律图审稿专业委员会3轮严审

财务做假账怎么处罚

4.2w浏览 匿名 2024-05-07 江西九江
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律师解答 共1条
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    解析:
    若贵司制造虚假会计账目,虽尚未达到犯罪程度,但仍须接受县级及以上级别之政府财政部门的通报责罚。
    针对该等违规行为,可对涉事单位采取从五千元人民币至十万元人民币不等的罚款措施;
    而对于涉嫌违规行为的直接负责人及其他相关责任人,则可处以三千元人民币至五万元人民币之间的罚款。
    若情节严重,已达犯罪标准,则将依法追究其刑事责任。
    法律依据:
    《会计法》第九条
    各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计帐簿,编制财务会计报告。
    任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。
    第四十三条
    伪造、变造会计凭证、会计帐簿,编制虚假财务会计报告,构成犯罪的,依法追究刑事责任。
    有前款行为,尚不构成犯罪的,由县级以上人民政府财政部门予以通报,可以对单位并处五千元以上十万元以下的罚款;
    对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,可以处三千元以上五万元以下的罚款;
    属于国家工作人员的,还应当由其所在单位或者有关单位依法给予撤职直至开除的行政处分;
    其中的会计人员,五年内不得从事会计工作。
    全文
    3 05-07
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财务做假账怎么处罚
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对于公司做假账怎么处罚?
公司做假账的处罚是根据涉案情节而定的,构成犯罪的可以追究刑事责任,不构成犯罪的可以处通报批评,并处5000至10万罚款,对直接负责人处3000-5万罚款,属于国家工作人员的可以开除。
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行政类
职务侵占罪怎么被发现的
[律师回复] 解析:
职务侵占案件并不必然涉及到人身拘禁。
依据我国相关法律法规,职务侵占立案并非意味着被捕行将发生。
在公安部门接手立案处理之后,仅当具备刑事拘留法定要件时,公安机关方可依法按照程序对涉嫌犯罪人员实施逮捕。
公安机关对于现行罪犯或重大犯罪嫌疑人,若存在以下任何一种情况,均可先行拘留:
(1)正在筹备犯罪行为、实际执行犯罪活动或者在犯罪行为完成后立即被察觉的;
(2)被害人或者现场目击者直接指认其为犯罪者的;
(3)在其居住地或工作场所内发现犯罪证据的;
(4)犯罪行为发生后试图自杀、逃离现场或者在逃的;
(5)具有销毁、篡改证据或者串供可能性的;
(6)未透露真实姓名、住所,身份不明的;
(7)有流窜作案、多次作案、团伙作案重大犯罪嫌疑的。
法律依据:
《中华人民共和国刑事诉讼法》第八十二条
公安机关对于现行犯或者重大嫌疑分子,如果有下列情形之一的,可以先行拘留:
(一)正在预备犯罪、实行犯罪或者在犯罪后即时被发觉的;
(二)被害人或者在场亲眼看见的人指认他犯罪的;
(三)在身边或者住处发现有犯罪证据的;
(四)犯罪后企图自杀、逃跑或者在逃的;
(五)有毁灭、伪造证据或者串供可能的;
(六)不讲真实姓名、住址,身份不明的;
(七)有流窜作案、多次作案、结伙作案重大嫌疑的。
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职务侵占罪20万元量刑多少
[律师回复] 解析:
根据法律规定,在公司、企业或者其它单位中担任职务的工作人员,如有意利用其职务上所赋予的便利条件,将本应归属于本单位所有的财产擅自据为己有,且自此过程中所涉金额达到法定标准时,需依照相关法律法规对其追究相应刑事责任。
在此类情况下,若非法所得赃款总额在一定范围内(通常为较大),则该行为人将面临三年以下有期徒刑或拘役的刑罚,同时还须承担罚金的民事赔偿责任;
倘若非法所得赃款总额超出了一定界限(通常为巨大),那么该行为人将被判处三年以上十年以下有期徒刑,同样需要承担罚金的民事赔偿责任;
而当非法所得赃款总额达到了极其严重的程度(即特别巨大),那么该行为人将面临十年以上有期徒刑甚至是无期徒刑的严厉惩罚,并且仍需承担罚金的民事赔偿责任。
法律依据:
《刑法》第二百七十一条
【职务侵占罪】公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;
数额巨大的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;
数额特别巨大的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金。
【贪污罪】国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的,依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。
交通肇事罪标准及处罚是什么
[律师回复] 解析:
依据我国现行的相关法律条例,对于交通肇事罪的定罪量刑标准主要如下:
对于犯罪行为轻微的,可处以三年以下有期徒刑或拘役;
而对于肇事后逃离现场或存在其他极为恶劣情节的情况,则应处以三至七年不等的有期徒刑。
更严重的是,若因为逃离现场导致他人死亡的,将被判处七年以上的有期徒刑。
此外,根据相关法律规定,如果违反了交通运输管理法规,从而引发重大事故,造成人员重伤、死亡或使公共财产和私人财产遭受重大损失的,也将面临三年以下有期徒刑或拘役的处罚;
而对于那些在交通肇事后逃离现场或存在其他特别恶劣情节的情况,则应处以三至七年不等的有期徒刑;
同样地,若因为逃离现场导致他人死亡的,将被判处七年以上的有期徒刑。
法律依据:
《刑法》第一百三十三条
【交通肇事罪】违反交通运输管理法规,因而发生重大事故,致人重伤、死亡或者使公私财产遭受重大损失的,处三年以下有期徒刑或者拘役;
交通运输肇事后逃逸或者有其他特别恶劣情节的,处三年以上七年以下有期徒刑;
因逃逸致人死亡的,处七年以上有期徒刑。
《刑法》第一百三十三条之一
【危险驾驶罪】在道路上驾驶机动车,有下列情形之一的,处拘役,并处罚金:
(一)追逐竞驶,情节恶劣的;
(二)醉酒驾驶机动车的;
(三)从事校车业务或者旅客运输,严重超过额定乘员载客,或者严重超过规定时速行驶的;
(四)违反危险化学品安全管理规定运输危险化学品,危及公共安全的。
机动车所有人、管理人对前款第三项、第四项行为负有直接责任的,依照前款的规定处罚。
有前两款行为,同时构成其他犯罪的,依照处罚较重的规定定罪处罚。
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假账偷税漏税怎么做会被处罚?
假账偷税漏税必然会被处罚的。逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下 有期徒刑或者拘役,并处罚金。数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。单位犯罪 的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员。
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税务类纠纷
行贿罪能处罚金吗
[律师回复] 解析:
对于行贿罪而言,可判处相应罚金刑罚。
具体来说,行为人犯有行贿罪行时,应处以五年以下有期徒刑或拘役,并且同时需缴纳罚金。
若情节较为严重者,使国家利益受到了重大损害,则需被处以五年以上十年以下有期徒刑,同时还须缴纳罚金。
而当情节特别恶劣,对国家利益造成了特别重大损失之时,则将面临着长达十年以上有期徒刑甚至是无期徒刑的严厉惩罚,同时还需要缴纳罚金或没收全部财产。
法律依据:
《刑法》第三百九十条
【行贿罪的处罚规定】对犯行贿罪的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;因行贿谋取不正当利益,情节严重的,或者使国家利益遭受重大损失的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;情节特别严重的,或者使国家利益遭受特别重大损失的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产。
行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的,可以从轻或者减轻处罚。
其中,犯罪较轻的,对侦破重大案件起关键作用的,或者有重大立功表现的,可以减轻或者免除处罚。对犯行贿罪的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;
因行贿谋取不正当利益,情节严重的,或者使国家利益遭受重大损失的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;
情节特别严重的,或者使国家利益遭受特别重大损失的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产。
行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的,可以从轻或者减轻处罚。
其中,犯罪较轻的,对侦破重大案件起关键作用的,或者有重大立功表现的,可以减轻或者免除处罚。
私自贩卖柴油怎么处罚
[律师回复] 解析:
依据相关法律明确规定,若未经许可擅自贩售柴油,则属非法行为。
如涉及买卖数量大额者,有可能被认定为非法经营犯罪,且需依情节轻重进行相应惩处:
若情节较轻,可能面临三年以下有期徒刑,或者管制,并处或单处违法所得一至二倍罚金;
而若是情形特别恶劣者,有可能被判处五年以上有期徒刑,并处违法所得一至二倍罚金,乃至没收全部财产。
此外,对于扰乱市场正常秩序,情节严重者,同样有可能面临最高不超过五年有期徒刑,并处或者单处违法所得一至二倍罚金的严厉惩罚;
至于情节特别极端者,将被判以五年以上有期徒刑,并处违法所得一至二倍罚金或者没收全部财产。
法律依据:
《中华人民共和国刑法》第二百二十五条
【非法经营罪】违反国家规定,有下列非法经营行为之一,扰乱市场秩序,情节严重的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金;情节特别严重的,处五年以上有期徒刑,并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产:
(一)未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的;
(二)买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件的;
(三)未经国家有关主管部门批准非法经营证券、期货、保险业务的,或者非法从事资金支付结算业务的;
(四)其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。
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做假账金额多少会坐牢
做假账的金额是根据逃避缴纳税款数额决定的,占应纳税额百分之十以上的就会被判刑。单位犯罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。
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刑事辩护
受贿罪判缓刑还判罚金吗
[律师回复] 解析:
关于受贿罪量刑,可以判处被告人罚金。
若对犯受贿罪之人,依据其实际受贿金额以及情节恶劣程度,应按照贪污罪相关规定进行处罚。
其中,以索贿方式获取贿赂者,应给予从重处罚。
对于贪污罪行的犯罪者,应依据具体情节轻重,参照以下规定进行处罚:
首先是关于贪污金额较小或情节相对轻微者,应处以三年以下有期徒刑或拘役,同时处罚金。
其次,如果贪污数额巨大且情节严重者,应处以三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金或没收个人财产。
第三种情况则是贪污数额特别巨大或情节极其严重者,应该处以十年以上有期徒刑或无期徒刑,并处罚金或没收个人财产;
若贪污数额特别巨大,并且给国家和人民的利益造成了特别重大的损失,那么将面临无期徒刑甚至死刑的严厉惩罚,同时还会被没收全部财产。
对于多次贪污行为未经审判处理的,应当按照累计贪污数额进行处罚。
此外,国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体等机构,如有索取、非法收受他人财物,为他人谋求利益的行为,情节严重者,应对该单位处以罚金,同时对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处以五年以下有期徒刑或拘役。
法律依据:
《中华人民共和国刑法》第三百八十三条
对犯贪污罪的,根据情节轻重,分别依照下列规定处罚:
(一)个人贪污数额在十万元以上的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,可以并处没收财产;情节特别严重的,处死刑,并处没收财产。
(二)个人贪污数额在五万元以上不满十万元的,处五年以上有期徒刑,可以并处没收财产;情节特别严重的,处无期徒刑,并处没收财产。
(三)个人贪污数额在五千元以上不满五万元的,处一年以上七年以下有期徒刑;情节严重的,处七年以上十年以下有期徒刑。个人贪污数额在五千元以上不满一万元,犯罪后有悔改表现、积极退赃的,可以减轻处罚或者免予刑事处罚,由其所在单位或者上级主管机关给予行政处分。
(四)个人贪污数额不满五千元,情节较重的,处二年以下有期徒刑或者拘役;情节较轻的,由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。
对多次贪污未经处理的,按照累计贪污数额处罚。
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拐卖儿童罪的罚金标准最新
[律师回复] 解析:
对于涉及非法拐卖妇孺行为的人,应予以五年至十年内的有期徒刑惩罚,并且在处以罚金之外;
若情节严重者,则将面临十年乃至无期的有期徒刑,同时须缴纳罚金或被没收财产;
倘若其犯罪行为达到极端,即情节特别严重,那么则将被判处死刑,同时财产也会被没收。
具体而言,以下两种情况将被视为情节特别严重:
首先是作为拐卖妇女、儿童团伙的首要分子;
其次是拐卖妇女、儿童人数超过三人的情况。
法律依据:
《刑法》第二百四十条
拐卖妇女、儿童罪
拐卖妇女、儿童的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;
有下列情形之一的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产;
情节特别严重的,处死刑,并处没收财产:
(一)拐卖妇女、儿童集团的首要分子;
(二)拐卖妇女、儿童三人以上的;
(三)奸淫被拐卖的妇女的;
(四)诱骗、强迫被拐卖的妇女卖淫或者将被拐卖的妇女卖给他人迫使其卖淫的;
(五)以出卖为目的,使用暴力、胁迫或者麻醉方法绑架妇女、儿童的;
(六)以出卖为目的,偷盗婴幼儿的;
(七)造成被拐卖的妇女、儿童或者其亲属重伤、死亡或者其他严重后果的;
(八)将妇女、儿童卖往境外的。
拐卖妇女、儿童是指以出卖为目的,有拐骗、绑架、收买、贩卖、接送、中转妇女、儿童的行为之一的。
职务侵占罪如何收集证据
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职务侵占罪的举证工作具体包括以下几点:
首先,我们应详细查阅相关被害人单位的企业注册登记资料以及与其签订的劳动合同,以此来获得证明犯罪嫌疑人职务、身份的关键性证据材料,从而确立其作为犯罪主体的地位。
其次,我们需要搜集各类关于犯罪嫌疑人非法占有之财产是否源于职务便利的重要证据材料。
第三,我们需要按照规定调取与犯罪嫌疑人所侵占财物总量及价值有关的财务账本等关键证据,同时委托司法会计审计部门对这些证据进行全面而深入的审计鉴定,并出具相应的审计鉴定报告。
此外,针对犯罪嫌疑人的作案手法,我们需收集相关的物证,例如用于平帐的虚假发票,以及伪造、变造的有关账目的凭证等。
接下来,我们需要调查犯罪嫌疑人所侵占财物的流向,例如是否被其挥霍、偿还债务等。
在追回的赃款、赃物方面,我们需要根据实际情况进行拍照固定证据,并委托估价部门对赃物进行估价鉴定。
对于提取到的文字材料,如果有必要,也可以进行文字鉴定。
最后,我们需要对案件涉及的相关人员进行询问,以获取案件的相关事实和证据。
在审讯犯罪嫌疑人时,我们要问清楚他们的犯罪动机等问题。
法律依据:
《刑法》第二百七十一条
公司、企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役;
数额巨大的,处五年以上有期徒刑,可以并处没收财产。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的,依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。
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劳务费是什么,劳务费如何做账
劳务费,即个人所得税中的劳务报酬是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得。1、如果对方提供了劳务发票,可以根据发票直接入帐。2、如果对方不能提供劳务发票,单位要代扣代缴个人所得税,同时,要进行个人所得税明细申报。3、劳务费可以税前扣除。
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劳动纠纷
抢劫罪认罪认罚减刑百分之多少
[律师回复] 解析:
关于积极对受害者进行经济补偿并获得其谅解的行为,我们将综合考虑到犯罪的具体性质、补偿金额的大小、被告人偿还能力及其主观上对于自身所犯罪行的认识和忏悔程度等多方面因素,一般会相应地适度降低基准刑的40%以下作为判决结果。
如果犯罪分子存在本法明文规定的从重或者从轻处罚情节,则应依据法律规定的依据来依法实施判罚;
而如果犯罪分子具备适用于减轻处罚的情形,那么就应该在下述法定刑期以下予以定罪判刑。
同时,法律规定了多个量刑幅度时,我们理当在法定量刑区间的下一级别量刑区间里裁决刑期。
另外,尽管某些犯罪分子可能并不符合适用减轻处罚的法定情节,但若根据案件的特殊性,经过最高人民法院的核准,同样可以在法定刑期以下进行判刑。
法律依据:
《中华人民共和国刑法》第六十二条
犯罪分子具有本法规定的从重处罚、从轻处罚情节的,应当在法定刑的限度以内判处刑罚。
第六十三条
犯罪分子具有本法规定的减轻处罚情节的,应当在法定刑以下判处刑罚;本法规定有数个量刑幅度的,应当在法定量刑幅度的下一个量刑幅度内判处刑罚。
犯罪分子虽然不具有本法规定的减轻处罚情节,但是根据案件的特殊情况,经最高人民法院核准,也可以在法定刑以下判处刑罚。
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公司做假账抓会计还是老板
做假账一旦追查,公司老板作为直接负责人,及违法行为的指使者,需要承担相应法律责任。而会计作为直接责任人,也就是违法行为的经办人,由于直接参与了作假行为,也需要承担相应责任。
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劳动纠纷
职务侵占罪可以不用判刑吗
[律师回复] 解析:
职务侵占并不必然导致坐牢。
然而,若行为人通过利用自身职务之便,将所在单位的财产非法据为已有,且侵占金额达到法定标准,那么其就有可能构成职务侵占罪,需要承担相应的刑事责任。
具体而言,我国现行的刑法法规规定,任何公司、企业或其他组织中的工作人员,只要利用自己在职务范围内所拥有的职权及便利条件,非法占有单位财务,使其归入个人囊中,并且侵占金额达到法定数额较大的标准,那么该行为人将会被判处三年以下有期徒刑或者拘役,同时还需缴纳罚金。
如果侵占金额达到了数额巨大的标准,那么行为人将会面临三年以上十年以下有期徒刑的刑罚,同样也需要缴纳罚金。
而对于那些侵占金额特别巨大的行为人,他们将会被判处十年以上有期徒刑甚至是无期徒刑,同时还需缴纳罚金。
值得注意的是,国有公司、企业或者其他国有单位中的从事公务的人员以及国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员,如果存在上述行为,也将按照相关规定进行处罚。
同样地,公司、企业或者其他单位的工作人员,如果利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,且侵占金额达到法定数额较大的标准,那么他们将会被判处三年以下有期徒刑或者拘役,同时还需缴纳罚金;
如果侵占金额达到了数额巨大的标准,那么他们将会面临三年以上十年以下有期徒刑的刑罚,同样也需要缴纳罚金;
而对于那些侵占金额特别巨大的行为人,他们将会被判处十年以上有期徒刑甚至是无期徒刑,同时还需缴纳罚金。
法律依据:
《刑法》第二百七十条
【侵占罪】将代为保管的他人财物非法占为己有,数额较大,拒不退还的,处二年以下有期徒刑、拘役或者罚金;
数额巨大或者有其他严重情节的,处二年以上五年以下有期徒刑,并处罚金。
将他人的遗忘物或者埋藏物非法占为己有,数额较大,拒不交出的,依照前款的规定处罚。
本条罪,告诉的才处理。
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