债权债务管理制度

[律师回复] 财务会计制度为了规范企业的会计核算，真实、完整地提供会计信息，规范企业管理，现广州市/有限公司根据《中华人民共和国会计法》及国家其他有关法律和法规，制定本公司制度如下： 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。1 1、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。1 2、完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （四）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、所有现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金超过3000元时必须存入银行。 4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票管理 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。 3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。 5、所开出支票必须封填收款单位名称。 6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 六、现金、银行存款的盘查 1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。 3、其它依据相关会计制度及法规执行。支出审批制度 一、目的 1、为简化支出审批手续，提高工作效率。 2、防止因私占用公司财产。 二、适用原则 （一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。 （二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。 （三）授权方式可分为两类： 三、审批程序 1、计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部 2、超计划报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务 四、计划审批内容 1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。 2、固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。

[律师回复] 你好，我知道源芳乡村级债权债务管理制度是： 1、强化债权债务的管理，村级组织建立债权债务登记簿，由报帐员负责管理。 2、每季度支债权债务进行一次清查核实，及时调整变更数目，切实做到帐实相符，对经核实的债权债务每年至少公布一次。 3、加大债务清收力度，全力化解已形成的各种债务。 4、村级实行“以收定支、量入为出、量力而行、结算及时”的管理原则，严禁擅自举债，如确需举债，必须写出专题报告，提请村民会议或村民代表会议讨论通过并报乡农经管理部门审核，乡政府审批同意后才能进行，否则谁决策、谁偿还。 5、加强村级资金监督，村级资金不允许向外单位或个人出借，本村村民确需借款的，须经村干部担保同时确定还款时间，经乡农经站批准后才能借出，否则追究当事人的责任。村干部违规向外单位或个人出借资金，由责任人负责限期追回，如果债权无法全部收回，由责任人承担全部经济损失。

[律师回复] 公司的制度，监管细债权转让的规定如下，《公司法》第28条：股东应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额。股东以货币出资的，应当将货币出资足额存入有限责任公司在银行开设的账户；以非货币财产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。 股东不按照前款规定缴纳出资的，除应当向公司足额缴纳外，还应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。 《公司法》第30条：有限责任公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补足其差额；公司设立时的其他股东承担连带责任。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 越来越多的公司开始注重建立公司内部的，规范化公司内部的运作。故依据国家法律《中华人民共和国合同法》，加强合同管理，避免失误，提高经济效益，能有效的管理公司。下面是小编为你编写的，请阅读下文。本公司对合同实行二级管理、专业归口制度，法人委托书制度，基础管理制度。 一、本公司具体是：公司由董事长授权总经理总负责，归口管理部门为档案室;副总经理归口管理房地产开发、建设合同;各部门具体负责各自授权范围内的合同谈判、拟稿及履行工作。 二、公司所有合同均由办公室统一登记编号、经办人签名后，按审批权限分别由董事长、总经理或其他书面授权人签署。 三、办公室会同有关部门认真做好合同管理的基础工作。具体如下： 1、建立合同档案。 2、建立合同管理台帐。 3、填写“合同情况月报表”。 四、的目的为规范公司经济合同的管理，防范与控制合同风险，有效维护公司的合法权益，制定本制度。 五、的适用范围本制度适用于公司、所属各公司对外签订、履行的建立民事权利义务关系的各类合同、协议等，包括买卖合同、借款合同、租赁合同、加工承揽合同、运输合同、资产转让合同、仓储合同、服务合同等。 六、的职责 1、公司总经理负责公司销售、采购合同及其他经济合同的审批。 2、公司办公室负责公司各类合同的管理工作，具体职责是： 3、负责除销售、采购合同以外，其他各类合同的谈判工作并根据公司法定代表人的授权签订合同。 4、负责制定销售、采购合同统一文本。 5、负责对合同专用章、合同统一文本、法人授权委托书的发放和管理。 6、负责各部门提交的各类合同的合法性、可行性、有利性审查。 7、负责经济合同纠纷的处理。 8、负责经济合同的档案管理。 9、负责本制度的监督执行。公司的有效执行，对于考核公司的经济效益、社会效益是一个重大标准。合同管理制度规范流程运作，流程及时反馈信息给制度管理。遇到法律纠纷，做到有理有据，避免不必要的损失。更多相关知识您可以咨询律师。

[律师回复] 刀具管理制度 刀具管理要从两个方面入手，第 一，流失控制，这是任何公司都绝对不能允许的，一经发现必须严肃处理，开除严重者移交公安机关处理。第 二，刀具正常消耗的控制，刀具消耗的控制公司可以制定相应的奖惩措施，鼓励操作工通过提高自身的技术水平来降低刀具的消耗，公司拿出一部分资金作为成绩突出者的奖励，下面就刀具的管理制定一系列的措施： 一：人员配备 1：设刀具管理员一名，（可由库管兼职）主要负责每天与领班核对领用和退回刀具的数量，（数量核对要按照“尖”来计算）。 以及对操作工用刀统计表核对，核对无误后交给公司会计记录存档，作为月底奖惩的依据。 2：领班两名，主要负责刀具每天的领用和退回并负责每个工人的用刀分发及统计表的填写，统计表与刀具当天一并交还给道具管理员。 二：刀具的领用、使用和退回 1：领用刀具由领班上班前按照调度的排产单和上一班刀具使用的情况到刀具管理员处领取当班所需刀具及统计表，根据需要将刀具分发给当班操作工并登记在统计表上。 2：使用1）：领用刀具，操作工上班前根据调度排产和上一班的刀具使用情况在领班处领取当班使用的刀具，并在刀具使用统计表上如实登记。 2）：交接刀具，操作工上班前先和上一班操作工交接设备上正在使用的刀具，如能继续使用转接过来，登记在统计表上，刀具使用费用的计算是谁先使用的新尖算谁的费用，用上一班剩下的旧尖不记刀具费用。 3：退回 1）：交接，操作工下班前与下一班操作工交接设备上正在使用的刀具，如能继续使用转接到下一班。 2）：退刀，将本班使用的刀具及没有使用的刀具退还给领班并让领班如实登记在统计表上。 3）：领班将本班的刀具收回合适操作工的使用情况并填写统计表后到刀具管理员处退刀，并将统计表一同交还。 三：奖惩 按照不同的刀具加工制定处相应的刀具使用费用（这只是一个参数），每个月操作工的用刀数量以合计金额显示，按照一个月为一个统计周期，用操作工一个月的刀具费用处以他当月的工时，就会得出一个比值，按照这个比值做出相应的奖惩，前三名给予相应的奖励，最后一名给予惩罚，前期奖励一定要远远大于惩罚。这个消耗工时比经过几个月的统计会得出一个相对稳定且准确的数据，以后可以根据这个数据在重新制定奖惩，刀具消耗也会步入正常水平。