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比如当月进项500,销项900,上月留底税550,请问怎么结转增值税?

帮助5人 4.2w浏览 匿名 2020-10-05 广东韶关
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律师解答 共1条
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    1.应交增值税=销项税·-进项税-上月留底==-150
    2.企业应交增值税位负数,在月末是不需要做帐务处理的。如果是手工做帐,年末也不需要做帐务处理,但如果是财会软件做帐,年末是需要处理的,要把应交增值税的明细科目结平,否则直接过帐到下年度,下年度明细科目的本年累计数据将会迭加上上年的。借:应交税费-应交增值税-销项税(本年累计);贷:应交税费-应交增值税-进项税(本年累计-留抵)应交税费-应交增值税-转出未交增值税(本年累计)若有其他明细科目,如进项税额转出等,也要一起转平也可以在做下一年度数据初始时,直接把留抵税额直接放在应交税费-应交增值税-期初进项税余额,其余各项增值税明细余额为零。
    全文
    6 2020-10-05
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