对于个体经营户如何报税?

最新修订 | 2024-02-27
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包敬立律师
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专家导读 对于个体经营户报税的标准是:不超过5000的,按照5%的税率纳税、超过5000至1万的按照10%纳入、超过1万至3万的按照20%纳税、超过3万至5万的按照30%纳税,具体情况下不同的经营数额所认定的标准是不同的。
对于个体经营户如何报税?

一、 对于个体经营户如何报税?

个体经营户纳税申报标准,适用五级超额累进税率。

1、应纳税所得额不超过5000元的,税率为5%;

2、超过5000-10000元部分,税率为10%;

3、超过10000-30000元部分,税率为20%;

4、超过30000-50000元部分,税率为30%;

5、超过50000元部分,税率为35%

二、个人所得税的范围

工资、薪金所得

工资、薪金所得,是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说,个人取得的所得,只要是与任职、受雇有关,不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的,都是工资、薪金所得项目的课税对象。

劳务报酬所得

劳务报酬所得,是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。

稿酬所得

稿酬所得,是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”,是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品;“个人作品”,包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬,应按稿酬所得项目计税。

特许权使用费所得

特许权使用费所得,是指个人提供专利权著作权商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。提供著作权的使用权取得的所得,不包括稿酬所得。作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖(竞价)取得的所得,应按特许权使用费所得项目计税。

个体经营户根据国家有关政策和规定进行生产和营业,并获得收入的,是需要按照上述规定的标准来交纳相关税费,具体情况下可以基于实际的营业收入大小来进行处理,如果对相关报税情况不清楚的,应当咨询税务部门处理。

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不喜欢遵守规章制度的工作环境,准备毕业后自己经营一家店铺,请问,个体经营户如何纳税
[律师回复]
1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,自2009年1月1日起,小规模纳税人增值税征收率为3% 。
增值税按不含税销售额依3%征收率计算缴纳增值税,
不含税销售额=含税销售额÷(1+征收率)
应纳增值税=不含税销售额×3%
比方说。某件商品你的标价是1030,不含税销售=1030÷(1+3%)=1000元。应交增值税=1000×3%=30元
增值税由国税征收
以下税费由地税征税:
根据《中华人民共和国营业税暂行条例》规定,营业税应税项目应当征收营业税,但征收增值税的,不征收营业税。营业税=营业额×适用税率,比方餐饮业税率5%。
2、城市维护建设税按增值税额或营业税税额依城建税税率计算缴纳;(城建税税率:在城市7%;县城、建制镇的5%;不在城市、县城、建制镇的1%)。
3、教育费附加按增值税额或营业税税额依3%费率计算缴纳。
4、地方教育附加按增值税额或营业税税额依3%费率计算缴纳。
5、个人所得税按个体工商户的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。
但,对于个体户普遍采取附征的办法,附征率一般在1%-3%之间,普遍在2%左右。应纳个人所得税=应税销售额或营业额×附征率。
至于要交多少税,就要看您的销售额或营业额是多少。一般税务局会进行实地调查,确定定额,并下达“核定定额通知书”给您的。其内容除告知您核定的销售额或营业额和缴纳期限外,其他的内容就是我前面所讲的5点的内容。
为什么有的要征税,有的不要征税呢?
因为,税法规定了起征点,对于增值税小规模纳税人,月销售额不超过2万元的,未达起征点,不征税,超过2万元的,要全额征税。对于营业税纳税人,月营业额不超过2万元的(含),未达起征点,不征税,超过2万元的,要全额征税。
以上是对个体经营户如何纳税的回答。
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个体经营户要交税吗
需要。个体户为增值税的小规模纳税额人,纳税办法如下:1、按营业收入交5%的营业额。2、附加税费有:(1)城建税按缴纳的营业税的7%缴纳。(2)教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳。(3)地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳。
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个体经营户需要缴税吗?
个体经营户是需要缴税的,主要缴纳个体所得税和增值税两种,附加税根据增值税来计算的,印花税及其他税种根据企业实际发生情况判断是否缴纳。个体经营户为增值税的小规模纳税人,具体纳税办法由税务部门确定。
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个体经营户税收政策具体有哪些
个体经营税收政策具体有许多,比如说残疾人员经过批准是可以免征营业税的、同时对于残疾、孤老人员和烈属本人从事个体工商户经营的,经过地方的税务局的批准,是可以给予减免部分个人所得税的、同时对于国企下岗员工,经过地税部门部门和审核批准,可以免征个人所得税一年。
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个体经营户纳税标准是什么?
[律师回复] 您好,针对您的个体经营户纳税标准是什么?问题解答如下,
一、个体工商户纳税标准:
1、销售商品的缴纳3%增值税,提供服务的缴纳5%营业税。
2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。
3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。
4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值税或营业税,城建税、教育费附加也免征。
5、税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行,也就说会按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行,也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的,按定额缴纳税收,开具发票超过定额的,超过部分按规定补缴税款。如果达不到增值税起征点的(月销售额元,各省有所不同),可以免征增值税、城建税和教育费附加。
二、个体户是如何纳税的个体户也就是个体工商户,是一个特定的登记类型,其实是属于无限公司。个体户是核定征收的,国税的起征点分两个情况定,分加工/修理和销售两种,简单说就是你的主营项目是什么。加工/修理的起征点为3000元/月,销售的起征点为5000元/月。还有一种情况是服务行业,例如餐饮,发廊,那就是纯地税,不用交国税,但相对地税也会交多一些。现在就你提供的情况分析一下,你是个体户,如果不开发票,其实就不需要公章。虽然你是属于文化娱乐,主要是排版、宣传品设计,但我不知道你是否在经营范围中有兼营销售,不能确定是否纯地税,就你问题回答:
1、如果没有营业额不交营业税,但我想也许不会没有吧,客户一般会要求你开发票吧!
2、因为是地税,我不确定你在什么地方,我只说我所在的地方为例子给你做个参考吧!一般要交纳4个税种:城建税(城市维护建设税)7%,教育附加(教育费附加收入)3%,堤围费(堤围防护费)0.13%,个税(个人所得税)1.8%,另外有营业额才交的营业税5%。
3、个体户是核定征收,也就你所说的“每个月给我定一个死的标准”,至于“每完成一笔业务根据业务标的大小交税”指的是查帐征收。
4、这问题前面说过,你是纯地税,但假如你有兼营销售的话,国税也要交,简单说,销售归国税,服务归地税。
5、减免税是有相关规定,比方说:再就业优惠,应届大学生创业等等,具体找你的专管员咨询下会好点,不同的地方减免方式也不同。还有一点,办理国税地税,必须再领取营业执照后30个自然日内办理,不然要罚款喔。个体户自办税务登记之日起到税务报到,进行定税。工商现在已经不向个体户征收管理费06年就取消了,工商每年3月1日开始年检,别忘年检,一次不检就注销了,工商现在管的就是你是否超范围经营,是否异地经营,是否为伪劣商品。个体户开票额限制在一本发票份只能开到核定的月销售额,超出部分按照超出部分的3%纳税。
快速解决“公司经营”问题
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个体工商户怎么缴纳营业税?
[律师回复] 对于个体工商户怎么缴纳营业税?这个问题,解答如下, 个体工商户的生产、经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得的全年应纳税所得额划分级距,最低一级为5%,最高一级为35%,共5级。个体工商户的收入包括:个体户从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入,包括商品(产品)销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。  税前扣除的成本、费用及损失包括:个体户从事生产经营所发生的各项直接支出和分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用;损失是指个体户在生产经营过程中发生的各项营业外支出。具体如下:  
1、直接支出和分配计入成本的间接费用是指个体户在生产经营过程中实际消耗的各种原材料、辅助材料、备品配件、外购半成品、燃料、动力、包装物等直接材料和发生的商品进价成本、运输费、装卸费、包装费、折旧费、修理费、水电费、差旅费、租赁费(不包括融资租赁费)、低值易耗品等以及支付给生产经营从业人员的工资。  
2、销售费用是指个体户在销售产品、自制半成品和提供劳务过程中发生的各项费用,包括:运输费、装卸费、包装费、委托代销手续费、广告费、展览费、销售服务费用以及其他销售费用。  
3、管理费用是指个体户为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用,包括:劳动保险费、咨询费、诉讼费、审计费、土地使用费、低值易耗品摊销、无形资产摊销、开办费摊销、无法收回的账款(坏账损失)、业务招待费、缴纳的税金以及其他管理费用。  
4、财务费用是指个体户为筹集生产经营资金而发生的各项费用,包括:利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费以及筹资中的其他财务费用等。  
5、个体户的营业外支出包括:固定资产盘亏、报废、毁损和出售的净损失,自然灾害或者意外事故损失,公益救济性捐赠,赔偿金、违约金等。  上述各项直接支出、间接费用和销售费用、管理费用、财务费用以及营业外支出准予扣除的项目和标准,依照税收法律、法规的规定确定。最后计算应纳税所得额和应纳税额:应纳税所得额=收入总额—成本、费用及损失—起征点  应纳税额=应纳税所得额×适用税率其中:起征点每年42000元,就是每个月3500元,适用税率:级数  全年应纳税所得额  税率(%)速算扣除数含税级距  不含税级距
1、不超过15000元的  不超过14250元的  5  0  
2、超过15000元至30000元的部分  超过14250元至27750元的部分  10  750
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