个人工程款税率是什么？

[律师回复] 1、增值税：按工程结算款计算缴纳增值税，税率3%或17%。<br/>2、个人所得税：按工程结算款计算缴纳个人所得税，税率1%。<br/>3、城建税：按营业税计算缴纳城建税，城建税税率：纳税人所在地在市区的，税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城、镇的，税率为1%。<br/>4、教育费附加：按营业税计算缴纳，税率3%。<br/>5、印花税：按建筑安装工程承包合同金额的0.3‰计算缴纳。<br/>6.法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第五条 一项销售行为如果既涉及货物又涉及非增值税应税劳务，为混合销售行为。除本细则第六条的规定外，从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户的混合销售行为，视为销售货物，应当缴纳增值税；其他单位和个人的混合销售行为，视为销售非增值税应税劳务，不缴纳增值税。本条第一款所称非增值税应税劳务，是指属于应缴营业税的交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业税目征收范围的劳务。本条第一款所称从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户，包括以从事货物的生产、批发或者零售为主，并兼营非增值税应税劳务的单位和个体工商户在内。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, <br/>一、工程合同的税率是多少<br/>　　最低税率为工程合同价值的１％，税率为工程合同价值的２％<br/>二、工程承包合同<br/>　　发包单位：　（以下简称甲方）<br/>　　承包人：　（以下简称乙方）<br/>　　依照《中华人民共和国合同法》及其它有关法律、法规，遵循平等自愿、公平和诚实信用的原则，双方就本工程承包事项协商一致，签订本合同。<br/>　　<br/>第一条：工程概况<br/>　　湖畔护坡工程承包项目发包给乙方，包工包料施工，湖畔护坡全长按　米计算。<br/>　　<br/>第二条：施工方案<br/>　　１、护坡<br/>　　（１）、基底宽　米，厚　米，自下而上慢慢收至高度为　米，受力部分需冷拉丝砖带，外墙做磋沙（水泥标号为４２．５，砖要好质量的青砖或红砖）。<br/>　　（２）、拆除厕所旁房屋三间，作进出路。<br/>　　（３）、完工后做围墙１０米左右。<br/>　　（４）、墙与岸间的空隙用泥土夯实，并在墙上加适量的漏水管。<br/>　　<br/>第三条：合同工期<br/>　　１、经双方协商确定，工程期为　日，暂定于自　年　月　日起至　年　月　日止，具体开工时间由甲方下达开工令后方可开始施工。<br/>　　２、若施工过程中发生人力不可抗拒的情形，或甲方要求乙方暂停工作，工期相应顺延。<br/>　　<br/>第四条：价格及付款方式<br/>　　１、工程总承包价为　元。<br/>　　２、上述总承包价为包干价，包含本合同所有工作内容，包工包料及其它一切费用（包括拆房，打围墙），甲方无需再向乙方支付任何费用。<br/>　　３、付款方式：竣工验收后付　元，除总金额的百分之五质保金外，剩余部分　付，质保金一年满后付清（时间按验收合格之日起计算）。<br/>　　<br/>第五条：甲方义务<br/>　　１、按合同向乙方拨付工程款。<br/>　　２、帮助协调施工现场的临时用水、用电等事宜。<br/>　　<br/>第六条：乙方义务<br/>　　１、承包人负责对工程质量、进度、安全等进行监督检查，处理日常相关事宜，确保本工程施工的安全稳定。<br/>　　２、承包人必须自行完全本合同工程，不得转包他人。<br/>　　<br/>第七条：施工安全<br/>　　承包人应遵守工程建设安全生产有关管理规定，严格按安全标准组织施工，采取必要的安全防护措施，消除事故隐患。凡在施工过程中造成事故的责任和因此发生的费用，均由乙方承担。<br/>　　<br/>第八条：验收<br/>　　工程竣工验收应以《施工方案》和《质量验收标准》为依据。如验收不合格，乙方应负责无偿返工。<br/>　　<br/>第九条：违约责任<br/>　　１、甲方应按本合同约定及时支付工程款，若有逾期，甲方应向乙方支付违约金（按应付金额的银行同期贷款利率计算支付利息）。<br/>　　２、因非甲方原因、人力不可抗拒的原因，乙方未按期完成工程内容，每逾期一日，乙方应向甲方支付本工程总金额百分之一的违约金；逾期超过十天，甲方有权单方面解除合同。<br/>　　<br/>第十条：其它<br/>　　本合同于　年　月　日由双方在　签订，自双方签字或盖章后生效，一式　份，上方各执一份，上交　份。<br/>　　发包单位（甲方）（盖章）<br/>　　授权代理人（签字或盖章）　：　联系电话：<br/>　　承包人（签字或盖章）：　联系电话：<br/>　　年　月　日

[律师回复] 根据营改增有关文件的名词解释，土石方工程属于建筑类。一般纳税人执行一般计税法的企业，增值税税率11%；一般纳税人执行简易计税法或小规模纳税人的企业，增值税税率3%。

[律师回复] 印花税率是按合同金额的万分之三征收。 如果印花税额不足1角的，免印花税 如果是一角以上的尾数四舍五入。

[律师回复] 您好，关于工程服务税率是多少这个问题，我的解答如下, <br/>一、工程合同的税率是多少<br/>　　最低税率为工程合同价值的１％，税率为工程合同价值的２％<br/>二、工程承包合同<br/>　　发包单位：　（以下简称甲方）<br/>　　承包人：　（以下简称乙方）<br/>　　依照《中华人民共和国合同法》及其它有关法律、法规，遵循平等自愿、公平和诚实信用的原则，双方就本工程承包事项协商一致，签订本合同。<br/>第一条：工程概况<br/>　　湖畔护坡工程承包项目发包给乙方，包工包料施工，湖畔护坡全长按　米计算。<br/>第二条：施工方案<br/>　　１、护坡<br/>　　（１）、基底宽　米，厚　米，自下而上慢慢收至高度为　米，受力部分需冷拉丝砖带，外墙做磋沙（水泥标号为４２．５，砖要好质量的青砖或红砖）。<br/>　　（２）、拆除厕所旁房屋三间，作进出路。<br/>　　（３）、完工后做围墙１０米左右。<br/>　　（４）、墙与岸间的空隙用泥土夯实，并在墙上加适量的漏水管。<br/>第三条：合同工期<br/>　　１、经双方协商确定，工程期为　日，暂定于自　年　月　日起至　年　月　日止，具体开工时间由甲方下达开工令后方可开始施工。<br/>　　２、若施工过程中发生人力不可抗拒的情形，或甲方要求乙方暂停工作，工期相应顺延。<br/>第四条：价格及付款方式<br/>　　１、工程总承包价为　元。<br/>　　２、上述总承包价为包干价，包含本合同所有工作内容，包工包料及其它一切费用（包括拆房，打围墙），甲方无需再向乙方支付任何费用。<br/>　　３、付款方式：竣工验收后付　元，除总金额的百分之五质保金外，剩余部分　付，质保金一年满后付清（时间按验收合格之日起计算）。<br/>第五条：甲方义务<br/>　　１、按合同向乙方拨付工程款。<br/>　　２、帮助协调施工现场的临时用水、用电等事宜。<br/>第六条：乙方义务<br/>　　１、承包人负责对工程质量、进度、安全等进行监督检查，处理日常相关事宜，确保本工程施工的安全稳定。<br/>　　２、承包人必须自行完全本合同工程，不得转包他人。<br/>第七条：施工安全<br/>　　承包人应遵守工程建设安全生产有关管理规定，严格按安全标准组织施工，采取必要的安全防护措施，消除事故隐患。凡在施工过程中造成事故的责任和因此发生的费用，均由乙方承担。<br/>第八条：验收<br/>　　工程竣工验收应以《施工方案》和《质量验收标准》为依据。如验收不合格，乙方应负责无偿返工。<br/>第九条：违约责任<br/>　　１、甲方应按本合同约定及时支付工程款，若有逾期，甲方应向乙方支付违约金（按应付金额的银行同期贷款利率计算支付利息）。<br/>　　２、因非甲方原因、人力不可抗拒的原因，乙方未按期完成工程内容，每逾期一日，乙方应向甲方支付本工程总金额百分之一的违约金；逾期超过十天，甲方有权单方面解除合同。<br/>　　<br/>第十条：其它<br/>　　本合同于　年　月　日由双方在　签订，自双方签字或盖章后生效，一式　份，上方各执一份，上交　份。<br/>　　发包单位（甲方）（盖章）<br/>　　授权代理人（签字或盖章）　：　联系电话：<br/>　　承包人（签字或盖章）：　联系电话：<br/>　　年　月　日