股票交易税费是多少

最新修订 | 2024-07-20
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沈园律师
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专家导读 股票交易税费指股票交易中需支付的相关费用,包括经手费、监管费、过户费和印花税等。上海证券交易所与深圳证券交易所的费用存在差异。上交所A股佣金最低五元,过户费0.06%,印花税0.1%;深交所佣金最低五元,无过户费,印花税0.1%。两所经手费、证管费均包含在佣金中。
股票交易税费是多少

一、股票交易税费是多少

您所熟知的股票交易税费,实际上就是指在您的股票交易行为中,所有需要支付的相关费用的总称。这些费用包括了在交易过程中的经手费,监管费,过户费以及印花税等各项支出。当我们将以上费用总和起来,就可以称之为股票交易税。

值得注意的是,由于市场规则的规定和地区性的差别,位于中国东部的上海证券交易所与位于中国南部的深圳证券交易所所收取的费用也存在着一定的差异。以下是详细的信息供您参考:

首先,在上海证券交易所中,佣金的上限为成交金额的0.3%,而A股的最低收费标准为五元人民币,B股则为1美元起价。

至于过户费,A股的收费比例为0.06%,B股则为成交额的0.05%。

此外,印花税的收费标准通常为成交金额的0.1%。经手费和证管费这两项费用,一般会包含在佣金之中。

其中,经手费A股的收费比例为0.0087%,B股则为成交额的0.026%;证管费无论对于A股还是B股,其收费比例均为0.004%。

其次,在深圳证券交易所中,佣金的上限同样为成交金额的0.3%,A股的最低收费标准为五元人民币,B股则为五港元起价。

然而,在深圳证券交易所中并未设置过户费这一项费用。

另外,印花税的收费标准与上海证券交易所相同,均为成交金额的0.1%。至于经手费,A股的收费比例为0.01475%,B股则为0.0301%。在深圳证券交易所中,证管费被称为监管费,其收费比例为成交额的0.004%。

个人所得税法》第三条规定,个人所得税的税率:

(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);

(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);

(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。

二、股票交易有哪些费用

在股票交易过程中所产生的各项费用主要涵盖了交易佣金、印花税、证管费、过户费以及经手费等五个方面。

首先来说明交易佣金。此部分款项将由券商负责收取,既可以理解为买卖双方都需要承担,并且最高收费标准不得高于成交金额的3‰,最低收费要求则是从5元人民币起步。此外,根据相关规定,还必须向投资者声明后续可能出现的交易情况与收费标准对投资者做出指引。

其次是印花税。该项费用的征收只针对单边,也就是只对卖出方进行收取,具体税费占比为成交金额的0.1%。

再接下来我们来谈证管费。和印花税类似,它也是按照买卖双方同时征收,其税费比例为:成交金额的0.002%。

然后探讨过户费。同样是只针对卖出方收取,按成交金额计算,其收费标准为0.02‰。

最后讲述经手费。与上述其他费用不同的是,它按照买卖双方同时征收,税率为:0.00487%的成交金额。

公司法》第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权,应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意,其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的,视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的,不同意的股东应当购买该转让的股权;不购买的,视为同意转让。经股东同意转让的股权,在同等条件下,其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的,协商确定各自的购买比例;协商不成的,按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的,从其规定。

股票交易过程中所涉及的税费主要包括经手费、监管费、过户费以及印花税等各项必要费用值得注意的是,由于上海证券交易所及深圳证券交易所的收费标准有所不同,因此在实际操作中需要分别加以考虑在上交所进行A股交易时,佣金的最低收取金额为五元人民币,同时还需缴纳过户费,其比例为0.06%,而印花税则为0.1%相较之下,深交所在佣金方面同样设定了最低五元的门槛,但并未设置过户费,而印花税仍保持在0.1%的水平此外,无论是上交所还是深交所,经手费和证管费都已被包含在佣金之中

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[律师回复] 你好,关于上述的问题,解答如下, 1、个人转让股票需要交税吗? 根据《财政部 国家税务总局关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》(财税字第040号)“经同意,决定今明两年(即 199 4、1995年)对股票转让所得暂不征收个人所得税”,《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》“经报同意,1996年对股票转让所得仍暂不征收个人所得税”,以及《财政部 国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》(财税61号)“为了配合企业改制,促进股票市场的稳健发展,经报批准,从1997年1月1日起,对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税”之规定,自1994年起,个人买卖股票所得暂免征收个人所得税。 2、个人转让股权需要交哪些税? 个人转让股权,需要交纳个人所得税。交纳标准:按照转让成交价减去当初出资价和费用,按照此差额20%交纳个人所得税。没有差额产生,不需交税。 个人股权转让不征收营业税,个人转让股权应就增值部分按“财产转让所得”缴纳个人所得税,税率为20%,股权转让协议应按产权转移书据缴纳印花税由合同双方按合同金额万分之五缴纳。 “增值部分”即一次个人转让股权应纳税所得额,以一次转让财产的收入额,减除财产原值和合理费用后的余额。不管分多少次支付,均应合并为一次转让股权。 其中的“财产原值”如何确定?有价证券为买入价(实际支付的价款)以及买入时按照规定交纳的有关费用。纳税人必须提供有关合法凭证。对未能提供完整、准确的财产原值合法凭证而不能正确计算财产原值的,主管税务机关可根据当地实际情况核定其财产原值。 “合理费用”是指纳税人在卖出财产的过程中按有关规定所支付的费用,如营业税金及附加、中介服务费、资产评估费等(均需要合法有效的凭证)。 对申报的计税依据明显偏低(如平价和低价转让等)且无正当理由的,主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定。 另外,企业股权转让不征收营业税,企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得,依法缴纳企业所得税,股权转让协议应按产权转移书据缴纳印花税由合同双方按合同金额万分之五缴纳。 企业或个人买卖股票(未超过12个月)、证券等主要涉及以下税费: 1、城建税及教育费附加: 根据《城建税暂行条例》、《征收教育费附加的暂行规定》、《国家税务总局关于外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加的通知》(国税发[1994]38号)的规定,外商投资企业不缴城建税及教育费附加(特殊地区除外)、内资企业缴纳。 2、企业所得税(企业买卖) 根据《企业所得税法》及实施条例,《国家税务总局关于做好2009年度企业所得税汇算清缴工作的通知》(国税函[2021]148号),《国家税务总局关于印发〈企业资产损失税前扣除管理办法〉的通知》(国税发[2009]88号)、《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)等文件规定,企业买卖股票(未超过12个月)、证券(证券投资基金除外)所得应计算缴纳企业所得税。企业买卖股票、证券符合按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场买卖债券、股票、基金以及金融衍生产品等发生的损失可以自行税前扣除;其他损失应经税局审批后才能扣除。企业买卖证券投资基金所得不征企业所得税。证券投资基金买卖股票、债券的差价收入不征收企业所得税。证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,暂不征收企业所得税。 3、个人所得税(个人买卖): 根据《个人所得税法》及其实施条例、《财政部、国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》(财税字[1998]61号)、《财政部、国家税务总局关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知》(财税[2009]167号)、《财政部、国家税务总局关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》(财税[2002]128号)等文件规定,个人买卖股票及开放式基金所得免征个人所得税,但转让上市公司限售股所得应征收个人所得税。个人买卖其他有价证券所得应征个人所得税。 4、印花税: 根据《印花税暂行条例》及其实施细则、《财政部、国家税务总局关于对买卖封闭式证券投资基金继续予以免征印花税的通知》(财税[2004]173号)、《财政部、国家税务总局关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》(上证交字[2008]16号)等文件规定,企业及个人买卖封闭式基金免征印花税;企业及个人卖出上市公司股票征收印花税、买入不征;企业及个人买卖其他股票征收印花税;其他有价证券不征收印花税。
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