独生子女继承多套房产税如何征收

[律师回复] 你好。
首先，需要明确一点，目前，我国没有开征“遗产税”、“继承税”、“赠与税”等税种，相关继承不动产方面的所得问题，作为“赠与”由个人所得税管辖。
根据税法的有关规定：
1、自2009年1月1日至12月31日，个人将购买不足2年的非普通住房对外销售的，全额征收营业税；个人将购买超过2年（含2年）的非普通住房或者不足2年的普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税；个人将购买超过2年（含2年）的普通住房对外销售的，免征营业税。
2、个人将通过无偿受赠方式取得的住房对外销售征收营业税时，对通过继承、遗嘱、离婚、赡养关系、直系亲属赠与方式取得的住房，该住房的购房时间按发生受赠、继承、离婚财产分割行为前的购买时间确定。
3、受赠人取得赠与人无偿赠与的不动产后，再次转让该项不动产的，在缴纳个人所得税时，以财产转让收入减除受赠、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%的适用税率计算缴纳个人所得税。以上就是对于先继承一套房卖掉再继承一套要交税吗的解答。希望能够帮助你。

[律师回复] 您好，针对您的房产继承税怎样征收问题解答如下, 房产继承税如何征收
在“国税函20201036号”的通知中，国家税务总局对继承土地房屋权属征收契税问题做出规定，对于《中华人民共和国继承法》规定的法定继承人，包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母，继承土地、房屋权属时，不征收契税。
而税总同时明确，按照《中华人民共和国继承法》规定，对于非法定继承人根据遗嘱承受死者生前的土地、房屋权属的，则属于赠与行为，应征收契税。
1、印花税，包括合同印花税和权证印花税。合同印花税：根据印花税税目税率表，产权转移书据按所载金额万分之五贴花。例如，一套100万的房子需要办理继承过户，要承担100万×0.05%=500元的合同印花税;权证印花税：每本5元。
2、契税。根据相关规定，法定继承人继承房地产，免交纳契税;对非法定继承人过户房产，需要缴纳契税，税率
1.5%。
3、继承人的不管是第几位都是不用向税务部门缴纳任何税费的，也可以说是一个更名手续，只有工本费。如果进行买卖，缴纳的税费要高出一半左右，因为只是缴纳的个人所得税有房屋总价的20%之多。
4、房产证已过2年，可免征;房产证未过2年，估价×
5.6%，总结起来的话，继承的话，需要办理继承协议公证，需要交纳公证费，过户时缴纳房产评估费，契税和印花税以及工本手续费等费用。

[律师回复] 对于这个问题，解答如下, 现在我国的遗产税还没开始征收。正在拟定的《中华人民共和国遗产及赠与税暂行条例》规定，遗产税的征收对象是被继承人死亡时遗留的个人合法财产，包括动产、不动产和其它一切有财产价值的财产权利、以及被继承人死亡前规定年限内赠与他人的财产。具体包括：现金、银行存款、有价证券等金融资产；房屋、车辆等固定资产；珠宝、首饰等贵重饰品和生活用品；文物、图书资料；生产资料；著作权、专利权及其它知识产权中的财产权利；其他财产等8类。证明财产继承、赠与、接受遗赠的收费标准： 1、受益额20万元以下的部分，按不超过1.2收取；超过20万元不满50万元的部分，按不超过1收取； 2、超过50万元不满500万元的部分，按不超过0.8收取；超过500万元不满1000万元的部分，按不超过0.5收取； 3、超过1000万元的部分，按不超过0.1收取； 4、证明单方赠与或受赠的，减半收取。以上就是“2020年遗产税如何征收”全部内容，希望对大家有帮助，谢谢阅读。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 继承父母的不动产，首先需要办理继承公证，此时需要交纳相应公证费，过户时需要缴纳房产评估费，契税和印花税以及工本费等费用。由于继承不动产与买卖赠与等性质不同，因此按照相关规定可以免除20个税和5.5营业税。
根据“国税函20041036号”的通知规定：
1、继承房产需要在公证处缴纳：继承额的2的公证费；
2、对于《继承法》规定的法定继承人继承土地、房屋权属时，不征收契税；按照《继承法》规定，对于非法定继承人根据遗嘱得到死者生前的土地、房屋权属的，则属于赠与行为，应征收契税。
法定继承人：缴纳登记费、权证印花税、继承房屋评估价0.05的合同印花税。
非法定继承人：除上述各项外，还要交产权转移的印花税（房屋价值的万分之五）外、该房地产市场价的契税（3）。继承父母房产的，不需要缴纳此项税费。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 继承父母的不动产，首先需要办理继承公证，此时需要交纳相应公证费，过户时需要缴纳房产评估费，契税和印花税以及工本费等费用。由于继承不动产与买卖赠与等性质不同，因此按照相关规定可以免除20个税和5.5营业税。
根据“国税函20041036号”的通知规定：
1、继承房产需要在公证处缴纳：继承额的2的公证费；
2、对于《继承法》规定的法定继承人继承土地、房屋权属时，不征收契税；按照《继承法》规定，对于非法定继承人根据遗嘱得到死者生前的土地、房屋权属的，则属于赠与行为，应征收契税。
法定继承人：缴纳登记费、权证印花税、继承房屋评估价0.05的合同印花税。
非法定继承人：除上述各项外，还要交产权转移的印花税（房屋价值的万分之五）外、该房地产市场价的契税（3）。继承父母房产的，不需要缴纳此项税费。

[律师回复] 继承房子要交遗产税吗目前还没有征收，只有深圳在试点。深圳公布预开征遗产税，深圳试点政策大致如下：资产总和在80万200万的，征收额为20后再减扣除数5万如100万对应征遗产税：100万205万15万资产总和在1000万以上的，征收额为50后再减扣除数175万如1500万对应税收：1500万50175万575万。以上案例，财富增加了15倍，遗产税金却增加了38倍。遗产税要注意：
1.缴纳税金必须是子女合法的收入，不包括父母的财产，更不能是父母现金赠予。
2.纳税前需要冻结遗产。
3.5年内赠予等同于遗产，缴纳相同税收。
4.遗产税免除：珠宝，文物。但如果子女变现，追缴遗产税。合法捐赠部分不计入遗产总额。
5.人寿保险不计入遗产总额。法制办正在研究起草《遗产税》，将于十二五期末开征。遗产税的开征将对扩大内需起到不可估量的作用，另一方面也将成为冲击中国房地产市场的原子弹。周二晚间，批转深化收入分配改革意见后简称若干意见明确“研究开征遗产税”。全国住房信息系统预定实现县级以上城市联网，这将监管异地购房和多套购房行为提供数据基础。尽管现在全国住房信息联网系统尚未完全建成，但近期网络爆出的“房哥”、“房姐”详细的信息显示了住房联网系统已开始发挥影响力。随着全国住房信息联网系统的落成和电子货币化的推进，个人资产、财富信息将被及时准确掌握，遗产税征收所需的条件已逐步达成。根据中国9月公布的《遗产税暂行条例草案》，应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与财产。草案还规定，遗产税免征额为二十万元，遗产税最高税率为50。未来会效仿西方国家，为公民建立一种特别的“社保卡”，同时要求购房、购车等大宗资产的交易必须采用电子划卡的形式进行交易，现金仅能用于平时吃饭、交通等日常消费。当个人资产完全阳光化，富有阶层将很难再零成本的通过房产、现金、贵金属等形式向下一代转移财富，使日渐富裕的国人尤其是富人在意识形态上从“积累财富”转向于“消费财富”，进而极大促进内需。而在另一个层面上，遗产税的开征也将成为冲击中国房地产市场的原子弹，假设你准备买一套房子留给儿子，但是孩子在继承房子的时候要支付将近房产一半的遗产税，你还会有欲望买房吗如果现在就把房子继承给孩子，他是否有处置财产的心态和能力或者万一他不孝顺怎么办最后，如何正确规避遗产税将成为接下来的刚性需求，人人都需要学习并掌握规避遗产税的方法，来帮助自己最大化的保全资产。

[律师回复] 房产继承是指按照《继承法》的规定，是指依照法定程序把被继承人遗留房屋所有权及其土地使用权转移归继承人所有的法律行为。房产继承，是所有权及使用权继受取得方式的一种。
继承税费
1、继承权公证费用;
继承权公证费按照继承人所继承的房地产的评估价的2%来收取，最低不低于200 元。
2、房地产价值评估费用；
根据沪价房（1996）第088号文评估费用根据房地产价值的高低不同采用差额定律累进方式来计算，
房地产价格总额(万元) 累进计费率‰
100以下(含100) 5
101以上至1000部分 2.5
1001以上至2000部分 1.5
2001以上至5000部分 0.8
5001以上至8000部分 0.4
8001以上至10000部分 0.2
10000以上部分 0.1
3、房地产继承过户税费。
由房屋评估价0.05%的合同印花税、100元的登记费、5元的权证印花税组成。
4、契税
法定继承人继承房地产，免契税，对非法定继承人根据遗嘱承受土地、房屋权属的，需要缴纳契税1.5%。
如一套100万的房子办理继承过户，要承担5000元的房屋评估费用+2万元的公证费用+500元合同印花税+100元的登记费+5元的权证印花税=25605元，费用可观，所以有的人在购买房地产的时候直接将房屋登记在子女名下。
但如果双方申报的房屋价值符合市场价的，一般可以免掉评估费用、而且公证费用如果只公证签名的，仅需要数百元，这样费用就大大的节省了。

[律师回复] 按照《财政部 国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》（财税〔2009〕78号）第一条规定，符合以下情形的，对当事双方不征收个人所得税：
（一）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹（二）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人（三）房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。

[律师回复] 根据规定，以现行契税政策，个人购买住房实行差别化税率。当个人购买普通住房，且该住房为家庭唯一住房的，所购普通商品住宅户型面积在90平方米以下的，契税按照1%执行;户型面积在90平方米到144平方米的，税率减半征收，即实际税率为2%;所购住宅户型面积在144平方米以上的，契税税率按照4%征收。购买非普通住房、二套及以上住房，以及商业投资性房产，均按照4%的税率征税。

[律师回复] 关于2016继承税与遗产税的征税标准的回答：被继承人遗产由《中华人民共和国继承法》第十条所规定的第一顺序继承的，每位继承人可从应纳税遗产总额中扣除二万元;
　　对于代位继承的，可比照第一顺序继承人给予扣除。继承人中有丧失劳动能力且由被继承人生前赡(护)养的，可按当时年龄七十五岁的年数，每年加扣五千元;
　　继承人中有年龄距满十八岁且由被继承人生前抚养的，可按其当时年龄距满十八岁的年数，每年加扣五千元。被继承人遗产由《中华人民共和国继承法》第十条报规定的第二顺序继承人继承的，每位继承人可从应纳税遗产总额中扣除一万元;
　　继承人中有丧失劳动能力且由被继承人生前赡(抚)养的，可按其当时年龄距满七十五的年数，每年加扣三千元;
　　继承人中有年龄未满十八岁、且由被继承人生前抚养的，可按其当时年龄距满十八岁的年数，每年加扣三千元。上述继承人中有放弃继承权或丧失继承权的，不得给予扣除。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 遗产税是一个国家或地区对死者留下的遗产征税。
中华人民共和国继承法规定规定：若房屋所有权人不在了，由第一顺序继承人(配偶、子女、父母)继承在继承房屋办理过程中不需缴税，在对外出售时需要全额缴纳20个税及其他税费。
1、公证继承：
按照中华人民共和国继承法的规定，若房屋所有权人不在了，由第一顺序继承人(配偶、子女、父母)继承，办理房屋继承公证
2、缴纳公证费2：房屋的所有法定继承人带着身份证明、户口本、房权证、死亡证明等到公证处办理房产继承公证公证部门工作人员受理后按规定对当事人提供的材料核实调查，对所有法定继承人逐一问讯笔录，记录在案，委托评估公司评估、出具评估报告确认无误后，根据上述证言、证据等出具公证书领取公证书，缴纳公证费2
3、房权变更；继承人带着身份证明、房权证和公证书到房管部门申请继承变更申请，房管部门工作人员受理、审批、出证手续费每平方1元，登记费80元，领取房权证
4、对外售房过户；和买方一起准备好过户材料，按程序测绘、评估，缴纳税费
5、缴纳个税及其他税
在税务部门契税窗口，申请缴纳契税，契税按评估额1-3缴纳,买方缴纳
在税务部门营业税窗口，申请缴纳(或减免)营业税，按5.6缴纳(减免)，卖方缴纳
在税务部门营业税窗口，申请缴纳个人所得税，所得税按全额20缴纳，卖方缴纳
国家按全额20征收的个人所得税，就是所说的房屋遗产税
6、房管部门缴费
到房管部门受理窗口申请房权证交易过户，房管部门工作人员受理、审批、出证，缴纳交易费、登记费(工本费)、工本印花税5元，领取房权证。
《中华人民共和国继承法》第三十三条
继承遗产应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务，缴纳税款和清偿债务以他的遗产实际价值为限。超过遗产实际价值部分，继承人自愿偿还的不在此限。
继承人放弃继承的，对被继承人依法应当缴纳的税款和债务可以不负偿还责任。
《中华人民共和国继承法》第三十四条
执行遗赠不得妨碍清偿遗赠人依法应当缴纳的税款和债务。

[律师回复] 对于这个问题，解答如下, 现在我国的遗产税还没开始征收。正在拟定的《中华人民共和国遗产及赠与税暂行条例》规定，遗产税的征收对象是被继承人死亡时遗留的个人合法财产，包括动产、不动产和其它一切有财产价值的财产权利、以及被继承人死亡前规定年限内赠与他人的财产。具体包括：现金、银行存款、有价证券等金融资产；房屋、车辆等固定资产；珠宝、首饰等贵重饰品和生活用品；文物、图书资料；生产资料；著作权、专利权及其它知识产权中的财产权利；其他财产等8类。证明财产继承、赠与、接受遗赠的收费标准： 1、受益额20万元以下的部分，按不超过1.2收取；超过20万元不满50万元的部分，按不超过1收取； 2、超过50万元不满500万元的部分，按不超过0.8收取；超过500万元不满1000万元的部分，按不超过0.5收取； 3、超过1000万元的部分，按不超过0.1收取； 4、证明单方赠与或受赠的，减半收取。以上就是“2020年遗产税如何征收”全部内容，希望对大家有帮助，谢谢阅读。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 1、遗嘱及管理遗产的直接必要费用按应征税遗产总额的0、5计算，但最高不能超过五千元。 2、被继承人死亡前五年内发生的累计不超过二万元的赠与财产。 3、被继承认拥有所有权，并与其配偶、子女或父母共同居住、不可分割、价值不超过五十万元的住房。价值超过五十万的，只允许扣除五十万元。 4、《中华人民共和国遗产税暂行条例(草案)》中的规定： 第七条遗产税的免征额为二十万元。 遗产税的计算公式为：应征遗产税税额一应征税遗产净额适用税率--速算扣除数。 遗产税的免征额及允许扣除项目的金额标准，由根据社会经济发展变化情况适时进行调整。遗产税依照《遗产税五级超额累进税率表》计算征收。

[律师回复] 你好，农村房子不能进入市场交易,你有宅基地证的话,应该是原卖房主的,如果你与卖主不是属于同一个村的农民,无法办理合法产权登记,当然也谈不上交税。首先要所在村委会同意,第二调入方家庭要符合当地农民建房用地条件(人口和宅基地比例),第三要当地县级国土部门批准,拿到农民建房用地批准文件接下去对房子实地测量、先到国土部门办理土地使用证,再到房管部门办理房产证。如果原房子未办理权证的,前面几项都可以直接以你自己的名字进行要是大产权的商品房当让就要交税了。如需进一步帮助请来电咨询

[律师回复]
一、房产继承过户税费的类型
1、登记费：100元/件；
2、合同印花税：继承房屋评估价的0.05%；
3、权证印花税：5元/本；
4、交易手续费：5元/平方米；
5、契税：法定继承人继承房地产，免契税，对非法定继承人根据遗嘱承受土地、房屋权属的，需要缴纳契税1.5%；
6、房产继承中不存在遗产税。
7、房产继承中是不征收个人所得税的，但继承后对外出售需要按照房价的20%征收个税，但如果继承的房产满五年且是家庭唯一住房的是可以免征个税的。
8、如果继承人间对房产的价值有分歧的，还可能发生房屋评估费用。
二、哪些情形不适用于房产继承：
房屋的继承是指被继承人死亡后，其房产归其遗嘱继承人或法定继承人所有。因此，只有被继承人的房屋具有合法产权才能被继承，使用权房、小产权房以及他人名下房产不能主张继承。
三、办理房产继承过户的时间：
1、房产继承从房屋所有权人死亡之日起即可办理，原则上没有时间限制，何时申办都可以。
2、房产继承应尽快办理，拖得时间越久，办理的手续可能越麻烦，而且费用可能会增加。
四、办理房产继承过户的流程：
1、到被继承人户籍所在地的派出所注销户籍，办理死亡证明；
2、到区或市公证处(原外销商品房到市公证处)办理继承公证，或向房产所在地法院提起继承诉讼；
3、继承人或受遗赠人凭公证书或生效判决书、调解书，到房产交易中心办理房产过户登记。
五、公证继承的流程：
（一）公证继承适用的情形：
一般来说，如果继承人之间没有纠纷，法律文件齐全，急需办理继承手续的，可以优先选择继承公证办理房产继承手续。
（二）办理公证继承需提交的资料：
1、被继承人的死亡证明（如医院的死亡通知书、身份证、户口簿、派出所出具的死亡注销户口证明等）（原外销房需公证）；
2、该套房屋的产权证明或其他凭证(原外销房需公证)；
3、继承人的身份证件、户口簿；夫妻户口不在一起的需提供结婚证(原外销房需公证)；
4、户口簿或其他可以证明被继承人与法定继承人的亲属关系的证明文件（由被继承人档案所在单位人事部门出具意见并盖章；没有单位的，由社区居委会和街道办事处出具意见并盖章。因特殊情况无法提供的，可由继承人档案所在单位人事部门、街道办事处出具意见并盖章并提供相应证明）(外销房需公证)；
5、继承人放弃继承权的，应由放弃人亲自到公证处办理弃权声明书公证；
6、继承人因特殊情况不能亲自到公证处办理的，须提供经公证的委托书，委托其他继承人办理；
7、遗嘱继承人应提供经公证或经司法鉴定的遗嘱（适用于遗嘱继承）。
如果继承人或被继承人是居住在港澳的，上述材料需由司法部委托的香港律师或澳门有关机构予以证明，并经中国法律服务（香港）有限公司确认；如果继承人或被继承人是居住国外，上述材料应经我国驻该国使领馆认证。
(三)公证继承的费用：继承权公证费一般按受益额(即所继承房屋评估后的评估价值)的2%收取，最低收取200元。
六、诉讼继承的流程：
（一）诉讼继承适用的情形：
继承人之间分歧较大，无法协商一致;或由于继承人年老体弱、居住在国外、外地等情况，自行去派出所或者单位取证困难的；或放弃继承的继承人没有民事行为能力的，需通过诉讼方式解决。
（二）诉讼继承的费用：
主要是法院的诉讼费和律师费。现在上海的很多法院有诉前调解程序，办理流程顺利的话一般在一个月到二个月之间也能办理完结，如果调解结案的话，诉讼费可减半收取。
七、房产继承过户登记流程：
办理房产继承过户登记需提交的资料：
1、房屋所有权证书；
2、继承公证或者法院调解书、判决书；
3、继承人身份证及复印件(原外销房需公证)；
4、房屋所有权登记申请书(收件窗口领取)；
5、契税完税证(备查联)及契税完税贴花原件，纳税后提交；
6、被继承人死亡证明(原外销房需公证)；
7、其他有关文件。
若继承人不能亲自办理，需提交委托书或公证书及受托人身份证及复印件;若继承人未成年，需提交监护人身份证原件及复印件。

[律师回复] 房地产价值评估费用；根据第088号文评估费用根据房地产价值的高低不同采用差额定律累进方式来计算，房地产价格总额(万元) 累进计费率。

[律师回复] 继承是一种法律制度，继承关系要在一定的条件下才能发生。 一、继承应当在被继承人(在房产继承中就是下房产的人)死亡后才能发生。 这是继承的首要条件。有的房产权人为了避免继承人在日后可能会因争夺房产而产生纠纷，在生前就将房产权交给继承人，如分给某个或各个子女，这也是合法的行为，但这不是继承，因为这时继承还没有开始，而是生前的赠与行为。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下,
1、契税。根据国家税务总局对继承土地、房屋权属征收契税问题做出的批复规定，对于《中华人民共和国继承法》规定的法定继承人，包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母，继承土地、房屋权属时，不征收契税。
而国家税务总局同时明确，按照《中华人民共和国继承法》规定，对于非法定继承人根据遗嘱承受死者生前的土地、房屋权属的，则属于赠与行为，应征收契税。
2、印花税，包括合同印花税和权证印花税。合同印花税：印花税是个人继承房屋过程中所立书据，按照“产权转移书据”税目计算缴纳印花税；权证印花税：个人取得房地产权证按5元件缴纳印花税。
3、房产继承后，再次出售是需要缴税的个人所得税的，以财产转让收入减除受赠、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按20的使用税率计算缴纳个人所得税。
4、根据最新实施的《不动产登记暂行条例实施细则》第十四条规定：因继承、受遗赠取得不动产，当事人申请登记的，应当提交死亡证明材料、遗嘱或者全部法定继承人关于不动产分配的协议以及与被继承人的亲属关系材料等，也可以提交经公证的材料或者生效的法律文书。该规定表明了房产的继承不再要求强制公证，可以选择不公证，但公证后的房产能够对抗第三人即公证后的房产能维护自身的权益，继承权公证费按照继承人所继承的房地产的评估价的2来收取，最低不低于200元。
《契税暂行条例细则》第三条规定：契税税率为35。
契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。
《印花税暂行条例》第二条规定：产权转移书据等凭证为应纳税凭证。
《印花税暂行条例》附件中的《印花税税目税率表》第11条规定：产权转移书据按所载金额，立据人万分之五贴花。第13条规定：房地产权证按5元件缴纳印花税。

[律师回复] 法定继承免征增值税，继承不属于增值税纳税范围，根据我国《增值税暂行条例》规定，在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当缴纳增值税。
《增值税暂行条例》第一条

[律师回复]
一、执行遗嘱及管理遗产的直接必要费用按应征税遗产总额的0.5%计算，但最高不能超过五千元。
被继承人遗产由《中华人民共和国继承法》第十条所规定的第一顺序继承的，每位继承人可从应纳税遗产总额中扣除二万元；对于代位继承的，可比照第一顺序继承人给予扣除。
二、被继承人死亡前五年内发生的累计不超过二万元的赠与财产。