个体工商户需要缴纳哪些税

最新修订 | 2024-08-09
浏览10w+
沈园律师
沈园律师
执业认证 平台保障
咨询我
评分5.0分执业:6年
专家导读 个体经营者需支付多种税费,包括3%-17%的增值税、城市维护建设税、教育附加费、地方教育费和水利建设基金。销售额决定增值税比例。此外,还需按相同比例缴纳城市维护建设税和教育附加费。涉及个人所得的业务需另缴2%-35%的个人所得税。月收益低于5000元可豁免增值税或营业税、城市维护建设税及教育附加费。
个体工商户需要缴纳哪些税

一、个体工商户需要缴纳哪些税

作为一名个体经营者,您需要支付的税费涉及多个方面,主要包括增值税、城市维护建设税、教育附加费、地方教育费用以及水利建设基金。个体经营所应缴纳税款的详细规定如下:

1.对于那些从事销售商品业务的个体经营者而言,根据销售额的不同需缴纳3%到17%不等的增值税。

2.在缴纳增值税的基础上,还需要按照相同比例缴纳城市维护建设税和教育附加费。

3.而对于涉及个人所得的业务,则需要另外缴纳2%至35%不等的个人所得税

4.若您每月的总收益低于5000元人民币,那么增值税或营业税、城市维护建设税及教育附加费将予以豁免。

《中华人民共和国个人所得税法》第三条

个人所得税的税率:

(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);

(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);

(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。

二、个体工商户挪用资金罪立案标准如何确定

挪用资金罪的刑事立案标准如下:

第一,若行为人以营利为目的,挪用其所在单位资金的数额达到人民币五万元以上;

第二,如果行为人在三个月内未能归还其所挪用的上述本单位资金数额达人民币五万元以上;

第三,如果行为人在三个月内未能归还其所挪用的上述本单位资金数额达人民币三万元以上,并且将该笔资金用于从事非法性质的活动时,均应当依法予以追究刑事责任

刑法》第二百七十二条

挪用资金罪公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过三个月未还的,或者虽未超过三个月,但数额较大、进行营利活动的,或者进行非法活动的,处三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本单位资金数额巨大的,或者数额较大不退还的,处三年以上十年以下有期徒刑。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的,依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚

个体经营者需要承担多项税收,其中包括3%-17%的增值税、城市维护建设税、教育附加费以及地方教育费,还有水利建设基金等。销售收入规模会直接影响到所需要缴纳的增值税比例。在此基础上,他们还需按照同等比例来承担城市维护建设税以及教育附加费。然而,在涉及到个人所得的情况下,额外的2%-35%的个人所得税也将被征收。值得注意的是,如果每月的收益低于5000元,那么增值税或者营业税、城市维护建设税以及教育附加费都可以得到豁免。

立即免费测试 仅需1分钟
投诉/举报
免责声明:以上内容由律图网结合政策法规及互联网相关知识整合,不代表平台的观点和立场。若内容有误或侵权,请通过右侧【投诉/举报】联系我们更正或删除。
展开
本文3.1k字,预估阅读时间11分钟
浏览全文
文章速读
问题没解决? 125200人选择咨询律师
6111位律师在线平均3分钟响应99%好评
个体工商户需要缴纳哪些税
一键咨询
  • 156****8855用户4分钟前提交了咨询
    150****3267用户2分钟前提交了咨询
    南京用户3分钟前提交了咨询
    镇江用户3分钟前提交了咨询
    无锡用户2分钟前提交了咨询
    苏州用户2分钟前提交了咨询
    171****8884用户2分钟前提交了咨询
    无锡用户2分钟前提交了咨询
    171****6427用户2分钟前提交了咨询
    148****0340用户3分钟前提交了咨询
    南通用户2分钟前提交了咨询
    连云港用户1分钟前提交了咨询
    161****7457用户2分钟前提交了咨询
    宿迁用户2分钟前提交了咨询
    苏州用户2分钟前提交了咨询
  • 盐城用户3分钟前提交了咨询
    178****7110用户3分钟前提交了咨询
    142****7811用户1分钟前提交了咨询
    镇江用户1分钟前提交了咨询
    无锡用户3分钟前提交了咨询
    141****0015用户4分钟前提交了咨询
    147****7838用户2分钟前提交了咨询
    168****8830用户1分钟前提交了咨询
    南京用户2分钟前提交了咨询
    常州用户3分钟前提交了咨询
    南通用户3分钟前提交了咨询
    178****1243用户4分钟前提交了咨询
    167****3850用户1分钟前提交了咨询
    165****5821用户2分钟前提交了咨询
    154****3040用户2分钟前提交了咨询

工商税务·推荐文章

为你推荐
沭阳188****2602用户1分钟前已获取解答
徐州181****2977用户1分钟前已获取解答
淮安178****3537用户2分钟前已获取解答
个体工商户所得税怎么缴纳
个体工商户需要交税,按营业收入的5%缴纳营业税;城建税按缴纳的营业税的7%缴纳;教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳;地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳;按个体工商户经营所得缴纳个人所得税,实行5%-35%的的超额累进税率。
10w+浏览
公司经营
个体工商户所得税怎么缴纳
个体工商户所得税的缴纳办法:以个体工商户的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额,按照百分之五至百分之三十五的超额累进税率计算,所得税款由经营者在法定期限内,向相应收缴机关缴纳。
10浏览 2024-09-22
个体工商户需要缴纳哪些税
个体经营者需支付多种税费,包括3%-17%的增值税、城市维护建设税、教育附加费、地方教育费和水利建设基金。销售额决定增值税比例。此外,还需按相同比例缴纳城市维护建设税和教育附加费。涉及个人所得的业务需另缴2%-35%的个人所得税。月收益低于5000元可豁免增值税或营业税、城市维护建设税及教育附加费。
10w+浏览
公司经营
个体工商户所得税怎样缴纳
个体工商户所得税的缴纳办法:以个体工商户的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额,按照百分之五至百分之三十五的超额累进税率计算,所得税款由经营者在法定期限内,向相应收缴机关缴纳。
37浏览 2024-09-19
个体工商户要缴纳个人所得税吗
个体工商户在生产经营活动中产生的收入,以及个人独资企业的投资者、合伙企业的个别合伙人从境内注册的个人独资企业、合伙企业取得的生产经营所得,均需依法缴纳个人所得税。这是保障国家税收收入、维护税收公平的重要举措,也是个体工商户等纳税人应尽的义务。
10w+浏览
非诉讼类
个体工商户所得税如何缴纳
个体工商户所得税的缴纳办法:以个体工商户的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额,按照百分之五至百分之三十五的超额累进税率计算,所得税款由经营者在法定期限内,向相应收缴机关缴纳。
28浏览 2024-10-19
个体工商户个人所得税怎么缴纳
个体工商业户实行查账征收的,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率计算缴纳个人所得税。个体业主的工资不作为成本、费用扣除,但可以扣除生计费用每年42000元。
10w+浏览
非诉讼类
个体工商户所得税如何缴纳?
个体工商户所得税的缴纳办法:以个体工商户的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额,按照百分之五至百分之三十五的超额累进税率计算,所得税款由经营者在法定期限内,向相应收缴机关缴纳。
7浏览 2024-09-20
个体工商户怎么缴纳营业税?
[律师回复] 对于个体工商户怎么缴纳营业税?这个问题,解答如下, 个体工商户的生产、经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得的全年应纳税所得额划分级距,最低一级为5%,最高一级为35%,共5级。个体工商户的收入包括:个体户从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入,包括商品(产品)销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。  税前扣除的成本、费用及损失包括:个体户从事生产经营所发生的各项直接支出和分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用;损失是指个体户在生产经营过程中发生的各项营业外支出。具体如下:  <br/>1、直接支出和分配计入成本的间接费用是指个体户在生产经营过程中实际消耗的各种原材料、辅助材料、备品配件、外购半成品、燃料、动力、包装物等直接材料和发生的商品进价成本、运输费、装卸费、包装费、折旧费、修理费、水电费、差旅费、租赁费(不包括融资租赁费)、低值易耗品等以及支付给生产经营从业人员的工资。  <br/>2、销售费用是指个体户在销售产品、自制半成品和提供劳务过程中发生的各项费用,包括:运输费、装卸费、包装费、委托代销手续费、广告费、展览费、销售服务费用以及其他销售费用。  <br/>3、管理费用是指个体户为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用,包括:劳动保险费、咨询费、诉讼费、审计费、土地使用费、低值易耗品摊销、无形资产摊销、开办费摊销、无法收回的账款(坏账损失)、业务招待费、缴纳的税金以及其他管理费用。  <br/>4、财务费用是指个体户为筹集生产经营资金而发生的各项费用,包括:利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费以及筹资中的其他财务费用等。  <br/>5、个体户的营业外支出包括:固定资产盘亏、报废、毁损和出售的净损失,自然灾害或者意外事故损失,公益救济性捐赠,赔偿金、违约金等。  上述各项直接支出、间接费用和销售费用、管理费用、财务费用以及营业外支出准予扣除的项目和标准,依照税收法律、法规的规定确定。最后计算应纳税所得额和应纳税额:应纳税所得额=收入总额—成本、费用及损失—起征点  应纳税额=应纳税所得额×适用税率其中:起征点每年42000元,就是每个月3500元,适用税率:级数  全年应纳税所得额  税率(%)速算扣除数含税级距  不含税级距<br/>1、不超过15000元的  不超过14250元的  5  0  <br/>2、超过15000元至30000元的部分  超过14250元至27750元的部分  10  750<br/>3、超过30000元至60000元的部分  超过27750元至51750元的部分  20  3750<br/>4、超过60000元至100000元的部分  超过51750元至79750元的部分 30  9750<br/>5、超过100000元的部分  超过79750元的部分  35  14750
351浏览
个体工商户要缴纳个人所得税吗
个体工商户是否需缴纳个人所得税根据相关法律法规规定,个体工商户须依法履行缴纳个人所得税义务。个体工商户在其参与从事的生产和经营两大领域中所产生的对应所得,以及个人独资企业的投资者及合伙人企业中的个人合伙人由此来自于国内注册成立的独资企业或合伙企业的生产与经营活动所获得的相应收益,均应按照规定的税率向税务部门进行申报并足额缴纳税款。
10w+浏览
非诉讼类
个体工商户纳税
1、销售商品的缴纳3%增值税,提供服务的缴纳5%增值税。2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。
30浏览 2025-02-10
个体工商户需要缴纳个税吗
[律师回复] 你好,关于上述的问题,解答如下, 个体户低于30000,个人所得税要交。  个体户低于30000,免征增值税及附加税,但是不免个人所得税。<br />  个体工商户的个税,如果是查帐征收的,就按实际的开票金额乘以适用税率,以实际开票金额乘以1-2的税率照算。  如果是定额征收的,就看定的税额有多少,只要不超过所定的金额,税额还是按照核定的数额交纳,只要不超过税务局核定的限额,营业多少不影响每月的纳税额。   1、个体工商户从事工业,手工业,建筑业,交通运输业,商业,饮食业,服务业,修理业,以及其他行业生产,经营业取得的所得。   2、个人经政府有关部门批准,取得执照,从事办学,医疗,咨询以及其他活动取得的所得。   3、其他个人从事个体工商业生产,经营取得的所得。   4、个人因从事彩票代销业务而取得的所得,按照“个体工商户的生产,经营所得”项目计征个人所得税。   5、上述个体工商户和个人取得的与生产,经营有关的各项应纳税所得。个人独资企业和合伙企业的个人投资者以企业资金为本人,家庭成员及相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车,住房等财产性支出,视为企业对个人投资者利润分配,并入投资者个人的生产经营所得依照个人工商户生产经营所得应税项目,计征个人所得税。
1.4k浏览
律图 > 法律知识 > 公司经营 > 工商税务 > 个体工商户需要缴纳哪些税
仅需1分钟,快速了解自身风险
立即试试 限时免费
顶部
温馨提示
浏览更多,不如直接问律师
律图法律咨询 24h在线
18万+

认证律师

15亿+

普法人次

9

最快响应

扬州181****5816用户2分钟前已提交咨询
南通152****4806用户2分钟前已获取解答
连云港177****6171用户3分钟前已提交咨询
立即咨询(问题解决率99%) 推荐使用

继续换一换