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辅导期一般纳税人进项抵扣怎么申报

帮助5人 4.1w浏览 匿名 2022-07-03 云南楚雄
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律师解答 共1条
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    辅导期一般纳税人申报流程如下:
    (一)报税时纳税人需要携带税控C卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表和增值税销项发票明细表,抄税不成功的纳税人还需要携带上月已开具发票的记帐联进行存根联补录。
    (二)一般纳税人抄税、报税应当注意的事项:
    1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税;否则就有可能造成存根联漏采集;
    2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功,否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税并进行存根联补录;
    3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因,不能随便调整申报表数据进行申报。现在实务中税务机关对这一方面管理比较人性化,一般可以直接申请为一般纳税人。
    全文
    10 2022-07-03
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辅导期一般纳税人进项抵扣怎么申报
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一般纳税人辅导期抵扣进项税额如何操作?
暂认定一般纳税人,在认证通过的当月就可以申报抵扣。辅导期一般纳税人在辅导期内,取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票要在交叉稽核比对无误后,方可予以抵扣。按照规定辅导期一般纳税人必须在取得稽核比对结果通知书的次月申报抵扣进项税额。具体你可以向主管税务机关进行咨询。
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一般纳税人辅导期是什么意思?
主要核实:纳税评估的结论是否正常;约谈、实地查验的结果是否正常;企业申报、缴纳税款是否正常;企业是否能够准确核算进项、销项税额,并正确取得和开具专用发票和其它合法的进项税额抵扣凭证。根据审核和实地调查情况,确定审批意见,返还纳税人一份《增值税一般纳税人申请认定表》,将相关资料归档。
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外资投资需要缴纳什么税
[律师回复] 解析:
1、增值税(针对小规模纳税人,税率为3%;而对于一般纳税人,其税率则分为多种,包括17%至6%)。
2、城建税(由增值税与消费税共同构成应缴税额,并根据适用税率来计算缴纳金额。
具体来说,如果纳税人所在地属于城市区域,税率定为7%;若位于县城或镇区,税率为5%;若不属于上述地区,税率则为1%。
至于大型工矿企业,无论地理位置如何,税率均为5%)。
3、教育附加费(同样是以增值税与消费税作为基础,按照应缴税额乘以3%的比例进行征收)。
4、地方教育费附加(也是基于增值税与消费税的应缴税额,按照2%的比例进行征收)。
5、水利建设基金(该项费用的计算方式是按照销售收入的0.1%来提取和缴纳)。
6、企业所得税(这是对企业年度利润总额的一种税收,其法定税率为25%。根据新的所得税法规定,内资企业和外资企业的税率相同。
此外,国家需要重点扶持的高新技术企业税率为15%,小型微利企业税率为20%,非居民企业税率也为20%)。
7、印花税(这项税收是按照购销金额的0.3‰来计算的)。
法律依据:
《中华人民共和国外商投资法》第三十二条
外商投资企业开展生产经营活动,应当遵守法律、行政法规有关劳动保护、社会保险的规定,依照法律、行政法规和国家有关规定办理税收、会计、外汇等事宜,并接受相关主管部门依法实施的监督检查。
《中华人民共和国企业所得税法》第二十二条
企业的应纳税所得额乘以适用税率,减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额,为应纳税额。
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一般纳税人辅导期转正申请认定条件
1、辅导期内工业企业年应税销售额达到50万元以上、商业企业年应税销售额在80万元以上可申请转正,未达到的可提前向税管员申请延期(转正的硬性指标)2、辅导期的税负税管员一般要求要达到1、2%–1、5%以上(只要交易真实,且同行业毛利率普遍较低的,可低于一般税负。
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卖仿冒鞋抓到一般判几年
[律师回复] 解析:
销售伪劣品牌运动鞋的行为,未必都会遭到法律制裁。
然而,当销售额达到或超过五万元的额度时,便可视为一种犯罪行径,需要承担相应的刑事责任。对于这类犯罪行动,现行法律规定了如下刑罚措施:
首先,若销售额低于二十万元,则应面临两年以下有期徒刑或拘役的处罚,同时还需缴纳销售金额百分之五十以上至两倍以下的罚金;
其次,若销售额介于二十万元到五十万元之间,则将面临两年以上七年以下有期徒刑的惩罚,同样需要缴纳销售金额百分之五十以上至两倍以下的罚金;再者,若销售额高达五十万元但未满二百万元,那么将面临七年以上有期徒刑的严厉惩处,同时仍需缴纳销售金额百分之五十以上至两倍以下的罚金;
最后,若销售额突破二百万元大关,那么将面临十五年有期徒刑甚至是无期徒刑的严重后果,同时还需缴纳销售金额百分之五十以上至两倍以下的罚金,或者被依法没收全部财产。
法律依据:
《刑法》第一百四十条
生产者、销售者在产品中掺杂、掺假,以假充真,以次充好或者以不合格产品冒充合格产品,销售金额五万元以上不满二十万元的,处二年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金;销售金额二十万元以上不满五十万元的,处二年以上七年以下有期徒刑,并处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金;销售金额五十万元以上不满二百万元的,处七年以上有期徒刑,并处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金;销售金额二百万元以上的,处十五年有期徒刑或者无期徒刑,并处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金或者没收财产。
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一般纳税人辅导期报税流程是怎样的?
1、发生预缴税款抵减的,应自行计算需抵减的税款,向主管税务机关提出抵减申请。2、预缴增值税余额大于本次预缴增值税的,不再预缴即可直接发售专用发票,预缴增值税余额小于纳税人本次应预缴增值税的,应按差额部分预缴后再发售专用发票。3、辅导期结束后一个月内,一次性退还因增购而预缴的增值税余额。
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《一般纳税人辅导期管理办法》具体内容是什么?
认定办法第十三条第一款所称的“小型商贸批发企业”,是指注册资金在80万元(含80万元)以下、职工人数在10人(含10人)以下的批发企业。只从事出口贸易,不需要使用增值税专用发票的企业除外。批发企业按照国家统计局颁发的《国民经济行业分类》(GB/T4754—2002)中有关批发业的行业划分方法界定。
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境外所得如何缴纳个人所得税
[律师回复] 解析:
(一)对于居民个人来源自境外的综合所得,应将之与境内的综合所得进行全面考虑后,统一计算应缴纳的个人所得税;
(二)针对居民个人来自中国境外的经营所得,同样需要将其与其境内经营所得进行全面衡量,然后计算应缴纳的个人所得税。而这类居民个人产生的境外经营所得如在当地被判定为损益的,其金额不能用于抵消他们在境内或者其它国家(地区)的应纳税所得额;但是,如果该等亏损产生于相同国家(地区)之后年度的经营所得,则可以参照中国税务规定进行弥补;
(三)对于居民个人来源自中国境外的利息收入、股息以及红利收益,财产租赁所带来的利润,财产转让取得的收入以及偶尔获得的额外收入(以下我们称之为“其他分类所得”),这些收入并不需要与境内的收入合并来计算应缴个人所得税,而是需要分离并独立计算。
法律依据:
《中华人民共和国个人所得税法》第一条
在中国境内有住所,或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人,为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得,依照本法规定缴纳个人所得税。
第七条
居民个人从中国境外取得的所得,可以从其应纳税额中抵免已在境外缴纳的个人所得税税额,但抵免额不得超过该纳税人境外所得依照本法规定计算的应纳税额。
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