对于个体经营户如何报税？

[律师回复] 解答如下, 设定了起征点，地税也有几个税种要征收，但数额应该不会很大，再乘以税率，地税的课税基数为零，即月营业额达到一定数额后才起征增值税。当国税为免税(起征点以下）时，当你的月营业额未达3万元时，武汉地区的起征点是3万元，应该不会有变化，各地起征点可能略有区别，它们都是以国税当月的应税额为基数，可向当地税务局咨询，但国家为让利于民，由国税征收，自然就同时免税的。不过现在各地有一些费是由地税部门征收，根据你说的情况以前是扣20元个体工商户在国税这边要缴纳的税种是增值税。对个体工商户的课税主税是增值税

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 建议到地税局咨询，以下是征收范围，您自己比照一下：税目征收范围税率　　
一、交通运输业陆路运输、水路运输航空运输、管道运输、装卸搬运3%　　
二、建筑业建筑、安装、修缮装饰及其他工程作业3%　　
三、金融保险业5%　　
四、邮电通信业3%　　
五、文化体育业3%　　
六、娱乐业歌厅、舞厅、OK歌舞厅、音乐茶座、台球高尔夫球、保龄球、游艺5%-20%　　
七、服务业代理业、旅店业、饮食业旅游业、仓储业、租赁业广告业及其他服务业5%　　
八、转让无形资产转让土地使用权、专利权非专利技术、商标权、著作权、商誉5%　　
九、销售不动产销售建筑物及其他土地附着物5%　　
四、营业税的计算

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 起点为月销售额5000-20000元
1、销售产品的交纳3增值税，供给工作的交纳5运营税。
2、一同按交纳的增值税和运营税之和交纳城建税、教育费附加费。
3、还有就是交纳2左右的个人所得税了。
4、假如月收入在5000元以下的，是免征增值税或运营税，城建税、教育费附加也免征。
5、个体工商户在收取运营执照后，应当依法办理税务注册。个体户应依照税务部分的规则正确树立账簿，精确进行核算。对账证健全、核算精确的个体户，税务部分对其施行查账征收；对出产运营规划小又确无建账方可的个体户，税务部分对其施行定时定额征收；具有必定景象的个体户，税务部分有权核定其应缴税额，施行核定征收。

[律师回复] 您好，针对您的个体经营户要如何交税问题解答如下, 收入不同交税数目也是不同的，月收入低于5000不需要交税，具体的要求如下：
第一条为适应对个体工商户(以下简称个体户)税收实行查帐征收的需要，加强个人所得税的征收管理，根据国家有关税收法律、法规的规定制定本办法
第二条凡实行查帐征收的个体户，均应当按本办法的规定计算并申报缴纳个人所得税
第三条个体户每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额，据此计算应纳个人所得税额其计算公式为：应纳税所得额=收入总额-成本、费用及损失应纳个人所得税额=应纳税所得额×适用税率根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，小规模纳税人增值税征收率为3%增值税按不含税销售额依3%征收率计算缴纳增值税，不含税销售额=含税销售额÷(1+征收率)应纳增值税=不含税销售额×3%比方说某件商品您的标价是1030，不含税销售=1030÷(1+3%)=1000元

[律师回复] 便利店一般情况下，有两种方式征税，一是查账征收，二是核定征收。对于个体便利店，一般情况下会使用双核方式，即核定你的营业额，核定你的税额。目前，因月营业额不超过3万，或季度营业额不超过9万，可免增值税，所以大部分便利店不再使用双核方式，具体是核定还是查账由主管税务局根据情况确定。除增值税外，个体户的便利店还需要征收以下税款：
1、个人所得税
2、城建教附地方教附等附加税，
3、印花税
4、其他地方规费需要注意的是，这些税种相对于增值税来说金额并不大，城建教附及工会经费、残保、防洪基金，各地都有一些优惠政策。另外，自2016年5月始，营业税已经正式进入历史，不再有营业税了。

[律师回复] 便利店一般情况下，有两种方式征税，一是查账征收，二是核定征收。对于个体便利店，一般情况下会使用双核方式，即核定你的营业额，核定你的税额。目前，因月营业额不超过3万，或季度营业额不超过9万，可免增值税，所以大部分便利店不再使用双核方式，具体是核定还是查账由主管税务局根据情况确定。除增值税外，个体户的便利店还需要征收以下税款：
1、个人所得税
2、城建教附地方教附等附加税，
3、印花税
4、其他地方规费需要注意的是，这些税种相对于增值税来说金额并不大，城建教附及工会经费、残保、防洪基金，各地都有一些优惠政策。另外，自2016年5月始，营业税已经正式进入历史，不再有营业税了。

[律师回复] 六、娱乐业 歌厅、舞厅、 OK 歌舞厅、音乐茶座、台球 高尔夫球、保龄球、游艺 5%-20%
　　七、服务业 代理业、旅店业、饮食业 旅游业、仓储业、租赁业 广告业及其他服务业 5%
　　八、转让无形资产 转让土地使用权、专利权 非专利技术、商标权、 著作权、商誉 5%
　　九、销售不动产 销售建筑物及其他土地附着物 5%

[律师回复]
1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，自2009年1月1日起，小规模纳税人增值税征收率为3% 。
增值税按不含税销售额依3%征收率计算缴纳增值税，
不含税销售额=含税销售额÷（1+征收率）
应纳增值税=不含税销售额×3%
比方说。某件商品你的标价是1030，不含税销售=1030÷（1+3%）=1000元。应交增值税=1000×3%=30元
增值税由国税征收
以下税费由地税征税：
根据《中华人民共和国营业税暂行条例》规定，营业税应税项目应当征收营业税，但征收增值税的，不征收营业税。营业税=营业额×适用税率，比方餐饮业税率5%。
2、城市维护建设税按增值税额或营业税税额依城建税税率计算缴纳；（城建税税率：在城市7%；县城、建制镇的5%；不在城市、县城、建制镇的1%）。
3、教育费附加按增值税额或营业税税额依3%费率计算缴纳。
4、地方教育附加按增值税额或营业税税额依3%费率计算缴纳。
5、个人所得税按个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。
但，对于个体户普遍采取附征的办法，附征率一般在1%-3%之间，普遍在2%左右。应纳个人所得税=应税销售额或营业额×附征率。
至于要交多少税，就要看您的销售额或营业额是多少。一般税务局会进行实地调查，确定定额，并下达“核定定额通知书”给您的。其内容除告知您核定的销售额或营业额和缴纳期限外，其他的内容就是我前面所讲的5点的内容。
为什么有的要征税，有的不要征税呢？
因为，税法规定了起征点，对于增值税小规模纳税人，月销售额不超过2万元的，未达起征点，不征税，超过2万元的，要全额征税。对于营业税纳税人，月营业额不超过2万元的（含），未达起征点，不征税，超过2万元的，要全额征税。
以上是对个体经营户如何纳税的回答。

[律师回复] 营业外收入交不交税要看你的营业收入核算的内容，如果你单位没有设置其他业务收入科目，将属于其他业务收入中的核算内容全部记入营业外收入的话，那就要交增值税的，如下脚料出售等。如果你的其他业务收入与营业外收入业务分得很清楚，那就不用交增值税，只并到利润总额中上交企业所得税就行了。 营业外收入指与生产经营过程无直接关系，应列入当期利润的收入。是企业财务成果的组成部分。例如，没收包装物押金收入、罚款净收入等等。营业外收入在“利润”或“利润或亏损”账户核算。在企业的“利润表”中，营业外收入需单独列示。属于企业营业外收入的款项应及时入账，不准留作小家当或其他不符合制度规定的开支。企业营业外收入的核算在“营业外收入”账户下进行，也可在该账户下按各种不同的收入设置明细账户进行明细核算。

[律师回复] 对于经营管理经营所得税税率的具体内容如下:
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

[律师回复] 解答如下, 设定了起征点，地税也有几个税种要征收，但数额应该不会很大，再乘以税率，地税的课税基数为零，即月营业额达到一定数额后才起征增值税。当国税为免税(起征点以下）时，当你的月营业额未达3万元时，武汉地区的起征点是3万元，应该不会有变化，各地起征点可能略有区别，它们都是以国税当月的应税额为基数，可向当地税务局咨询，但国家为让利于民，由国税征收，自然就同时免税的。不过现在各地有一些费是由地税部门征收，根据你说的情况以前是扣20元个体工商户在国税这边要缴纳的税种是增值税。对个体工商户的课税主税是增值税

[律师回复] 个体户的个人所得税相当于公司的企业所得税，按个人所得税税率表二（个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用）
级数全年应纳税所得额 税率（%）
1 不超过15000元的 5
2 超过15000元至30000元的部分 10
3 超过30000元至60000元的部分 20
4 超过60000元至100000元的部分 30
5 超过100000元的部分 35

[律师回复] 1、确定申报时间。纳税人以一个月为一期纳税的，自期满之日起十日内申报纳税；以一日、三日、五日、十日或者十五日为一期纳税的，自期满之日起五日内预缴税款，于次月一日起十日内申报纳税并结清上月应纳税款；纳税人进口货物，应当自海关填发税款缴纳凭证的次日起七日内申报缴纳税款。 2、领取申报表。纳税人到办税服务厅申报窗口领取《消费税纳税申报表》2份。 3、办理申报。纳税人持填写好的《消费税纳税申报表》和相关资料到办税服务厅申报窗口进行申报。 4、缴纳税款。经税务机关审核，纳税人提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全、无违章问题，符合条件的，当场办结，并在《消费税纳税申报表》上签章，返还一份给纳税人。当期申报有税款的，纳税人需缴纳税款，税务机关确认税款缴纳后开具完税凭证予以办结。

[律师回复] 个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算公式如下：应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失（投资者的费用扣除标准为42000元/年（3500元/月）。投资者工资不得在税前扣除。应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 税率：个体工商户生产、经营所得适用5%-35%的五级超额累进税率 个体工商户的生产、经营所得适用税率表

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 个体户注册开店是必须要交税的，对于月经营额不超过2万的免征营业税和企业所得税【个体户属于小规模纳税人，开不了增值税票】。但是除此以外我们还需缴纳城市建设维护、教育附加、堤围费等税费，不过目前的个体户都是定额的，金额也很小，50-100左右，具体定额多少可以问帮你注册的会计公司。税费的扣缴一般会从绑定的银行卡扣缴。
目前也有很多小商圈内的个体户经营者是没有直接交税，而是商圈管理方以自己的名义用租金或其它形式把税费计算在租金内扣缴了。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下,
1、利润表里面有体现营业税的。
2、营业税的计提是通过营业税金及附加的。具体分录是：借：营业税金及附加贷：应交税费-营业税
3、营业税金及附加：反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育税附加等。三资企业此项指标只含消费税和资源税。填报此项指标时应注意，实行新税制后，会计上规定应交增值税不再计入“主营业务税金及附加”项，无论是一般纳税企业还是小规模纳税企业均应在“应交增值税明细表”中单独反映。根据企业会计“利润表”中对应指标的本年累计数填列。

[律师回复] 您好，针对您的个体经营户纳税标准是什么？问题解答如下,
一、个体工商户纳税标准：
1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。
2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。
3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。
4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。
5、税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就说会按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就是按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。开具发票金额小于定额的，按定额缴纳税收，开具发票超过定额的，超过部分按规定补缴税款。如果达不到增值税起征点的(月销售额元，各省有所不同)，可以免征增值税、城建税和教育费附加。
二、个体户是如何纳税的个体户也就是个体工商户，是一个特定的登记类型，其实是属于无限公司。个体户是核定征收的，国税的起征点分两个情况定，分加工/修理和销售两种，简单说就是你的主营项目是什么。加工/修理的起征点为3000元/月，销售的起征点为5000元/月。还有一种情况是服务行业，例如餐饮，发廊，那就是纯地税，不用交国税，但相对地税也会交多一些。现在就你提供的情况分析一下，你是个体户，如果不开发票，其实就不需要公章。虽然你是属于文化娱乐，主要是排版、宣传品设计，但我不知道你是否在经营范围中有兼营销售，不能确定是否纯地税，就你问题回答：
1、如果没有营业额不交营业税，但我想也许不会没有吧，客户一般会要求你开发票吧！
2、因为是地税，我不确定你在什么地方，我只说我所在的地方为例子给你做个参考吧！一般要交纳4个税种：城建税(城市维护建设税)7%，教育附加(教育费附加收入)3%，堤围费(堤围防护费)0.13%，个税(个人所得税)1.8%，另外有营业额才交的营业税5%。
3、个体户是核定征收，也就你所说的“每个月给我定一个死的标准”，至于“每完成一笔业务根据业务标的大小交税”指的是查帐征收。
4、这问题前面说过，你是纯地税，但假如你有兼营销售的话，国税也要交，简单说，销售归国税，服务归地税。
5、减免税是有相关规定，比方说：再就业优惠，应届大学生创业等等，具体找你的专管员咨询下会好点，不同的地方减免方式也不同。还有一点，办理国税地税，必须再领取营业执照后30个自然日内办理，不然要罚款喔。个体户自办税务登记之日起到税务报到，进行定税。工商现在已经不向个体户征收管理费06年就取消了，工商每年3月1日开始年检，别忘年检，一次不检就注销了，工商现在管的就是你是否超范围经营，是否异地经营，是否为伪劣商品。个体户开票额限制在一本发票份只能开到核定的月销售额，超出部分按照超出部分的3%纳税。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 个体户营业执照，就要办理税务登记证，就要依法申报纳税。现在小微企业、个体工商户营业税或增值税交税起征点以下的不用缴税，超过起征点的，要全额缴税。
第
一、2万元以下免税，指的是企业或非企业性单位；税种是增值税、营业税。对于个体户来讲，适用起征点的规定；营业税起征点的幅度规定如下：按期纳税的，为月营业额5000-20000元；按次纳税的，为每次(日)营业额300-500元。省、自治区、直辖市财政厅(局)、税务局应当在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部、国家税务总局备案。
第
二、个体工商户还会涉及个人所得税，适用个体工商户生产经营所得。如果查账征收，若是亏损，则不用缴纳；如果核定征收，则依税务机关核定定额缴纳，与实际盈亏无关(既然没有账目，也就反映不出实际盈亏)。
第
三、如果营业税达不到起征点，则城市维护建设税、教育费附加等附征税费一并减免。

[律师回复] 对于个体工商户怎么缴纳营业税？这个问题，解答如下, 个体工商户的生产、经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。个体工商户的收入包括：个体户从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品（产品）销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。　　税前扣除的成本、费用及损失包括：个体户从事生产经营所发生的各项直接支出和分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用；损失是指个体户在生产经营过程中发生的各项营业外支出。具体如下：　　
1、直接支出和分配计入成本的间接费用是指个体户在生产经营过程中实际消耗的各种原材料、辅助材料、备品配件、外购半成品、燃料、动力、包装物等直接材料和发生的商品进价成本、运输费、装卸费、包装费、折旧费、修理费、水电费、差旅费、租赁费（不包括融资租赁费）、低值易耗品等以及支付给生产经营从业人员的工资。　　
2、销售费用是指个体户在销售产品、自制半成品和提供劳务过程中发生的各项费用，包括：运输费、装卸费、包装费、委托代销手续费、广告费、展览费、销售服务费用以及其他销售费用。　　
3、管理费用是指个体户为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用，包括：劳动保险费、咨询费、诉讼费、审计费、土地使用费、低值易耗品摊销、无形资产摊销、开办费摊销、无法收回的账款（坏账损失）、业务招待费、缴纳的税金以及其他管理费用。　　
4、财务费用是指个体户为筹集生产经营资金而发生的各项费用，包括：利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费以及筹资中的其他财务费用等。　　
5、个体户的营业外支出包括：固定资产盘亏、报废、毁损和出售的净损失，自然灾害或者意外事故损失，公益救济性捐赠，赔偿金、违约金等。　　上述各项直接支出、间接费用和销售费用、管理费用、财务费用以及营业外支出准予扣除的项目和标准，依照税收法律、法规的规定确定。最后计算应纳税所得额和应纳税额：应纳税所得额＝收入总额—成本、费用及损失—起征点　　应纳税额=应纳税所得额×适用税率其中：起征点每年42000元，就是每个月3500元，适用税率：级数　　全年应纳税所得额　　税率（%）速算扣除数含税级距　　不含税级距
1、不超过15000元的　　不超过14250元的　　5　　0　　
2、超过15000元至30000元的部分　　超过14250元至27750元的部分　　10　　750
3、超过30000元至60000元的部分　　超过27750元至51750元的部分　　20　　3750
4、超过60000元至100000元的部分　　超过51750元至79750元的部分　30　　9750
5、超过100000元的部分　　超过79750元的部分　　35　　14750

[律师回复] 解答如下, 设定了起征点，地税也有几个税种要征收，但数额应该不会很大，再乘以税率，地税的课税基数为零，即月营业额达到一定数额后才起征增值税。当国税为免税(起征点以下）时，当你的月营业额未达3万元时，武汉地区的起征点是3万元，应该不会有变化，各地起征点可能略有区别，它们都是以国税当月的应税额为基数，可向当地税务局咨询，但国家为让利于民，由国税征收，自然就同时免税的。不过现在各地有一些费是由地税部门征收，根据你说的情况以前是扣20元个体工商户在国税这边要缴纳的税种是增值税。对个体工商户的课税主税是增值税