继承人房子过户遗产税怎么算

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 一、下列几种遗产继承不需要缴纳遗产继承税：1、遗赠人、受赠人或继承人捐赠给各级政府、教育、民政和福利、公益事业的遗产;2、经继承人向税务机关登记、继承保存的遗产中种类文物及有关文化、历史、美术方面的图书资料、物品、但继承人将此类文件、图书资料、物品转让时，仍须自动申请补税;3、被继承人自己创作，发明或参与创作，民明并归本人所有的著作权、专利权、专有技术;4、被继承人投保人寿保险所取得的保险金;5、中华人民共和国政府参加的国际公约或与外国政府签定的协议中规定免征遗产税和遗产;6、规定不计入应征税遗产总额和其他遗产。因此，除符合以上规定的遗产，都需要缴纳遗产继承税。二、允许在应征税总额中扣除的遗产继承份额：(一)被继承人死亡之前，依法应补缴的各项税款、罚款、滞纳金;(二)被继承人死亡之前，未偿还的具有确凿证据的各项债务;(三)被继承人丧葬费用;(四)执行遗嘱及管理遗产的直接必要费用按应征税遗产总额的0·5%计算，但最高不能超过五千元。(五)被继承人遗产由《中华人民共和国继承法》第十条所规定的第一顺序继承的，每位继承人可从应纳税遗产总额中扣除二万元;对于代位继承的，可比照第一顺序继承人给予扣除。继承人中有丧失劳动能力且由被继承人生前赡(护)养的，可按当时年龄七十五岁的年数，每年加扣五千元;继承人中有年龄距满十八岁且由被继承人生前抚养的，可按其当时年龄距满十八岁的年数，每年加扣五千元。被继承人遗产由《中华人民共和国继承法》第十条报规定的第二顺序继承人继承的，每位继承人可从应纳税遗产总额中扣除一万元;继承人中有丧失劳动能力且由被继承人生前赡(抚)养的，可按其当时年龄距满七十五的年数，每年加扣三千元;继承人中有年龄未满十八岁、且由被继承人生前抚养的，可按其当时年龄距满十八岁的年数，每年加扣三千元。上述继承人中有放弃继承权或丧失继承权的，不得给予扣除。(六)被继承人死亡前五年内发生的累计不超过二万元的赠与财产。(七)被继承认拥有所有权，并与其配偶、子女或父母共同居住、不可分割、价值不超过五十万元的住房。价值超过五十万的，只允许扣除五十万元。(八)规定的其他扣除项目。被继承人为不在中华人民共和国境内经常居住的中华人民共和国公民或外国公民，地无国籍人，不适用本条(五)至(七)项规定的扣除项目;本条(一)至(四)项规定的扣除项目，也以在中华人民共和国境内发生的为限。第七条遗产税的免征额为二十万元。三、遗产继承税如何交：《中华人民共和国遗产税暂行条例(草案)》第十九条被继承人死亡时遗有财产的，纳税义务人应于被继承人死亡之日早二个月内，依前条规定向主管税务机关办理遗产税纳税申报。第二十条主管税务机关应于接到遗产税纳税申报表之日起二个月内对遗产情况进行核实，确定应征税遗产净额及计算。

[律师回复] 您好，针对您的什么遗产需缴纳遗产继承税问题解答如下, 一、下列几种遗产继承不需要缴纳遗产继承税：1、遗赠人、受赠人或继承人捐赠给各级政府、教育、民政和福利、公益事业的遗产;2、经继承人向税务机关登记、继承保存的遗产中种类文物及有关文化、历史、美术方面的图书资料、物品、但继承人将此类文件、图书资料、物品转让时，仍须自动申请补税;3、被继承人自己创作，发明或参与创作，民明并归本人所有的著作权、专利权、专有技术;4、被继承人投保人寿保险所取得的保险金;5、中华人民共和国政府参加的国际公约或与外国政府签定的协议中规定免征遗产税和遗产;6、规定不计入应征税遗产总额和其他遗产。因此，除符合以上规定的遗产，都需要缴纳遗产继承税。二、允许在应征税总额中扣除的遗产继承份额：(一)被继承人死亡之前，依法应补缴的各项税款、罚款、滞纳金;(二)被继承人死亡之前，未偿还的具有确凿证据的各项债务;(三)被继承人丧葬费用;(四)执行遗嘱及管理遗产的直接必要费用按应征税遗产总额的0·5%计算，但最高不能超过五千元。(五)被继承人遗产由《中华人民共和国继承法》第十条所规定的第一顺序继承的，每位继承人可从应纳税遗产总额中扣除二万元;对于代位继承的，可比照第一顺序继承人给予扣除。继承人中有丧失劳动能力且由被继承人生前赡(护)养的，可按当时年龄七十五岁的年数，每年加扣五千元;继承人中有年龄距满十八岁且由被继承人生前抚养的，可按其当时年龄距满十八岁的年数，每年加扣五千元。被继承人遗产由《中华人民共和国继承法》第十条报规定的第二顺序继承人继承的，每位继承人可从应纳税遗产总额中扣除一万元;继承人中有丧失劳动能力且由被继承人生前赡(抚)养的，可按其当时年龄距满七十五的年数，每年加扣三千元;继承人中有年龄未满十八岁、且由被继承人生前抚养的，可按其当时年龄距满十八岁的年数，每年加扣三千元。上述继承人中有放弃继承权或丧失继承权的，不得给予扣除。(六)被继承人死亡前五年内发生的累计不超过二万元的赠与财产。(七)被继承认拥有所有权，并与其配偶、子女或父母共同居住、不可分割、价值不超过五十万元的住房。价值超过五十万的，只允许扣除五十万元。(八)规定的其他扣除项目。被继承人为不在中华人民共和国境内经常居住的中华人民共和国公民或外国公民，地无国籍人，不适用本条(五)至(七)项规定的扣除项目;本条(一)至(四)项规定的扣除项目，也以在中华人民共和国境内发生的为限。第七条遗产税的免征额为二十万元。三、遗产继承税如何交：《中华人民共和国遗产税暂行条例(草案)》第十九条被继承人死亡时遗有财产的，纳税义务人应于被继承人死亡之日早二个月内，依前条规定向主管税务机关办理遗产税纳税申报。第二十条主管税务机关应于接到遗产税纳税申报表之日起二个月内对遗产情况进行核实，确定应征税遗产净额及计算。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 办理房屋产权过户主要有三种方法：一、按房屋产权赠与办理房屋产权过户：1、所需材料：父母带《身份证》《户口簿》《结婚证》《房屋所有权证》《父子关系证明》和子女带《身份证》《户口簿》《婚姻证明》一同到当地公证处办理《房屋产权赠与合同》公证，然后再带上述手续到当地房屋产权登记部门办理房屋产权过户手续，将该房屋产权过户到子女名下即可。2、过户所需费用：（1）公证费：按房价2缴纳，（2）评估费：按房价0.5缴纳。（3）契税：按房价3缴纳（4）土地增值税：按房价1缴纳。（5）所得税：按房价1缴纳（6）房屋产权登记费： 100.00元。二、按房屋买卖办理过户：1、所需材料：父母带《身份证》《户口簿》《结婚证》《房屋所有权证》和子女带《身份证》《户口簿》《婚姻证明》一同到到当地房屋产权登记部门办理房屋产权交易过户手续，将该房屋产权过户到子女名下即可。2、过户所需费用：（1）契税：90平方米以下首次购房的按1缴纳：90140平方米按房价1.5缴纳：140平方米以上按房价3缴纳（2）营业税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价5.5缴纳。（3）土地增值税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1缴纳。（4）所得税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1或房屋原值房屋现值差额20缴纳。（房屋原值一般按上道契税完税额计算）（5）房屋交易手续费：按房屋建筑面积6元平方米交纳（6）房屋产权登记费：100.00元。（7）房屋评估费：按评估额0.5缴纳三、按继承房产办理过户：1、所需材料：（一）办理房产证过户手续要到被继承人户籍所在地的派出所注销户籍，办理死亡证明：（二）办理房产证过户手续要到区或市公证处（原外销商品房到市公证处）办理继承权公证，房产继承分两种：一是遗嘱继承，二是法定继承。需要提交的材料有：1、被继承人死亡证明：2、办理房产证过户手续需要该套房屋的产权证明或其他凭证：3、户口簿或其他可以证明被继承人与法定继承人的亲属关系的证明文件：4、办理房产证过户手续需要继承人的身份证件：有遗嘱的继承权公证另需提交的资料：被继承人所立遗嘱（该遗嘱必须是已公证过的遗嘱，其他形式的遗嘱由于无法认定其真实性，因此暂不予采纳）。（三）办理房屋过户登记，申请人是继承人或者受遗赠人。申请人应当向登记机构提交下列文件：《房地产登记申请书》（原件）、身份证明（复印件）、房地产权证书（原件）、继承权公证文书或者遗嘱公证书和接受遗赠公证书（原件）契税完税凭证（原件）。（四）遗赠和法定继承、遗嘱继承不同，需要支付税收。2、过户所需费用：（1）公证费：按房价2缴纳，（2）评估费：按房价0.5缴纳（3）印花税：按房屋评估价的0.05缴纳（4）土地增值税：按房价1缴纳（5）房屋产权登记费：100.00元备注：选择哪种方式过户最省钱还是要看房屋的情况，对于购买超过五年的房子，转卖时免征营业税，如果这套房又是家里唯一房产，不但免营业税，还免个人所得税。如果是五年以内的房子还是选择赠与过户比较省钱，父母在办理过户时可以咨询一下房产管理部门，选择适合自己的方式将房屋过户给子女。