律图审稿专业委员会3轮严审

可转换债券发行条件

最新修订 | 2024-03-16
1.7k浏览
律师解析
“(1)在过去三年内,公司的净资产收益率平均维持在10%及以上是必须满足的条件之一;对于那些从事能源、原材料、基础设施类业务的上市公司而言,这项指标更应不得低于7%。
”“(2)在公司成功发行可转换公司债券之后,相应的企业资产负债比率不应超出70%的红线。
”“(3)自公司成立之日起计算,累积下来的债券余额总额不得超过其净资产总额的40%。
即使在新发行可转换债券之后,这一上限也应被严格遵守,即累计债券余额不得超过总资产的80%。
”“(4)为了确保投资项目的正确方向,募集资金应用途必须与国家的相关产业政策相契合。
”“(5)在设定可转换公司债券的利率时,应当遵循谨慎原则,不得超越银行同期存款利率水平。
”“(6)为了保障可转债市场的健康发展,可转换公司债券的发行额最少应达到人民币一亿元这个下限。
”“(7)还有一些其他必要条件可能会由国务院进行规定和推出,但这些内容在此暂未展开详述。
”“此外,我们需要特别强调的是可转换债券的‘可转换性’这一关键特性。
法律依据
《证券法》第十六条,公开发行公司债券,应当符合下列条件:
(一)股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元,有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元;
(二)累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十;
(三)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;
(四)筹集的资金投向符合国家产业政策;
(五)债券的利率不超过国务院限定的利率水平;
(六)国务院规定的其他条件。
公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。
上市公司发行可转换为股票的公司债券,除应当符合第一款规定的条件外,还应当符合本法关于公开发行股票的条件,并报国务院证券监督管理机构核准。
投诉/举报
免责声明:以上内容由律图网结合政策法规及互联网相关知识整合,不代表平台的观点和立场。若内容有误或侵权,请通过右侧【投诉/举报】联系我们更正或删除。
展开

证券纠纷案件·推荐文章

镇江152****1397用户3分钟前已获取解答
无锡181****3663用户1分钟前已获取解答
南通188****8314用户3分钟前已获取解答
问题没解答? 125522人选择咨询律师
5957位律师在线平均3分钟响应99%好评
可转换债券发行条件
一键咨询
  • 167****6612用户3分钟前提交了咨询
    淮安用户1分钟前提交了咨询
    152****4633用户3分钟前提交了咨询
    165****3012用户4分钟前提交了咨询
    136****2270用户1分钟前提交了咨询
    南通用户2分钟前提交了咨询
    扬州用户4分钟前提交了咨询
    扬州用户1分钟前提交了咨询
    130****1800用户3分钟前提交了咨询
    苏州用户1分钟前提交了咨询
    154****8340用户4分钟前提交了咨询
    淮安用户2分钟前提交了咨询
    130****0478用户3分钟前提交了咨询
    盐城用户4分钟前提交了咨询
    泰州用户4分钟前提交了咨询
  • 173****7673用户3分钟前提交了咨询
    淮安用户1分钟前提交了咨询
    宿迁用户4分钟前提交了咨询
    镇江用户1分钟前提交了咨询
    173****4666用户3分钟前提交了咨询
    南京用户1分钟前提交了咨询
    147****7322用户4分钟前提交了咨询
    徐州用户1分钟前提交了咨询
    常州用户3分钟前提交了咨询
    连云港用户4分钟前提交了咨询
    盐城用户1分钟前提交了咨询
    扬州用户1分钟前提交了咨询
    150****1867用户2分钟前提交了咨询
    155****0501用户1分钟前提交了咨询
    163****8735用户2分钟前提交了咨询
    151****5711用户2分钟前提交了咨询
    155****3345用户1分钟前提交了咨询
    133****7704用户4分钟前提交了咨询
    144****4202用户2分钟前提交了咨询
    连云港用户1分钟前提交了咨询
    140****6482用户2分钟前提交了咨询
    172****0485用户1分钟前提交了咨询
    137****4802用户3分钟前提交了咨询
    140****3866用户4分钟前提交了咨询
    徐州用户2分钟前提交了咨询
    无锡用户2分钟前提交了咨询
    常州用户3分钟前提交了咨询
    145****2028用户1分钟前提交了咨询
    常州用户1分钟前提交了咨询
    南京用户1分钟前提交了咨询
    宿迁用户3分钟前提交了咨询
    170****3574用户3分钟前提交了咨询
    143****2607用户3分钟前提交了咨询
    167****5851用户1分钟前提交了咨询
    164****4538用户3分钟前提交了咨询
    镇江用户4分钟前提交了咨询
    160****0528用户1分钟前提交了咨询
    133****5845用户1分钟前提交了咨询
    142****2852用户3分钟前提交了咨询
    137****1607用户3分钟前提交了咨询
    无锡用户1分钟前提交了咨询
    扬州用户4分钟前提交了咨询
    连云港用户2分钟前提交了咨询
    176****0288用户4分钟前提交了咨询
    164****8865用户4分钟前提交了咨询
    166****5060用户3分钟前提交了咨询
    苏州用户3分钟前提交了咨询
    156****2785用户2分钟前提交了咨询
    苏州用户3分钟前提交了咨询
    138****6335用户4分钟前提交了咨询
    164****3823用户1分钟前提交了咨询
    151****8355用户2分钟前提交了咨询
    143****1562用户3分钟前提交了咨询
    158****7323用户3分钟前提交了咨询
    南通用户3分钟前提交了咨询
    175****0534用户2分钟前提交了咨询
    泰州用户1分钟前提交了咨询
    徐州用户3分钟前提交了咨询
    南京用户3分钟前提交了咨询
    盐城用户2分钟前提交了咨询
    泰州用户3分钟前提交了咨询
    161****7717用户1分钟前提交了咨询
    南通用户4分钟前提交了咨询
    苏州用户3分钟前提交了咨询
    167****2024用户3分钟前提交了咨询
    176****3262用户2分钟前提交了咨询
    扬州用户3分钟前提交了咨询
    142****7518用户4分钟前提交了咨询
    160****2678用户1分钟前提交了咨询
    泰州用户4分钟前提交了咨询
    连云港用户2分钟前提交了咨询
    171****0005用户4分钟前提交了咨询
    泰州用户2分钟前提交了咨询
    南京用户2分钟前提交了咨询
    南通用户4分钟前提交了咨询
    扬州用户1分钟前提交了咨询
    158****1348用户3分钟前提交了咨询
    淮安用户3分钟前提交了咨询
    宿迁用户4分钟前提交了咨询
    宿迁用户2分钟前提交了咨询
    南通用户1分钟前提交了咨询
    148****6382用户4分钟前提交了咨询
    144****7220用户3分钟前提交了咨询
    南通用户2分钟前提交了咨询
    137****7560用户3分钟前提交了咨询
扬州188****7596用户2分钟前已获取解答
镇江177****2121用户1分钟前已获取解答
常州156****4497用户4分钟前已获取解答
公司债券的发行转换条件
最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。
10w+浏览
公司经营
可转换债券的发行条件是什么
1、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%。3、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。
10w+浏览
债权债务
可转换公司债券转换股票后能再转换债券么?
不能。可转换债券在发行时就明确约定,债券持有人可按照发行时约定的价格将债券转换成公司的普通股票。如果债券持有人不想转换,则可以继续持有债券,直到偿还期满时收取本金和利息,或者在流通市场出售变现。
10w+浏览
公司经营
股权转让的增值税怎么计算
[律师回复] 解析:
准确计算计税价值。
计税价值专指股权转让过程中所涉及到的总金额,此金额包含了转让款项及其他所有相关费用。
转让款项即为股权转让实际交易达成的价格,而其他费用则有可能涵盖印花税、律师收费、资产评估费用等等。
明确税收责任主体。
在股权转让过程中,负有纳税义务的主要责任人是转让方,若是转让方并未依照相应规定进行税务登记,那么他们就必须在办理股权转让手续的同时,履行纳税申报的职责。
精确计算增值税额度。
增值税应纳税额的计算方式如下:
增值税应纳税额=(转让价款-购买价款-其他费用)×增值税税率%。
当企业属于一般纳税人身份时,其适用的税率为6%;
然而,若企业被认定为小规模纳税人,则需按照3%的征收率来计算增值税。
特殊情况的处理方法。
例如,在无偿股权转让的情况下,出让方的卖出价与买入价相等,此时便可以将该股票的买入价作为卖出价,然后根据“金融商品转让”的相关规定来计算并缴纳增值税。
法律依据:
《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条
固定业户应当向其机构所在地的主管税务机关申报纳税。总机构和分支机构不在同一县(市)的,应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税;经国务院财政、税务主管部门或者其授权的财政、税务机关批准,可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。因此分公司若办理了税务登记,则其为独立的增值税纳税人,应单独申报缴纳增值税。若经国务院财政、税务主管部门或者其授权的财政、税务机关批准,未办理税务登记,则由总机构汇总缴纳增值税。
可转换公司债券发行条件有哪些
最近3年连续盈利,且最近3年净资产利润率平均在10%以上;属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低,但是不得低于7%;可转换公司债券发行后,资产负债率不高于70%;累计债券余额不超过公司净资产额的40%。
10w+浏览
公司经营
发行可转换公司债券条件是什么?
发行可转换公司债券条件是:连续3年盈利、负债率不高于70%、债券余额不超过公司净资产40%、发行额不少于1亿元等,具体情况下对于发行可转换公司债券的条件要根据实际来进行认定。
10w+浏览
公司经营
案件正在上诉期法院能强制执行原因是什么
[律师回复] 解析:
关于一审定罪并宣告不执行监禁刑罚的情况,主要原因在于,若法庭于审理完毕后当场作出判决,那么通常情况下可在一周之内取得判决书。
当获得判决书之后,其上诉期为10日,在此期间内当事人如对法院做出的判决有异议,可向上级法院提起上诉。
倘若犯罪嫌疑人未提出上诉,且检察机关亦未提出抗诉,则法院判决即告生效,罪犯应按规定前往监狱服刑。
然而,若一审法院判决后15日内未有人提出上诉,便可申请法院强制执行。
所谓强制执行,乃是指法院根据裁判结果对被告人实施的强制性行为。
此乃一种特殊的强制措施,由人民法院执行人员依据法律文书的规定,强制被申请执行人履行特定的义务。
在审理民事案件过程中,第一审普通程序是最常用到的审判程序,也是审理民事案件的基础程序。
一审判决书应详细列明以下内容:
1.案由、诉讼请求以及争议的事实与理由;
2.判决认定的事实、理由及适用的法律条款;
3.判决结果以及诉讼费用的承担方式;
4.上诉期限以及上诉法院。
判决书需由审判人员及书记员共同签署,并加盖人民法院公章。
法律依据:
《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百六十五条
对被判处有期徒刑或者拘役的罪犯,有下列情形之一的,可以暂予监外执行:
(一)有严重疾病需要保外就医的;
(二)怀孕或者正在哺乳自己婴儿的妇女;
(三)生活不能自理,适用暂予监外执行不致危害社会的。
对被判处无期徒刑的罪犯,有前款第二项规定情形的,可以暂予监外执行。
对适用保外就医可能有社会危险性的罪犯,或者自伤自残的罪犯,不得保外就医。
对罪犯确有严重疾病,必须保外就医的,由省级人民政府指定的医院诊断并开具证明文件。
在交付执行前,暂予监外执行由交付执行的人民法院决定;
在交付执行后,暂予监外执行由监狱或者看守所提出书面意见,报省级以上监狱管理机关或者设区的市一级以上公安机关批准。
顶部
法律咨询顾问
法律咨询顾问 发来一条私信

您好,您的法律问题还没有找到满意的答案吗?可以直接私信我单独沟通哦。

温馨提示
浏览更多,不如直接问律师
律图法律咨询 24h在线
18万+

认证律师

15亿+

普法人次

9

最快响应