二手房买卖双方各需缴纳哪些税费

[律师回复] （一）买房人应缴纳税费：
1、契税：房款的1.5%（面积在144平米以上的需要缴纳3%，面积在90平米以下并且是首套房的可以缴纳1%）。
2、交易费：3元平方米。
3、权属登记费及取证费：按各区具体规定，一般情况是在200元内。
4、测绘费：按各区具体规定。
（二）卖房人应缴纳税费：
1、交易费：3元平方米。
2、个人所得税:房产交易盈利部分的20%或者房款的1%（房产证满5年并且是唯一住房的可以免除）。
3、营业税：差价乘以5.5%(房产证未满2年的)。

[律师回复] （一）买房人应缴纳税费：
1、契税：房款的1.5%（面积在144平米以上的需要缴纳3%，面积在90平米以下并且是首套房的可以缴纳1%）。
2、交易费：3元平方米。
3、权属登记费及取证费：按各区具体规定，一般情况是在200元内。
4、测绘费：按各区具体规定。
（二）卖房人应缴纳税费：
1、交易费：3元平方米。
2、个人所得税:房产交易盈利部分的20%或者房款的1%（房产证满5年并且是唯一住房的可以免除）。
3、营业税：差价乘以5.5%(房产证未满2年的)。

[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下,
一、买方要缴纳的税费有哪些
1、契税
①首套或二套，90平含90以下，契税1
②首套90平以上，契税
1.5
③二套90平以上，契税2
④三套房及以上套数，契税为3。上述二套房契税政策，北上广深除外。
2、评估费交易房屋评估价0.1。
3、登记费个人住房登记收费标准为每件80元，非住房房屋登记收费标准为每件550元。
4、印花税①非住宅：交易印花税地税局评估价或网签价取价高者0.05，权证印花税5元本。②住宅含普通、非普通：免征印花税，权证印花税5元本。
二、卖方要缴纳哪些税费
1、营业税5月1日前①0001未满2年的住宅，营业税5②2年以上含2年住房，免征营业税此项营业税政策，不适用于北上广深。5月1日后营改增非北上广深城市营改增无影响：①个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5的征收率全额缴纳增值税②个人将购买2年以上含2年的住房对外销售的，免征增值税。北上广深城市：①个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5的征收率全额缴纳增值税②个人将购买2年以上含2年的非普通住房对外销售的，以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5的征收率缴纳增值税③个人将购买2年以上含2年的普通住房对外销售的，免征增值税。
2、个人所得税①交易总额的1或两次交易差额的20②如果同时满足家庭唯一住宅、购买时间超过5年，免交个人所得税。
3、城建税及教育附加费城建税营业税增值税的
7、教育费附加营业税增值税的3，只有在需要征收营业税增值税等税种的前提下才会征收。
4、印花税目前免征，之前为交易价格的0.05。
三、买卖双方均需要缴纳的费用交易手续费：房屋面积
2.5元平方米因各地方政策不用，会存有差异，仅供参考
四、买卖双方协商缴纳的费用测绘费：①面积75平米以下200元②75平米以上144平米以下300元300元③144平米以上400元。

[律师回复] 1、契税
①首套或二套，90平含90以下，契税1
②首套90平以上，契税1.5
③二套90平以上，契税2
④三套房及以上套数，契税为3。上述二套房契税政策，北上广深除外。
2、评估费交易房屋评估价0.1。
3、登记费个人住房登记收费标准为每件80元，非住房房屋登记收费标准为每件550元。
4、印花税①非住宅：交易印花税地税局评估价或网签价取价高者0.05，权证印花税5元本。②住宅含普通、非普通：免征印花税，权证印花税5元本。

[律师回复] (1)契税;90平方米以下首次购房的按1%缴纳;90—140平方米按房价1.5%缴纳;140平方米以上按房价3%缴纳买方承担（二套房按3%收取）；
(2)营业税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价5.8%缴纳。卖方承担；
(3)土地增值税;房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%预缴纳，按照超率累进税率计算，多退少补。卖方承担；
(4)所得税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1%或房屋原值—房屋现值差额20%缴纳。(房屋原值一般按上道契税完税额计算)卖方承担；
(5)房屋交易手续费：按房屋建筑面积6元/平方米交纳双方承担；
(6)房屋产权登记费：80元。买方承担；
(7)房屋评估费：按评估额0.5%。

[律师回复] 对于购房者而言，印花税的税率是0.05%，即购房者应纳税额为计税价格×0.05%的数值，印花税采取由纳税人自行缴纳完税的方式。
对个人销售或购买住房暂免征印花税。二级转移登记只收取买方0.05%的印花税。

[律师回复]
1、契税(买方支付)
根据国家规定，房屋买卖要向国家缴纳契税，无论是商品房还是存量房的买卖都要缴纳的。住宅类房屋标准按房款总价的1-3交纳契税，具体的比例需根据国家相关政策，购房者的购房时间、购房单价、购房面积、是否第1次购房等因素来确定非住宅类房屋按计税参考价的3交纳。
自2010年10月1日起执行的契税优惠政策的通知规定，对个人购买普通住房，且该住房属于家庭(成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同)住房的，减半征收契税。对个人购买90平方米及以下普通住房，且该住房属于家庭住房的，减按1税率征收契税。
一般情况下，一次购房90平米以下按1税率征收，90-144平米1.5，144平米以上3二次购房都是3，不分面积。
2、营业税(买方支付)
此项营业税由城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和销售营业税组成，征收税率为5.6。个人购买超过5年(含5年)的普通住宅对外销售的，免征营业税。
3、个税(买方支付)
核定征收方式：应纳个人所得税计税价格×1(或1.
5、3)，我市个人住房转让个人所得税核定征收率标准为：普通住房1，非普通住房或非住宅类房产为1.5，拍卖房产为3。
对于个人转让自用5年以上、并且是家庭住宅，免征个人所得税。
4、印花税(买卖双方各0.05)
印花税是针对合同或者具有合同性质的凭证，产权转移书据，营业账簿，权利、许可证照和经财政部确定征税的其他凭证所收的一类税费。
对于购房者而言，印花税的税率是0.05，即购房者应纳税额为计税价格×0.05的数值，印花税采取由纳税人自行缴纳完税的方式。
对个人销售或购买住房暂免征印花税。
二级转移登记只收取买方0.05的印花税。
5、土地增值税：
个人转让非住宅类房产的”核定征收方式“由登记中心代征，其他均由纳税人自行到房地产所在地主管税务机关缴纳或办理核实手续后由登记中心代征。
对个人销售住房暂免征收土地增值税
核定征收方式：应纳土地增值税额计税价格×核定征收率。我市土地增值税核定征收标准：商铺、写字楼、酒店为10，其他非住宅类房产为5。
6、登记费
其收费标准分为住房与非住房。个人住房登记收费标准为每件80元非住房房屋登记收费标准为每件550元。房屋登记收费标准中包含《房屋所有权证》工本费和《土地使用权证》工本费。
7、房地产交易手续费新建商品房的房产交易手续费按照3元平方米收取，由转让方承担。
经济适用房的房地产交易手续费减半收取，由买方承担。其他情况的房地产交易手续费按照6元平方米收取，由交易双方各承担50。
成交价3，交易双方各付一半。
9、贴花：5元套
如果购房时需要按揭，还要发生以下费用：
10、评估费
评估价格100万以下部分收取评估结果的0.5，以上部分0.25。
1
1、抵押登记费
个人住房登记收费标准为每件80元非住房房屋登记收费标准为每件550元
1
2、委托公证费
如果购房需要办理公证，那么则要交纳一定比例的公证费，公证费的标准一般为300元二本公证书，另外每加一本收20元。
如果需要赎楼，还会产生如下费用：
1
3、赎楼担保费费用计算业主欠款×1。期限为3个月，收费2000元，龙岗区、宝安区、光明新区、龙华新区、坪山新区及大鹏新区设手续费300元。
1
4、赎楼罚息
不同银行的收取方式不一样，一般按欠款金额的0.5收取
1
5、赎楼短期借款利息
一般1个月赎楼短期借款利息≈欠款金额×1
如若买卖方涉外，还会产生如下费用：
1
6、买卖合同公证费
由公证机关向涉外方收取，征收标准：
过户价×0.003(过户价50万)
过户价×0.0025250(50万过户价≤500万)
过户价×0.0022750(500万过户价≤1000万)
1
7、抵押合同公证费
买方涉外并需要贷款时，由公证处向涉外方收取的服务费。

[律师回复] 二手房营业税一般由购买方交，但是也有出售方缴纳的情况，一般是买卖双方约定由谁缴纳，目前在二手房交易中，普遍约定为“卖方实收一定的房款，由买方承担所有过户税费”。当然在卖方开出的实收价格中，必然考虑了过户税费因素。如果买方觉得不应该由自己承担所有过户税费，也可以在总房价上进行讲价，让卖方做出让步。然而，并非所有二手房交易都采用“卖方实收，买方负责全部过户税费”这种做法。买卖双方也可以按照约定进行分担。也就是说，二手房过户税费由谁承担，主要看买卖双方的约定。

[律师回复] 根据房产总金额的一定比例缴纳

[律师回复] 房产赠予税:赠与房产还需缴纳契税与房产的继承过户不同,房产的赠与还需要缴纳笔契税。其中具体的手续和费用是这样的。首先房产的赠与人与受赠人之间需要订立一份房屋赠与的书面合同,也就是赠与书。然后,赠与人和受赠人要带着这份赠与书和房屋的产权证,同时到房屋所在地的公证处进行房屋与的公证。这过程中涉及到了两笔费用,一笔费用是公证费,和继承权公证一样,房屋赠与的公证费收取的比例也是受益总额的2%,但不低200元。具体赠与买卖房屋的税费根据当地部分政策可能有所变化，希望对你有所帮忙！

[律师回复] 你好，卖方个人所得税及增值税，买方契税。

[律师回复] 二手房营业税一般由购买方交，但是也有出售方缴纳的情况，一般是买卖双方约定由谁缴纳，目前在二手房交易中，普遍约定为“卖方实收一定的房款，由买方承担所有过户税费”。当然在卖方开出的实收价格中，必然考虑了过户税费因素。如果买方觉得不应该由自己承担所有过户税费，也可以在总房价上进行讲价，让卖方做出让步。然而，并非所有二手房交易都采用“卖方实收，买方负责全部过户税费”这种做法。买卖双方也可以按照约定进行分担。也就是说，二手房过户税费由谁承担，主要看买卖双方的约定。

[律师回复] 1、纳税义务发生时间　　
契税的纳税义务发生时间是纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当天，或者纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当天。
2、纳税期限　　
纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款。
3、纳税地点　　
契税在土地、房屋所在地的征收机关缴纳。
4、征收管理　　
纳税人办理纳税事宜后，征收机关应向纳税人开具契税完税凭证。纳税人持契税完税凭证和其他规定的文件材料，依法向土地管理部门、房产管理部门办理有关土地、房屋的权属变更登记手续。土地管理部门和房产管理部门应向契税征收机关提供有关资料，并协助契税征收机关依法征收契税。

[律师回复] 1、纳税义务发生时间　　
契税的纳税义务发生时间是纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当天，或者纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当天。
2、纳税期限　　
纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款。
3、纳税地点　　
契税在土地、房屋所在地的征收机关缴纳。
4、征收管理　　
纳税人办理纳税事宜后，征收机关应向纳税人开具契税完税凭证。纳税人持契税完税凭证和其他规定的文件材料，依法向土地管理部门、房产管理部门办理有关土地、房屋的权属变更登记手续。土地管理部门和房产管理部门应向契税征收机关提供有关资料，并协助契税征收机关依法征收契税。

[律师回复] 二手房交易过程中买方和卖方都需要承担的不同的税费,二手房交易中征收交易税的本意是为了限制买卖交易,抑制房地产产业过热。结果是增加了买房人的购房负担,也增加了国家的税收收入。应缴纳税费：契税、交易费、测绘费、权属登记费及取证费、营业税、个人所得税，具体由哪一方缴纳可以买卖双方协商。

[律师回复] 第一、购买二手房其交易过户到底交多少税费请参照以下执行：
1.契税：现行政策：住宅90平以下1%；住宅90-144为
1.5%；其余的不管是住宅还是非住宅都3%
2.营业税：普通住宅房产证颁发2年以内销售，按成交价（如成交价明显偏低，按评估价。上下全同）与该房产原购入价的差额的
5.5%征收营业税；普通住宅房产证颁发2年以后销售，免征营业税；非住宅房产证颁发5年以内销售，按成交价
5.5%征收营业税；非住宅房产证颁发5年以后销售，按成交价与原成交价差价的
5.5%征收营业税。
3.所得税：房产证颁发5年以内销售，按成交价1%征收所得税（或者按成交价与原成交价差价的20%征收所得税）；房产证颁发5年以后销售，如能证明卖家卖的是家庭居住生活唯一用房的，可免征所得税！！
4.印花税：住宅90平米以下免征；其它按成交价0.05%征收！！
5.评估费：一般5‰以内。具体费率地方不同有所不同！！（三种情况：如不按揭，也可能不需评估，故无需评估费；按揭的也有可能中介费中已包括评估费；也有可能是房地产交易中心在交易过户时直接向申请人代收。）
6.中介费：如买卖房子必须要涉及到中介（如需按揭，可能就得必须找中介了），中介费一般为0.5-
2.5%；如只需中介代办产权证的话那只需付代办费大概200元左右！
7.其它费：有的地方可能还涉及交易费、登记费、工本费等，但数目较小！

[律师回复]
1.个人所得税
根据税法的相关规定，税率是交易总额的1%或两次交易差额的20%。如果是满足家庭的唯一住宅，且购买的时间超过5年的话，就可以免交个人所得税，当然这两个条件要都满足。有任何一个条件不满足，就必须缴纳个人所得税。如果卖的房子是非住宅类的话，无论什么情况都要缴纳个人所得税。
2.营业税
如果房产证满两年或契税完税证满2年，则免征营业税，不满2年的话，则是地税局评估价或网签价(取价高者)×
5.6%;
3.印花税：房款的0.05%
4.交易费：3元/平方米
买方应缴纳的税费：
1.印花税：房款的0.05%
2.契税
住宅类房屋标准按房款总价的1%-3%交纳契税，具体的比例需根据国家相关政策，购房者的购房时间、购房单价、购房面积、是否第1次购房等因素来确定;非住宅类房屋按计税参考价的3%交纳。
3.测绘费：
1.36元/平方米
4.交易费：3元/平方米
5.权属登记费及取证费：一般情况是在200元内。
卖房注意事项：
1.房产证
售房者要明白房产证对房子的重要性，一定要清楚自己的房产信息，还要注意房产证没有办理好的房子是不可以卖的。
2.交钥匙要谨慎
售房者卖房委托中介后，中介会要求售房者交钥匙，广大业主，交钥匙一定要谨慎。
3.讲清楚合同细节
交易双方成交后仍然有纠纷的案例不在少数，因此，为了避免日后的纠纷，一定要注意细节，诸如维修基金、有线电视费、电话费等等。
4.请律师协助
律师有专业的知识，因此签合同之前最好寻找律师的帮助，这样可以免去很多的麻烦和纠纷。
5.提前交房要谨慎

[律师回复] 卖家应交税费
1、增值税：增值部分（卖出价-购置价格）
5.5
2、印花税：成交价0.05
3、土地增值税： 增值额未超过扣除项目金额50％的部分，税率为30％。增值额超过扣除项目金额50％、未超过扣除项目金额100％的部分，税率为40％。增值额超过扣除项目金额100％、未超过扣除项目金额200％的部分，税率为50％。增值额超过扣除项目金额200％的部分，税率为60％。
4、所得税：企业所得税：（卖出价-购置成本）25 （公司） 个人所得税： （卖出价-购置成本）20 （有限合伙公司、个人） 买家应交税费
1、 契税：卖出价3
2、 印花税：卖出价0.05PS. 公司、有限合伙公司、个人所交税费一样 算例A写字楼卖出价78万，购置价格52万卖家应交税费（万）：
1、 增值税：（78-52）
5.55
1.443
2、 印花税：
780.050.039
3、 土地增值税：（78-52）30
7.8
4、 个人所得税：（78-52）
20
5.2卖家税费合计：
1.4430.039
7.8
5.21
4.482（万）
2、 买家应交税费：
1、 契税：
783
2.34
2、 印花税：780.050.039买家税费合计：
2.340.039
2.379（万）
2、 但实际上多数情况下卖家要求买家承担所有税费，故买家合计付款：
781
4.482
2.3799
4.861（万）扩展资料：二手房交易税费是指在二手房交易中，税务部门向买卖双方征收的各类税费，包括：增值税(原营业税)、个人所得税、土地增值税、印花税、城市维护建设税、契税、教育费附加等。对居民个人转让普通住宅的，暂免征收土地增值税；印花税为房屋买卖成交价的0.05（2009年至今暂免）；个人所得税的计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，税率为20；普通住宅的契税为1，高档商品房契税为4。二手房交易过程中买方和卖方都需要承担的不同的税费，二手房交易中征收交易税的本意是为了限制买卖交易，抑制房地产产业过热。结果是增加了国家的税收收入，也增加了买房人的购房负担。契税由买方交纳，交税比例是：
1、普通住宅应该交纳成交价或是评估价的
1.5的契税。
2、非普通住宅应该交纳成交价或是评估价的3的契税。过户费用：
(1)契税90平方米以下首次购房的按1缴纳90140平方米按房价
1.5缴纳140平方米以上按房价3缴纳买方承担（二套房按3收取）；
(2)营业税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价
5.8缴纳。卖方承担；
(3)土地增值税房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1预缴纳，按照超率累进税率计算，多退少补。卖方承担；
(4)所得税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1或房屋原值房屋现值差额20缴纳。(房屋原值一般按上道契税完税额计算)卖方承担；
(5)房屋交易手续费：按房屋建筑面积6元平方米交纳双方承担；
(6)房屋产权登记费：80元。买方承担；
(7)房屋评估费：按评估额0.5

[律师回复]
一、购房方支付
契税：是由购房人支付的一项税费，住宅类房屋的契税在1％～3％之间，各地根据购房时间、购房面积、购房单价、购房政策等各项因素有所调整，最低低于总结的1％。
营业税：也是由购房人支付，最新的政策是如果二手房房产证已满五年，那么就免征营业税。如果未满五年，营业税及所有附加在5．6％左右。
土地增值税：二手房如果是非住宅类的房产，那么要支付土地增值税，商铺、酒店和写字楼的税率是10％吗，其他类型为5％。
二、售房方支付
个人所得税：由卖房人支付，普通住宅的税率为1％，非普通住宅和非住宅为1．5％。如果售卖的房屋是家庭唯一住宅，并房产证满2年，将免征个税。
三、双方支付
印花税：合同和具有合同性质的凭证都需要缴纳印花税，二手房交易中主要是收取二手房买卖合同的印花税。这项税费买卖双方各支付0．05％。
房地产交易手续费：房地产交易后续费房地产交易手续费是根据交易房屋的面积计算，如果平方面积越大，那么费用就越高。收费标准时每平方6元。买卖双方各支付一半。

[律师回复] 二手房在交易中有很多税费，其中主要就是契税、个人所得税、增值税。以房地局网签过户价为计税基数：契税计税区间为1%～3%，个人所得税计税区间为0～1%，增值税计税区间0～5%。