借款利息怎么开票

最新修订 | 2024-09-18
浏览10w+
裴斌律师
裴斌律师
执业认证 平台保障
咨询我
执业:8年主任
专家导读 在我国,企业如果是向个人借款的话,对于是否支付利息,主要是由企业和个人自行协商决定。企业向个人借款所产生的利息支出,如果是要在企业收获所得税税前扣除的话,获得其利息的个人应该要向企业提供自己利息收入的发票。这个发票一般是个人在受到了利息收入之后,去当地的税务机关开具的发票。
{ArticleTitle}

借款利息怎么开票

在我国,企业如果是向个人借款的话,对于是否支付利息,主要是由企业和个人自行协商决定。企业向个人借款所产生的利息支出,如果是要在企业收获所得税税前扣除的话,获得其利息的个人应该要向企业提供自己利息收入的发票。这个发票一般是个人在受到了利息收入之后,去当地的税务机关开具的发票。

民法典》(自施行)

第六百七十四条  借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确,依据本法第五百一十条的规定仍不能确定,借款期间不满一年的,应当在返还借款时一并支付;借款期间一年以上的,应当在每届满一年时支付,剩余期间不满一年的,应当在返还借款时一并支付。

如果是企业之间的借款而产生的利息收入,那么也算是企业营业收入的一种,按照更新的营改增政策来说,企业应该要按照金融行业所开具的增值税的发票,并且需要按照相应的销项税额来计算相应的增值税额,不过具体操作当中需不需要开发票主要还是看企业的实际需要。

如果利息收入属于以下十种情况中的一种,可以免收增值税:

一是我国的金融机构向广大农户、小微企业和个体工商户所发放的小额贷款而取得的利息收入可以不用交增值税;

二是办理小额贷款业务的公司取得的关于农户小额贷款利息的收入可以免收增值税;

三是国家的助学贷款产生的利息收入,可以不用上交增值税;

四是国债和地方政府型债券所产生的利息收入,可以免交增值税;

五是人民银行对于国内的金融机构的贷款而产生的利息收入,可以免交增值税;

六是法律法规所规定的特定的个人住房贷款所产生的利息收入,可以免收增值税;

七是法律法规规定的较为特定的发放下去的外汇贷款所产生的利息收入,可以不用上交增值税;

八是符合相关法律法规所规定的因统借统还的业务所产生的利息收入,可以不用上交增值税;

九是金融同行业内的业务往来所产生的利息收入,可以不用交增值税;

十是在特定的情形之下,转帖机构在进行转贴现业务时所产生的利息收入,可以不用上交增值税。

立即免费测试 仅需1分钟
投诉/举报
免责声明:以上内容由律图网结合政策法规及互联网相关知识整合,不代表平台的观点和立场。若内容有误或侵权,请通过右侧【投诉/举报】联系我们更正或删除。
展开
本文2.1k字,预估阅读时间7分钟
浏览全文
文章速读
问题没解决? 125200人选择咨询律师
6601位律师在线平均3分钟响应99%好评
借款利息怎么开票
一键咨询
  • 154****1807用户3分钟前提交了咨询
    无锡用户2分钟前提交了咨询
    165****5324用户2分钟前提交了咨询
    盐城用户4分钟前提交了咨询
    136****5573用户1分钟前提交了咨询
    泰州用户4分钟前提交了咨询
    徐州用户4分钟前提交了咨询
    140****4555用户2分钟前提交了咨询
    镇江用户2分钟前提交了咨询
    苏州用户4分钟前提交了咨询
    徐州用户3分钟前提交了咨询
    130****6606用户3分钟前提交了咨询
    扬州用户1分钟前提交了咨询
    南通用户2分钟前提交了咨询
    164****6875用户2分钟前提交了咨询
  • 163****1003用户1分钟前提交了咨询
    132****3821用户3分钟前提交了咨询
    148****2037用户3分钟前提交了咨询
    南京用户2分钟前提交了咨询
    淮安用户2分钟前提交了咨询
    130****3621用户1分钟前提交了咨询
    盐城用户4分钟前提交了咨询
    178****8218用户2分钟前提交了咨询
    137****4687用户2分钟前提交了咨询
    133****5237用户3分钟前提交了咨询
    南京用户3分钟前提交了咨询
    徐州用户1分钟前提交了咨询
    160****1242用户2分钟前提交了咨询
    扬州用户3分钟前提交了咨询
    138****5536用户3分钟前提交了咨询

债务债权·推荐文章

为你推荐
南通134****2659用户3分钟前已获取解答
沭阳177****5358用户2分钟前已获取解答
连云港181****8977用户1分钟前已获取解答
根据法律规定借款利息怎么开票?
根据法律规定借款利息到当地的税务机关来进行开票就可以了,因为双方当事人或者说是企业之间如果要进行借款的话,肯定是相关的证明文书都是有的,在收到相关的利息的时候是由自主决定协商的,存在利息支出,扣税的话到税务机关来开票。
10w+浏览
债权债务
怎么给借款利息开票
在我国,企业如果是向个人借款的话,对于是否支付利息,主要是由企业和个人自行协商决定。企业向个人借款所产生的利息支出,如果是要在企业收获所得税税前扣除的话,获得其利息的个人应该要向企业提供自己利息收入的发票。
43浏览 2025-02-23
借款利息无发票怎么记账
可以凭借收据和借款合同记账,利息收入应该缴纳个人所得税。个人所得税的税率:(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。
10w+浏览
债权债务
收到借款利息要开票吗
视情况而定。企业向个人借款所产生的利息支出,如果是要在企业收获所得税税前扣除的话,获得其利息的个人应该要向企业提供自己利息收入的发票。企业与企业之间借款利息,不属于销售商品,也不属于提供服务,是不需要开具发票的,只要开具收款收据就行。
34浏览 2025-01-07
企业间借款利息怎么开票
企业间借款利息,收款人可以开具增值税普通发票或增值税专用发票。然而,由于付款人不能从贷款中扣除利息,一般来说,他可以开具一般增值税发票。收款人可根据"信贷服务"项目开具发票,一般纳税人税率为6%,小纳税人税率为3%,收款人必须缴纳增值税。如果收款人是一家金融公司,在收到贷款利息收入后,将贷记到经营活动收入主账户。如果收款人是非金融企业,在收到贷款利息收入后,通常将其计入财务成本以抵消成本。
21浏览 2024-09-02
借款利息无发票怎么记账
可以凭借收据和借款合同记账,利息收入应该缴纳个人所得税。个人所得税的税率:(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。
9浏览 2025-01-28
房开企业民间借款利息能不能扣除
房地产开发企业可依法扣除私人借贷产生的利息费用,但需确保获得正式税务发票。若仅有收据而无发票,则无法税前扣除。企业应引导借款方取得税务机关核准的发票,以合规扣除私人借贷利息成本。
22浏览 2024-04-12
律图 > 法律知识 > 债权债务 > 债务债权 > 借款利息怎么开票
仅需1分钟,快速了解自身风险
立即试试 限时免费
顶部
温馨提示
浏览更多,不如直接问律师
律图法律咨询 24h在线
18万+

认证律师

15亿+

普法人次

9

最快响应

镇江156****9427用户3分钟前已提交咨询
南通135****9423用户4分钟前已获取解答
泰州180****4008用户3分钟前已提交咨询
立即咨询(问题解决率99%) 推荐使用

继续换一换