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增值税纳税申报表中留抵抵税额怎么填写?

帮助5人 10w+浏览 匿名 2021-02-28 江西上饶
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律师解答 共2条
  • 法律咨询顾问
    法律咨询顾问
    咨询我
    结论:按规章制度填写。
    解析:
    1、增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据,一是上期留抵税额,二是期末留抵税额,
    本表第13项"上期留抵税额"栏数据,为纳税人前一申报期的"期末留抵税额"数,该数据应与"应交税金–应交增值税"明细科目借方月初余额一致.
    2、本表第20项"期末留抵税额"栏数据,为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额.该数据应与"应交税金–应交增值税"明细科目借方月末余额一致
    全文
    8 2022-05-13
  • 律图法律服务团
    律图法律服务团
    咨询我
    您好,关于这个问题,我的解答如下,   
    1.增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据,一是上期留抵税额,二是期末留抵税额,  本表第13项“上期留抵税额”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数,该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。  
    2.本表第20项“期末留抵税额”栏数据,为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额。该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月末余额一致。
    全文
    6 2021-02-28
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