如何查虚假注册和抽逃资金

[律师回复] 您好，针对您的虚假注册 抽逃注册资金问题解答如下, 抽逃注册资金是指公司股东或发起人依法履行了出资义务即向公司交付了货币、实物或转移了财产权，在公司成立后，又抽逃其出资的行为。但是，这个理解并没有解释什么是“抽逃”。对此，理论上一般认为所谓股东抽逃出资是指股东将已交纳的出资又通过某种形式转归其个人所有的行为，其具体表现为：在公司财务账册上，关于实收资本的记载是真实的，并且在公司成立当日足额存于公司，后又以撤回、转移、混同、冲抵等违反公司章程或财务会计准则的各种手段从公司转移为股东个人所有的行为。

[律师回复] 如何查虚假注册和抽逃资金 1、审查投资人数(或股东数)和实收资本总额是否符合规定的限额。一般企业主要审查资本总额是否达到申报的核定注册资本的限额。股份制企业则应审查股东数是否符合最低和最高的限额规定；注册资本是否达到规定的最低限额。审查时，对照有关规定予以查证即可。 2、审查验证股份制企业股票发行的合法性。 (1)、审查向社会发行股票有无合法的审批手续； (2)、审查A、B两种股票发行的范围是否合规； (3)、审查股票发行量是否符合批准的限额。其方法按有关规定对照账簿及有关凭据审查验证即可。 (4)、审查实收资本构成的真实性和合法性。 重点是审查核实有无干股、虚股等违纪、违法行为。 所谓干股，即指某些领导机关，特别是股份制企业及股票发行的企业奉送的股份。这实际上是一种变相的行贿、受贿的违法行为。 所谓虚股，即现实并无投资而虚列的股份，在利润分配时参与分配进行舞弊。有时为便于隐瞒真相将干股也列入股份。 3、审查以投入资产为实收资本的真实性、正确性和合规性。

[律师回复] 虚假出资、抽逃出资罪】公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。

[律师回复] 1、处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。 2、单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。 3、虚假出资、抽逃资金罪是指公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的的行为。 4、公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或未转移财产权，虚假出资或在 5、公司成立后又抽逃其出资，涉嫌下列情形之一的，应追诉： 虚假出资、抽逃出资，给公司、股东、债权人造成的直接损失累计数额在10万元至50万元以上的; 虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的 (1)致使公司资不抵债或无法正常经营的; (2)公司发起人、股东合谋虚假出资、抽逃出资的; (3)因虚假出资、抽逃出资，受过行政处罚二次以上，又虚假出资、抽逃出资的; (4)利用虚假出资、抽逃出资所得金额进行违法活动的。

[律师回复] 虚假出资、抽逃出资罪。刑法第一百五十九条规定的“数额巨大”，是指有限责任公司发起人、股东虚假出资、抽逃出资２０万元以上并占其出资额的３０％以上，股份有限公司发起人、股东虚假出资、抽逃出资１００万元以上并占其出资额的３０％以上的。 　　“后果严重”，是指有限责任公司发起人、股东虚假出资、抽逃出资，给投资者或者其他债权人造成的直接经济损失累计数额在２０万元以上，股份有限公司发起人、股东虚假出资、抽逃出资给投资者或者其他债权人造成的直接经济损失累计数额在１００万元以上的。