邀请内容的承继、新要约对原要约内容的承继（容纳规则）；有无对要约的非实质性变更或实质性变更等。有的当事人会在当中玩点小技巧、小把戏的，老律师都知道。 二、怎样对合同进行实质审查实质审查是对当事人欲建立的法律关系的审查，简称为对法律关系的审查，它是建立在形式审查基础上的，但它更进了一步。不但要看合同文本，还要看其他材料，还要听委托人的介绍。了解委托人之相对人的情况，也是必须的。法律关系审查，主要是审查法律关系能否成立（合同是否有效），法律关系的内容如何，如果法律关系被违反，救济法律关系将如何，等等。形式审查中“名实”是否相符的审查，同时也是法律关系的审查。企事业单位的法律顾问对合同的审查，必须进入到对法律关系的审查。

[律师回复] 一、怎么对合同进行形式审查形式审查重在对合同文本的审查，当然形式审查与实质审查不能像刀切豆腐那样分得那么清楚。对合同进行形式审查时，有几点是要注意的： 第一，要看条款之间逻辑关系。一般 首先要对给付（标的）作出界定， 其次要看对完成给付设置的具体条款如何。 第二，期间的设计是否合理。期间是时间段，其两端是时间点（期日），要注意 最后一天是否为法定节假日。 第三，文字、术语使用是否准确。 第四，“名实”是否相符，即合同的名字与内容是否一致。比如，当事人通过买卖一台“样机”来转让技术秘密，就不能把技术转让合同写成买卖合同。 第五，合同文本中有无解决争议的条款，如果有，是否明确、具体。 第六， 最后要闭着眼睛想一下：有无重大遗漏；有无陷当事人于危险境地的表述。如果不是审查合同文本，而是审查当事人往来的缔约文件（要约邀请、要约、承诺等文件），这时候就要特别细心，看看有无要约对要约邀请内容的承继、新要约对原要约内容的承继（容纳规则）；有无对要约的非实质性变更或实质性变更等。有的当事人会在当中玩点小技巧、小把戏的，老律师都知道。 二、怎样对合同进行实质审查实质审查是对当事人欲建立的法律关系的审查，简称为对法律关系的审查，它是建立在形式审查基础上的，但它更进了一步。不但要看合同文本，还要看其他材料，还要听委托人的介绍。了解委托人之相对人的情况，也是必须的。法律关系审查，主要是审查法律关系能否成立（合同是否有效），法律关系的内容如何，如果法律关系被违反，救济法律关系将如何，等等。形式审查中“名实”是否相符的审查，同时也是法律关系的审查。企事业单位的法律顾问对合同的审查，必须进入到对法律关系的审查。