在我国外贸出口退税怎么算

[律师回复]
首先，注册之前需要做好准备工作，需要明确是技术进出口还是产品进出口。成立公司需要有专门的场地，以及负责的人员，才有相关资质，这是首要标准。
其次，需要办理营业执照，这是一个企业能够营业的一个证明，下来需要办理的是组织机构的代码，以及国税局和地税局相关证明，成立企业是需要缴纳税务的，这时候就需要办一个一般纳税人，有这个才能后期办理退税业务。
最后，需要办理海关备案以及外经贸局备案等，看起来是比较麻烦，但是一旦注册成功的话，面对的就是国际市场，发展空间就更加大了。

[律师回复] 国家税务局有文件规定,凡在规定之内的外购商品就可以退税.在规定之外的,则不能退税,必须与外贸公司合作.
关于出口产品视同自产产品退税有关问题的通知
国税函20021170号
　　《关于出口货物若干问题的通知》下发后，对生产企业外购出口的允许退税的四类视同自产的产品，实际执行中各地理解和掌握不尽统一。为便于各地准确执行出口退税政策，经研究，对生产企业出口的四类视同自产产品的界定问题，现通知如下：
一、生产企业出口外购的产品，凡同时符合以下条件的，可视同自产货物办理退税。
（一）与本企业生产的产品名称、性能相同；
（二）使用本企业注册商标或外商提供给本企业使用的商标；
（三）出口给进口本企业自产产品的外商。
二、生产企业外购的与本企业所生产的产品配套出口的产品，若出口给进口本企业自产产品的外商，符合下列条件之一的，可视同自产产品办理退税。
　　
（一）用于维修本企业出口的自产产品的工具、零部件、配件；
　　
（二）不经过本企业加工或组装，出口后能直接与本企业自产产品组合成成套产品的。
三、凡同时符合下列条件的，主管出口退税的税务机关可认定为集团成员，集团公司（或总厂，下同）收购成员企业（或分厂，下同）生产的产品，可视同自产产品办理退（免）税。
　　
（一）经县级以上政府主管部门批准为集团公司成员的企业，或由集团公司控股的生产企业；
　　
（二）集团公司及其成员企业均实行生产企业财务会计制度；
　　
（三）集团公司必须将有关成员企业的证明材料报送给主管出口退税的税务机关。
四、生产企业委托加工收回的产品，同时符合下列条件的，可视同自产产品办理退税。
　　（一）必须与本企业生产的产品名称、性能相同，或者是用本企业生产的产品再委托深加工收回的产品；
　　（二）出口给进口本企业自产产品的外商；
　　
（三）委托方执行的是生产企业财务会计制度；
（四）委托方与受托方必须签订委托加工协议。主要原材料必须由委托方提供。受托方不垫付资金，只收取加工费，开具加工费（含代垫的辅助材料）的增值税专用发票。
五、上述外购货物可以退税的比例、退税计算办法、以及所需要的凭证等，按《关于明确生产企业出口视同自产产品实行免、抵、退税办法的通知》文件执行。
12月17日

[律师回复] 解答如下,
首先外企肯定不是外贸公司。外贸公司是计划经济时期的特定产物，多是国家企业局或是国家各个级别的企业局由国家指定专门从事出口贸易的单位；
其次，外企只是一个俗称，并不是一个专业术语，他的全称应该是外商投资企业（含港澳台投资企业，因为港澳台投资企业享受的是外商投资企业待遇，所以也被广义的称作外商投资企业）。再次，外商投资企业从公司类型上区分，可具体区分为20多项。广义的可以理解为中外合资、中外合作、外商独资（含外商合资）。第四，如果严格按照法律法规术语来说，外资企业应该是外商独资企业（含外商合资企业）。

[律师回复] 这种情况是正常的。每个国家都是这样的。一般情况下，进口国对于从国外购进的货物，都要征收销售税（比如我国的增值税）。所以出口国为了提高自己国家生产的产品的竞争力，更好的促进出口，对于生产销售过程中征收的销售税予以退税，这样出口给其他国家的货物价格中就没有了税收，由进口国按照进口国的规定征收销售税，避免了重复征税，提高了出口能力。我国也实行出口退税政策。同理，进口国为了提高自己国家产品的竞争能力，不可能对于进口货物额外优惠，对于进口货物肯定会征收销售税的。这就是我们从国外购物，人家给退税，我国却征税的原因。

[律师回复] 不影响，我是杭州律师，如果有需要可以直接联系

[律师回复] 解答如下, 要缴税，对外支付服务贸易项下的款项，都要交税的。只不过金额在等值3万美元以下的，银行不审核对外支付税务证明，3万以上的银行会要求出具税务证明。　　非贸易付汇是指境外企业或机构在我国境内发生劳务收入或取得来源于我国境内的利润、利息、租金、特许权使用费等其他所得，以及与资本项目有关的收入时，由境内企业对其支付外汇的一种行为。　　根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，非居民企业在中国未设立机构场所的或者虽设立机构场所，但取得所得与其所设机构、场所没有实际联系的，仅对来源于中国境内的所得征税。对非居民企业在中国境内设立机构场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。望楼主采纳金蝶财务为您解答

[律师回复]
一、根据税法的规定，外国投资者从外商投资企业取得的利润，免征所得税。所以，外商投资企业将分配给外国投资者的利润汇往国外的，不需要交纳税款。
二、.对外商投资企业进口的机器设备、原材料等物资，一般按照税法的规定，征收进口关税、增值税、消费税等，没有优惠政策。但是，对于外商投资企业购买的国产设备，符合规定条件的，其购买国产设备投资可以按照规定方法抵免企业所得税。
三、根据个人所得税法及其相关法规的规定，在中国境内无住所的个人取得的工资薪金所得，应当根据其在中国境内连续或累计居住工作的期限（以下简称：居住工作期限）长短，决定其工资薪金是否交纳个人所得税：1。在一个纳税年度内，居住工作期限不超过90日或者在税收协定规定的期限中不超过183日的个人，—对于中国境外雇主支付并且不是由该雇主的中国境内机构负担的来源于中国境内的工资薪金，免于申报交纳个人所得税。—对于由中国境内企业或者个人雇主支付或者由中国境内机构负担的来源于中国境内的工资薪金，应当申报交纳个人所得税。—对于来源于中国境外的工资薪金，不征收个人所得税。2。在一个纳税年度内，居住工作期限超过90日或者在税收协定规定的期限中超过183日，但不超过1年的个人，—对于来源于中国境内的工资薪金，不论是由中国境外雇主支付还是由中国境外机构支付，均应当申报交纳个人所得税。—对于来源于中国境外的工资薪金，不征收个人所得税。3。居住工作期限满1年，但不满5年的个人，—对于来源于中国境内的工资薪金，不论是由中国境外雇主支付还是由中国境外机构支付，均应当申报交纳个人所得税。—对于由中国境内企业或个人雇主支付的来源于中国境外的工资薪金，应当申报交纳个人所得税。—对于不是由中国境内企业或个人雇主支付的来源于中国境外的工资薪金，免于申报交纳个人所得税。4。居住工作期限满5年的个人，—对于来源于中国境内的工资薪金，应当申报交纳个人所得税。—对于来源于中国境外的工资薪金，应当申报交纳个人所得税。在上述规定中：1。来源于中国境内的工资薪金所得是指，个人实际在中国境内工作期间取得的工资薪金，而不论由中国境内还是境外企业或个人雇主支付的，均属来源于中国境内的工资薪金所得。2。来源于中国境外的工资薪金所得是指，个人实际在中国境外工作期间取得的工资薪金，而不论由中国境内还是境外企业或个人雇主支付的，均属来源于中国境外的工资薪金所得。3。居住期限满1年是指，在一个纳税年度（公历年度，下同）内，在中国境内居住满365日，对于临时离境的，不扣除临时离境天数。临时离境是指在一个纳税年度内，一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。4。居住期限满1年以上的是指，在该期限内的每个纳税年度内均居住满1年。因此，对驻华工作的外籍人员，其取得的工资薪金应当按照上述规定交纳个人所得税。该人员个人的个人所得税的交纳，与一般的中国公民的工资薪金所得交纳个人所得税一样，由扣缴义务人（也就是你公司）在次月7日内申报纳税。

[律师回复] 对于什么叫国际贸易融资这个问题，解答如下, 指跨越国境的货品和服务交易，一般由进口贸易和出口贸易所组成，因此也可称之为进出口贸易。
国际贸易是各国（或地区）在国际分工的基础上相互联系的主要形式，反映了世界各国（或地区）在经济上的相互依赖关系，是由各国对外贸易的总和构成的。从一个国家的角度看国际贸易就是对外贸易。
按商品移动的方向国际贸易可划分为
1、进口贸易：将其他国家的商品或服务引进到该国市场销售。
2、出口贸易：将该国的商品或服务输出到其他国家市场销售。
3、过境贸易：A国的商品经过C国境内运至B国市场销售，对C国而言就是过境贸易。由于过境贸易对国际贸易的阻碍作用，成员国之间互不从事过境贸易。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 指跨越国境的货品和服务交易，一般由进口贸易和出口贸易所组成，因此也可称之为进出口贸易。
国际贸易是各国（或地区）在国际分工的基础上相互联系的主要形式，反映了世界各国（或地区）在经济上的相互依赖关系，是由各国对外贸易的总和构成的。从一个国家的角度看国际贸易就是对外贸易。
按商品移动的方向国际贸易可划分为
1、进口贸易：将其他国家的商品或服务引进到该国市场销售。
2、出口贸易：将该国的商品或服务输出到其他国家市场销售。
3、过境贸易：A国的商品经过C国境内运至B国市场销售，对C国而言就是过境贸易。由于过境贸易对国际贸易的阻碍作用，成员国之间互不从事过境贸易。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 指跨越国境的货品和服务交易，一般由进口贸易和出口贸易所组成，因此也可称之为进出口贸易。
国际贸易是各国（或地区）在国际分工的基础上相互联系的主要形式，反映了世界各国（或地区）在经济上的相互依赖关系，是由各国对外贸易的总和构成的。从一个国家的角度看国际贸易就是对外贸易。
按商品移动的方向国际贸易可划分为
1、进口贸易：将其他国家的商品或服务引进到该国市场销售。
2、出口贸易：将该国的商品或服务输出到其他国家市场销售。
3、过境贸易：A国的商品经过C国境内运至B国市场销售，对C国而言就是过境贸易。由于过境贸易对国际贸易的阻碍作用，成员国之间互不从事过境贸易。

[律师回复]
1.合同中有运输条款的货物买卖的风险转移。
依《国际货物买卖合同公约》第67条的规定：
(1)如该运输条款规定卖方有义务在某一特定地点把货物交给承运人运输，则卖方履行义务以后，货物的风险就随之转移给了买方;
(2)如合同中没有指明交货地点，卖方只要按合同规定把货物交给第一承运人，货物的风险就转移给买方了。
2.对于在运输中销售的货物的风险转移。
依公约第68条的规定是自买卖合同成立时起转移给买方。
但由于对运输中的货物的出险时间不易确定，所以公约又规定，风险自交给签发运输单据的承运人时起转移给买方，这种情况须以卖方在订立合同时不知道货物已灭失或损坏的为限。
3.其他情况下货物的风险转移。
依公约第69条的规定，其他情况下如在卖方营业地交货，或在卖方营业地以外的地点交货，此时的风险从买方接受货物时起或货物交由买方处置时起转移给买方。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 自贸区税收政策特点r
一、特殊海关监管制度r自贸区和国内各类保税区不同的是，自贸区的最大特色是“境内关外”的特殊海关监管制度，即“一线放开，二线管住”。“一线”，是指自由贸易区与国境外的通道口，“一线放开”是指境外的货物可以自由地、不受海关监管地自由进入自由贸易区，自由贸易区内的货物也可以自由地、不受海关监管地自由运出境外；所谓“二线”，则是指自由贸易区与海关境内的通道口，“二线管住”，是指货物从自由贸易区进入国内非自由贸易区、或货物从国内非自由贸易区进入自由贸易区时，海关必须依据本国海关法的规定，征收相应的税收。r
二、个人所得税分期纳税政策r实施促进投资的税收政策。注册在试验区内的企业或个人股东，因非货币性资产对外投资等资产重组行为而产生的资产评估增值部分，可在不超过5年期限内，分期缴纳所得税。对试验区内企业以股份或出资比例等股权形式给予企业高端人才和紧缺人才的奖励，实行已在中关村等地区试点的股权激励个人所得税分期纳税政策。r
三、实施促进贸易的税收政策r将试验区内注册的融资租赁企业或金融租赁在试验区内设立的项目子纳入融资租赁出口退税试点范围。对试验区内注册的国内租赁或租赁设立的项目子，经国家有关部门批准从境外购买空载重量在25吨以上并租赁给国内航空使用的飞机，享受相关进口环节增值税优惠政策。对设在试验区内的企业生产、加工并经"二线"销往内地的货物照章征收进口环节增值税、消费税。根据企业申请，试行对该内销货物按其对应进口料件或按实际报验状态征收关税的政策。在现行政策框架下，对试验区内生产企业和生产业企业进口所需的机器、设备等货物予以免税，但生活业等企业进口的货物以及法律、行政法规和相关规定明确不予免税的货物除外。完善启运港退税试点政策，适时研究扩大启运地、承运企业和运输工具等试点范围。

[律师回复] 解答如下,
首先外企肯定不是外贸公司。外贸公司是计划经济时期的特定产物，多是国家企业局或是国家各个级别的企业局由国家指定专门从事出口贸易的单位；
其次，外企只是一个俗称，并不是一个专业术语，他的全称应该是外商投资企业（含港澳台投资企业，因为港澳台投资企业享受的是外商投资企业待遇，所以也被广义的称作外商投资企业）。再次，外商投资企业从公司类型上区分，可具体区分为20多项。广义的可以理解为中外合资、中外合作、外商独资（含外商合资）。第四，如果严格按照法律法规术语来说，外资企业应该是外商独资企业（含外商合资企业）。

[律师回复] 您好，关于给国外汇款需要缴税吗这个问题，我的解答如下, 要缴税，对外支付服务贸易项下的款项，都要交税的。只不过金额在等值3万美元以下的，银行不审核对外支付税务证明，3万以上的银行会要求出具税务证明。　　非贸易付汇是指境外企业或机构在我国境内发生劳务收入或取得来源于我国境内的利润、利息、租金、特许权使用费等其他所得，以及与资本项目有关的收入时，由境内企业对其支付外汇的一种行为。　　根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，非居民企业在中国未设立机构场所的或者虽设立机构场所，但取得所得与其所设机构、场所没有实际联系的，仅对来源于中国境内的所得征税。对非居民企业在中国境内设立机构场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。望楼主采纳金蝶财务为您解答

[律师回复] 外贸公司的退税工厂买入价格退税率如果你从工厂买入的价格是1元，也就是如果工厂给你开的增值税票上的价格是1元。那么你的退税就是1160.16元。现在有专门的退税代理，可以找代理帮你退税，不过他们要从中收取费用。拿到退税的时间一般为2-3个月。扩展资料：退税流程出口退税的一般程序及附送资料出口退税登记的一般程序：
1、有关证件的送验及登记表的领取企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。
2、退税登记的申报和受理企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。
3、填发出口退税登记证税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。
4、出口退税登记的变更或注销当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。

[律师回复]
1、生产型企业进口自用基建物资、自用合理数量办公用品及生产用机械设备免税。　　
2、企业开展加工贸易，不设保证金台帐制度。　　
3、区内加工企业全部用境外运入料件加工的制成品销往非保税区时，海关按进口制成品征税，用含有境外运入料件加工的制成品销往非保税区时，海关对其制成品按所含境外运入料件征税。　　
4、企业从非保税区购进货物或加工后再出境，由区内企业办理出口退税手续。　　
5、从境外进入到保税区货物免领进口许可证，保税区运出到境外的货物除涉及被动配额外免领出口许可证。　　
6、企业所得税率为15%，并从获利年度起两年免征三年减半征收。　　
7、产品出口额达70%以上的企业，在“二免三减半”期满后，可继续减半　　
8、征收；先进技术企业在“二免三减半”期后，可延长三年减半征收。　　
9、免征地方所得税。　　
10、企业按完成增值税税额大小，可享受一定比例的财政补贴。　　1
1、企业自建房产免交城建配套费，自建或购置房产，五年内免交房产税。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 当国外艺人在中国演出取得劳动报酬时，需要在中国缴纳个人所得税的。这个人所得税应当由支付劳动报酬的单位实行代扣代缴，这是支付报酬单位的义务。当中国的艺人或者公民在国外取得相关的劳动报酬时，也是同样需要按国外的税法支付个人所得税的。这是税法的体制所决定的，一般来说，税法执行的是属人和属地原则相结合，也就是你是属于这个国家的纳税人和你在这个国家取得收入这两个概念，当然这样说不太准确，只是便于你的理解，希望能帮助到你。

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是,
1、当事人在订立合同时必须具有相应的订立合同的行为能力。这实质上是法律对合同主体资格作出的一种规定。主体不合格，所订立的合同不能发生法律效力。合同主体，无非是自然人和非自然人两类。非自然人作为合同主体，主要的行为能力。自然人作为合同主体，其合同行为能力的有无，应根据其民事行为能力的状况来确定。
2、合同当事人的意思表示真实。这是合同有效的另一个要件。所谓意思表示真实，是指当事人在缔约过程所作的要约和承诺都是自己且真实意志的表现。在正常情况下，行为人的意志，就是与其外在的表现相符的。但是，由于某些主观上或客观上，也可能发生两者不相符的情形。
3、合同不违反法律或者社会公共利益。这是合同生产要件中最为重要的一个。合同欠缺合法性，没有补救的余地，只能归于完全地效。合同违反法律和社会公共利益，其所指包括合同的目的和内容两个方面，即合同的目的和内容都不得违反法律或社会公共利益。这里所说的“法律”，既包括现行法律、法规和行政规章中的强制性也包括国家政策的禁止性规定和命令性规定。

[律师回复] 对于来料加工贸易需交哪些税?这个问题，解答如下, 来料加工贸易需交的税务有：
1，来料加工料件不征进口关税增值税。
2，出口成品不征不退增值税，
3，其他由进料加工而产生的主营业务收入,、利润等均按国内经营一样按税种。下列情形之一的，免征进口税;
①加工装配合同项下进口用于加工成品复出口的料件;
②加工装配合同项下进口，直接用于企业加工生产出口产品，而在生产过程中消耗掉的燃料油，以及加工企业生产自用发电油;
③进口合理数量的用于安装、加固机器设备的材料;
④为加强工业生产管理，由外商提供进口的微型计算机、闭路电视监视系统、电话机等管理设备。

[律师回复] 根据你的问题解答如下, 我国法律规定,收购公司是要缴纳税收的,一般情况下要缴纳增值税、企业所得税、个人所得税、印花税等等.
企业并购或收购破产企业,只涉及办理房产证、土地征时缴纳的契税,税率一般为3,各地税率有所不同.过户手续费不多,各地收费标准也是不一样的. 在符合一定条件下,资产收购可以选择特殊性税务处理:
资产收购,受让企业收购的资产不低于转让企业全部资产的75,且受让企业在该资产收购发生时的股权支付金额不低于其交易支付总额的85,可以选择按以下规定处理:
1.转让企业取得受让企业股权的计税基础,以被转让资产的原有计税基础确定.
2.受让企业取得转让企业资产的计税基础,以被转让资产的原有计税基础确定.
对于其中的第一点,转让企业取得受让企业股权的计税基础,以被转让资产的原有计税基础确定.