个体工商户需要缴纳哪些税

[律师回复] 您好，针对您的问题解答如下, 《中华人民共和国令第四十八号》对个体工商户所得税如何缴纳做出了规定。第六条 应纳税所得额的计算：个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。个体工商户的生产、经营所得应纳的税款，按年计算，分月预缴，由纳税义务人在次月十五日内预缴，年度终了后三个月内汇算清缴，多退少补。个体工商户个人所得税计税办法：第七条 个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。个体工商户的生产经营所得应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

[律师回复] 个体工商户转为一般纳税人，仍然需要缴纳个人所得税，且不改变个人所得税的申报方式和申报内容。因为个体工商户转为一般纳税人，属于国税局管理范围。而征收个人所得税，属于地税局管理范围。 《中华人民共和国个人所得税法(2021修正)》 第十二条　纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。 纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 《中华人民共和国令第四十八号》对个体工商户所得税如何缴纳做出了规定。第六条 应纳税所得额的计算：个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。个体工商户的生产、经营所得应纳的税款，按年计算，分月预缴，由纳税义务人在次月十五日内预缴，年度终了后三个月内汇算清缴，多退少补。个体工商户个人所得税计税办法：第七条 个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。个体工商户的生产经营所得应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

[律师回复] 对于个体工商户怎么缴纳营业税？这个问题，解答如下, 个体工商户的生产、经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。个体工商户的收入包括：个体户从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品（产品）销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。　　税前扣除的成本、费用及损失包括：个体户从事生产经营所发生的各项直接支出和分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用；损失是指个体户在生产经营过程中发生的各项营业外支出。具体如下：　　<br/>1、直接支出和分配计入成本的间接费用是指个体户在生产经营过程中实际消耗的各种原材料、辅助材料、备品配件、外购半成品、燃料、动力、包装物等直接材料和发生的商品进价成本、运输费、装卸费、包装费、折旧费、修理费、水电费、差旅费、租赁费（不包括融资租赁费）、低值易耗品等以及支付给生产经营从业人员的工资。　　<br/>2、销售费用是指个体户在销售产品、自制半成品和提供劳务过程中发生的各项费用，包括：运输费、装卸费、包装费、委托代销手续费、广告费、展览费、销售服务费用以及其他销售费用。　　<br/>3、管理费用是指个体户为管理和组织生产经营活动而发生的各项费用，包括：劳动保险费、咨询费、诉讼费、审计费、土地使用费、低值易耗品摊销、无形资产摊销、开办费摊销、无法收回的账款（坏账损失）、业务招待费、缴纳的税金以及其他管理费用。　　<br/>4、财务费用是指个体户为筹集生产经营资金而发生的各项费用，包括：利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费以及筹资中的其他财务费用等。　　<br/>5、个体户的营业外支出包括：固定资产盘亏、报废、毁损和出售的净损失，自然灾害或者意外事故损失，公益救济性捐赠，赔偿金、违约金等。　　上述各项直接支出、间接费用和销售费用、管理费用、财务费用以及营业外支出准予扣除的项目和标准，依照税收法律、法规的规定确定。最后计算应纳税所得额和应纳税额：应纳税所得额＝收入总额—成本、费用及损失—起征点　　应纳税额=应纳税所得额×适用税率其中：起征点每年42000元，就是每个月3500元，适用税率：级数　　全年应纳税所得额　　税率（%）速算扣除数含税级距　　不含税级距<br/>1、不超过15000元的　　不超过14250元的　　5　　0　　<br/>2、超过15000元至30000元的部分　　超过14250元至27750元的部分　　10　　750<br/>3、超过30000元至60000元的部分　　超过27750元至51750元的部分　　20　　3750<br/>4、超过60000元至100000元的部分　　超过51750元至79750元的部分　30　　9750<br/>5、超过100000元的部分　　超过79750元的部分　　35　　14750

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 个体户低于30000，个人所得税要交。　　个体户低于30000，免征增值税及附加税，但是不免个人所得税。<br />　　个体工商户的个税，如果是查帐征收的，就按实际的开票金额乘以适用税率，以实际开票金额乘以1-2的税率照算。　　如果是定额征收的，就看定的税额有多少，只要不超过所定的金额，税额还是按照核定的数额交纳，只要不超过税务局核定的限额，营业多少不影响每月的纳税额。　　 1、个体工商户从事工业，手工业，建筑业，交通运输业，商业，饮食业，服务业，修理业，以及其他行业生产，经营业取得的所得。　　 2、个人经政府有关部门批准，取得执照，从事办学，医疗，咨询以及其他活动取得的所得。　　 3、其他个人从事个体工商业生产，经营取得的所得。　　 4、个人因从事彩票代销业务而取得的所得，按照“个体工商户的生产，经营所得”项目计征个人所得税。　　 5、上述个体工商户和个人取得的与生产，经营有关的各项应纳税所得。个人独资企业和合伙企业的个人投资者以企业资金为本人，家庭成员及相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车，住房等财产性支出，视为企业对个人投资者利润分配，并入投资者个人的生产经营所得依照个人工商户生产经营所得应税项目，计征个人所得税。