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咨询我张舒雅律师评分 5.0 服务126万人7 2022-06-13 -
咨询我李晖律师评分 5.0 服务10万+人3 2022-06-13 -
张贤恺律师6 2022-06-13
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辞退员工是否要交个税？
公司辞退员工往往会涉及支付一笔经济补偿，这个属于员工的一次性收入，应当算工资薪金所得，需要缴纳个税。在计算应纳税额的时候，实际操作中将经济补偿金处以员工的工龄，用平均数当做月工资缴纳个税，由公司在支付之前代扣。
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劳动纠纷企业面临什么财务风险
[律师回复] 解析：
（一）风险无处不在，始终伴随着我们的生活，人类不能够规避或消除它，而是需要借助各类先进的技术手段去面对和处理风险，以此来减少甚至避免费用以及损失的出现。
（二）财务风险贯穿于企业财务管理的全流程之中，同时也广泛地体现在诸多财务关系中。
从资金筹集阶段到资金投入使用、资金累积以及最后的分配环节等各个财务行为过程中，都面临着不同程度的财务风险挑战。
（三）财务风险具备了一定程度的可变性特征，即在特定环境下、在一段时间内，财务风险有可能发生，但也有可能不会发生。
这就意味着企业的财务状况充满了不确定性，使得企业随时都有可能遭受损失。
（四）风险与收益之间呈现出正比例关系，也就是说，风险越大，所能带来的收益也就越高；
反之，风险越小，所能获得的收益也就越低。
正是由于财务风险的存在，才激励着企业不断改进自身的管理水平，提升资金利用效率。
因此，我们可以得出这样的结论：
收益性与损失性是相辅相成、相互依存的。
法律依据：
《保险公司偿付能力管理规定》第二十五条
保险公司应当加强资产负债管理，建立资产负债管理制度和机制，及时识别、防范和化解资产负债在期限、利率、币种等方面的不匹配风险及其他风险。
（一）风险无处不在，始终伴随着我们的生活，人类不能够规避或消除它，而是需要借助各类先进的技术手段去面对和处理风险，以此来减少甚至避免费用以及损失的出现。
（二）财务风险贯穿于企业财务管理的全流程之中，同时也广泛地体现在诸多财务关系中。
从资金筹集阶段到资金投入使用、资金累积以及最后的分配环节等各个财务行为过程中，都面临着不同程度的财务风险挑战。
（三）财务风险具备了一定程度的可变性特征，即在特定环境下、在一段时间内，财务风险有可能发生，但也有可能不会发生。
这就意味着企业的财务状况充满了不确定性，使得企业随时都有可能遭受损失。
（四）风险与收益之间呈现出正比例关系，也就是说，风险越大，所能带来的收益也就越高；
反之，风险越小，所能获得的收益也就越低。
正是由于财务风险的存在，才激励着企业不断改进自身的管理水平，提升资金利用效率。
因此，我们可以得出这样的结论：
收益性与损失性是相辅相成、相互依存的。
法律依据：
《保险公司偿付能力管理规定》第二十五条
保险公司应当加强资产负债管理，建立资产负债管理制度和机制，及时识别、防范和化解资产负债在期限、利率、币种等方面的不匹配风险及其他风险。
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快速解决“公司经营”问题
股东分红税前扣除可以吗
[律师回复] 解析：
股东分红事宜并不受准予在税前抵扣的政策支持。
事实上，这一过程属于税后利润的合理配置，不论是在何种情况下，都无法获得所得税减免的优惠待遇。
依照相关法律法规，股东分红的具体额度应按照各股东实际投入资本所占比例来确定，然而，若所有股东对此达成共识并约定不遵循这一规则进行分红，那么便需遵照他们之间的协议执行。
在完成分红之后，每位股东均须依法缴纳相应的个人所得税。
法律依据：
《中华人民共和国公司法》第二十七条
股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。
对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的，从其规定。
股东分红事宜并不受准予在税前抵扣的政策支持。
事实上，这一过程属于税后利润的合理配置，不论是在何种情况下，都无法获得所得税减免的优惠待遇。
依照相关法律法规，股东分红的具体额度应按照各股东实际投入资本所占比例来确定，然而，若所有股东对此达成共识并约定不遵循这一规则进行分红，那么便需遵照他们之间的协议执行。
在完成分红之后，每位股东均须依法缴纳相应的个人所得税。
法律依据：
《中华人民共和国公司法》第二十七条
股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。
对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的，从其规定。
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个人所得税八项减免具体内容是什么
[律师回复] 解析：
根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条之规定，以下各类个人所得将被豁免征收个人所得税：
首先是由省级人民政府、国务院各部委及中国人民解放军军级以上单位，乃至国外组织、国际组织所颁发的在科技、教育、技术、文化、卫生、体育、环保等领域做出杰出贡献之人的奖金；
其次是因购买国债或国家发行的金融债券而获得的利息收益；
再者是依据国家统一标准规定发放给个人的各种补贴、津贴；
此外还包括福利费、抚恤金、救济金等社会保障性收入；
保险赔偿款项也在此列；
同时，军人的转业费、复员费、退役金也是免税范围之内；
对于按照国家统一规定发放给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费等也同样享受免税待遇；
最后，依照相关法律规定，应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得亦可免于征税；
除此之外，中国政府参与的国际公约、签订的协议中规定免税的所得也在免税范畴内；
最后一项免税规定则是由国务院制定并报请全国人民代表大会常务委员会备案的其他免税所得。
法律依据：
《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》第二十二条第二条
本办法所称个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。
根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条之规定，以下各类个人所得将被豁免征收个人所得税：
首先是由省级人民政府、国务院各部委及中国人民解放军军级以上单位，乃至国外组织、国际组织所颁发的在科技、教育、技术、文化、卫生、体育、环保等领域做出杰出贡献之人的奖金；
其次是因购买国债或国家发行的金融债券而获得的利息收益；
再者是依据国家统一标准规定发放给个人的各种补贴、津贴；
此外还包括福利费、抚恤金、救济金等社会保障性收入；
保险赔偿款项也在此列；
同时，军人的转业费、复员费、退役金也是免税范围之内；
对于按照国家统一规定发放给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费等也同样享受免税待遇；
最后，依照相关法律规定，应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得亦可免于征税；
除此之外，中国政府参与的国际公约、签订的协议中规定免税的所得也在免税范畴内；
最后一项免税规定则是由国务院制定并报请全国人民代表大会常务委员会备案的其他免税所得。
法律依据：
《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》第二十二条第二条
本办法所称个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。
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个人所得税多少起
[律师回复] 解析：
1.若薪资待遇在此区间之内（即介于1至5000元之间），那么在这个范围内的所有薪金收入都将适用个人所得税税率为零的规定；
2.而如若您的月薪在5000至8000元之间，那么此阶段所涵盖的工资金额也都同样适用个人所得税税率为3%的政策；
3.在这个更广泛的区间中，从8000元开始直至达到17000元为止，无论您实际挣了多少钱，您都需要按照10%的税率缴纳相应的个人所得税。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第六条
应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；
四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。
1.若薪资待遇在此区间之内（即介于1至5000元之间），那么在这个范围内的所有薪金收入都将适用个人所得税税率为零的规定；
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3.在这个更广泛的区间中，从8000元开始直至达到17000元为止，无论您实际挣了多少钱，您都需要按照10%的税率缴纳相应的个人所得税。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第六条
应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；
四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。
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员工辞退福利扣个税吗？
员工被单位辞退后，所获得的福利也是需要扣个人所得税的，用人单位无理由单方面辞退员工，需要给员工一定的经济补偿金，是按照劳动者在单位的工作时间计算的，员工每在单位工作一年，就给一个月的工资。
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劳动纠纷临时用地复垦有哪些法律规定
[律师回复] 解析：
关于已经被征用的土地，在临时使用结束后，需要进行恢复性垦荒作业，这是我们国家法律明确规定的义务。
根据相关法律规定，如因建设施工等需要，暂时占有了部分土地，那么占用期限届满之日起必须着手恢复其种植能力。
法律依据：
《中华人民共和国土地管理法实施条例》第二十条
建设项目施工、地质勘查需要临时使用土地的，应当尽量不占或者少占耕地。
临时用地由县级以上人民政府自然资源主管部门批准，期限一般不超过二年;建设周期较长的能源、交通、水利等基础设施建设使用的临时用地，期限不超过四年;法律、行政法规另有规定的除外。
土地使用者应当自临时用地期满之日起一年内完成土地复垦，使其达到可供利用状态，其中占用耕地的应当恢复种植条件。
关于已经被征用的土地，在临时使用结束后，需要进行恢复性垦荒作业，这是我们国家法律明确规定的义务。
根据相关法律规定，如因建设施工等需要，暂时占有了部分土地，那么占用期限届满之日起必须着手恢复其种植能力。
法律依据：
《中华人民共和国土地管理法实施条例》第二十条
建设项目施工、地质勘查需要临时使用土地的，应当尽量不占或者少占耕地。
临时用地由县级以上人民政府自然资源主管部门批准，期限一般不超过二年;建设周期较长的能源、交通、水利等基础设施建设使用的临时用地，期限不超过四年;法律、行政法规另有规定的除外。
土地使用者应当自临时用地期满之日起一年内完成土地复垦，使其达到可供利用状态，其中占用耕地的应当恢复种植条件。
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快速解决“征地拆迁”问题
辅导期一般纳税人抵扣政策如何理解
[律师回复] 解析：
作为辅导期纳税人，我们必须要注意到，只有在增值税专用发票抵扣联以及海关进口增值税专用缴款书经过交叉稽核比对且确认无误之后，才能进行相应的进项税额的抵扣处理。
这个过程需要由主管税务机关来统一安排和监管，他们会定期地接收到交叉稽核比对产生的结果，然后利用《稽核结果导出工具》将发票明细数据以及《稽核结果通知书》等相关信息导出，并及时通知到每一位辅导期纳税人手中。
法律依据：
《税收征收管理法》第四条
法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
作为辅导期纳税人，我们必须要注意到，只有在增值税专用发票抵扣联以及海关进口增值税专用缴款书经过交叉稽核比对且确认无误之后，才能进行相应的进项税额的抵扣处理。
这个过程需要由主管税务机关来统一安排和监管，他们会定期地接收到交叉稽核比对产生的结果，然后利用《稽核结果导出工具》将发票明细数据以及《稽核结果通知书》等相关信息导出，并及时通知到每一位辅导期纳税人手中。
法律依据：
《税收征收管理法》第四条
法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
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员工提离职后,企业还有权利辞退员工吗
[律师回复] 解析：
在特定条件下，企业有权解雇员工。
若员工行为符合《中华人民共和国劳动合同法》所规定的严重违规行为，企业有权依据具体情况采取解雇措施，且无需承担经济赔偿责任。
然而，倘若员工并未有任何不当行为，仅因为合同期满不再续约或因合法原因进行经济性裁员等原因导致合同终止，则需提前三十天通过书面方式通知该员工，或者向其额外支付一个月的薪资后方可解除劳动关系。
若企业在无正当理由的情况下擅自解雇员工，即构成非法解除劳动合同，应当按照员工每工作满一年支付两个月工资的标准，以员工离职前十二个月的平均工资为基准，支付相应的赔偿金。
法律依据：
《中华人民共和国劳动法》第二十六条
有下列情形之一的，用人单位可以解除劳动合同，但是应当提前三十日以书面形式通知劳动者本人：
（一）劳动者患病或者非因工负伤，医疗期满后，不能从事原工作也不能从事由用人单位另行安排的工作的；
（二）劳动者不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作的；
（三）劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使原劳动合同无法履行，经当事人协商不能就变更劳动合同达成协议的。
在特定条件下，企业有权解雇员工。
若员工行为符合《中华人民共和国劳动合同法》所规定的严重违规行为，企业有权依据具体情况采取解雇措施，且无需承担经济赔偿责任。
然而，倘若员工并未有任何不当行为，仅因为合同期满不再续约或因合法原因进行经济性裁员等原因导致合同终止，则需提前三十天通过书面方式通知该员工，或者向其额外支付一个月的薪资后方可解除劳动关系。
若企业在无正当理由的情况下擅自解雇员工，即构成非法解除劳动合同，应当按照员工每工作满一年支付两个月工资的标准，以员工离职前十二个月的平均工资为基准，支付相应的赔偿金。
法律依据：
《中华人民共和国劳动法》第二十六条
有下列情形之一的，用人单位可以解除劳动合同，但是应当提前三十日以书面形式通知劳动者本人：
（一）劳动者患病或者非因工负伤，医疗期满后，不能从事原工作也不能从事由用人单位另行安排的工作的；
（二）劳动者不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作的；
（三）劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使原劳动合同无法履行，经当事人协商不能就变更劳动合同达成协议的。
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公交站点临时停车距离有规定吗
[律师回复] 解析：
根据交通法规，私家车辆不得在公交车站等临时停靠点上下乘客。
而当机动车在道路上实施临时性的停车行为时，务必遵循相关法律法规，尤其是在公共汽车站、急救站、加油站、消防栓或消防队站门前以及距离这些场所30米范围内的路段，严禁任何形式的停车行为。
法律依据：
《道路交通安全法》第九十三条
对违反道路交通安全法律、法规关于机动车停放、临时停车规定的，可以指出违法行为，并予以口头警告，令其立即驶离。
机动车驾驶人不在现场或者虽在现场但拒绝立即驶离，妨碍其他车辆、行人通行的，处二十元以上二百元以下罚款，并可以将该机动车拖移至不妨碍交通的地点或者公安机关交通管理部门指定的地点停放。公安机关交通管理部门拖车不得向当事人收取费用，并应当及时告知当事人停放地点。
因采取不正确的方法拖车造成机动车损坏的，应当依法承担补偿责任。
根据交通法规，私家车辆不得在公交车站等临时停靠点上下乘客。
而当机动车在道路上实施临时性的停车行为时，务必遵循相关法律法规，尤其是在公共汽车站、急救站、加油站、消防栓或消防队站门前以及距离这些场所30米范围内的路段，严禁任何形式的停车行为。
法律依据：
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对违反道路交通安全法律、法规关于机动车停放、临时停车规定的，可以指出违法行为，并予以口头警告，令其立即驶离。
机动车驾驶人不在现场或者虽在现场但拒绝立即驶离，妨碍其他车辆、行人通行的，处二十元以上二百元以下罚款，并可以将该机动车拖移至不妨碍交通的地点或者公安机关交通管理部门指定的地点停放。公安机关交通管理部门拖车不得向当事人收取费用，并应当及时告知当事人停放地点。
因采取不正确的方法拖车造成机动车损坏的，应当依法承担补偿责任。
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辞退员工需要交纳个税吗
公司在辞退员工发放补偿金的，按照我国规定超出的部分应缴纳相应的个人所得税。相关的公司在辞退这类人员时，应积极的与这类劳动人员进行协商，告知相关劳动者辞退的原因，办理这类人员的辞退手续，保护自身的合法权益。
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劳动纠纷2024税收表在哪查
[律师回复] 解析：
1.首先，您需要登陆至国家税务总局官方网站，输入您的纳税人识别号码以及对应的密码，完成登录操作；
2.成功登录之后，您将发现在页面左侧的功能菜单中有一个名为“综合查询”的栏目；
3.接下来，点击“综合查询”选项，即可进入相应的查询界面，在此界面中，您将找到“申报征收查收”这一选项；
4.点击“申报征收查收”，便可进入新的界面，此时，您将发现“申报明细数据查询”这一选项；
5.点击“进入查询”按钮，您将进入查询界面，请在此界面中选择您所需要查询的税款所属期，并进行查询操作；
6.经过查询之后，系统将会显示出您已申报的相关数据；
7.最后，点击查询结果中的“详细信息”链接，您将能够查看已申报的增值税纳税申报表。
法律依据：
《税收征收管理暂行条例》第二条
凡由税务机关主管的各种税收的征收管理，除国家法律另有规定者外，都应当按照本条例规定执行。
有纳税义务的单位和个人（以下简称纳税人），有代征、代扣、代缴税款义务的单位和个人（以下简称代征人），都必须按照税收法规的规定履行纳税义务或者代征、代扣、代缴税款义务。
1.首先，您需要登陆至国家税务总局官方网站，输入您的纳税人识别号码以及对应的密码，完成登录操作；
2.成功登录之后，您将发现在页面左侧的功能菜单中有一个名为“综合查询”的栏目；
3.接下来，点击“综合查询”选项，即可进入相应的查询界面，在此界面中，您将找到“申报征收查收”这一选项；
4.点击“申报征收查收”，便可进入新的界面，此时，您将发现“申报明细数据查询”这一选项；
5.点击“进入查询”按钮，您将进入查询界面，请在此界面中选择您所需要查询的税款所属期，并进行查询操作；
6.经过查询之后，系统将会显示出您已申报的相关数据；
7.最后，点击查询结果中的“详细信息”链接，您将能够查看已申报的增值税纳税申报表。
法律依据：
《税收征收管理暂行条例》第二条
凡由税务机关主管的各种税收的征收管理，除国家法律另有规定者外，都应当按照本条例规定执行。
有纳税义务的单位和个人（以下简称纳税人），有代征、代扣、代缴税款义务的单位和个人（以下简称代征人），都必须按照税收法规的规定履行纳税义务或者代征、代扣、代缴税款义务。
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要按照法定的个人所得税的计算标准来计算，也就是说，只有在经济补偿金的数额达到了法定个人所得税起征点的时候，才需要计算个人所得税，如果劳动者被辞退所获得的经济补偿金没有达到起征点，此时是不需要缴纳个税的。
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