律图审稿专业委员会3轮严审

虚开中的其他直接责任人员合法吗

3.4w浏览 匿名 2024-05-12 江西九江
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    解析:
    非法虚开普通发票属于违法行为。
    这是一种具有欺骗性质的不法行为,其主要当事人为纳税人或者采购商。
    这些人或企业往往在进行商品交易活动过程中开具发票时,通过篡改商品名称、商品数量、商品单价乃至总金额等方面的信息,以达到偷逃税款或者满足某种特殊需求的目的。
    有时候,他们甚至会利用彼此之间较为密切的关系,编造虚假的交易事项来虚开普通发票。
    这种行为严重违反了国家对于增值税专用发票及其他可用于出口退税、抵扣税款的发票的严格监管制度。
    法律依据:
    《中华人民共和国刑法》第二百零五条
    虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;
    虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;
    虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
    单位犯本条规定之罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处三年以下有期徒刑或者拘役;
    虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑;
    虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
    虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。
    第二百零五条之一
    虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票,情节严重的,处二年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处罚金;
    情节特别严重的,处二年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。
    单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。
    全文
    5 05-12
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对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员如何认定?
根据《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》:直接负责的主管人员,是单位实施的犯罪中起决定、批准、授意、纵容、指挥等作用的人员,一般是单位的主管负责人。其他直接责任人员,是在单位犯罪中具体实施犯罪并起较大作用的人员,既可以是单位的经营管理人员,也可以是单位的职工,包括聘任、雇佣的人员。
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刑事辩护
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情节严重的对直接负责的主管人员和其他直接如何区分?
直接负责的主管人员,是在单位实施的犯罪中起决定、批准、授意、纵容、指挥等作用的人员。其他直接责任人员,是在单位犯罪中具体实施犯罪并起较大作用的人员,既可以是单位的经营管理人员,也可以是单位的职工,包括聘任、雇佣的人员。
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刑事辩护
合同诈骗罪单位员工判刑多少年
[律师回复] 解析:
根据我国《中华人民共和国刑法》第二百二十四条的相关规定,合同诈骗罪的刑期主要取决于其犯罪行为的恶劣程度以及涉案金额的大小。通常而言,对于犯有此项罪行的主要责任人及其他具体负责执行的人,我们可以根据相关法律给予他们五年以下的有期徒刑或者关押在拘留所等场所,同时还应进行罚金方面的惩罚;如果涉及到的金额较大或有其他严重情节的情况,应该被判处五年以上但十年以下的有期徒刑,并且同样需要受到罚金的惩治;而若是犯罪金额极为巨大或者伴随着其他极为严重情节的话,则其对应的刑罚将是从十年以上的有期徒刑甚至是无期徒刑开始,同时还需接受罚金或者没收财产的处罚。
法律依据:
《中华人民共和国刑法》第二百二十四条
有下列情形之一,以非法占有为目的,在签订、履行合同过程中,骗取对方当事人财物,数额较大的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处罚金或者没收财产(一)以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的;(二)以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的;(三)没有实际履行能力,以先履行小额合同或者部分履行合同的方法,诱骗对方当事人继续签订和履行合同的;(四)收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的;(五)以其他方法骗取对方当事人财物的。
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对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依据是什么?
单位犯罪,在《刑法》第30条规定:“公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为,法律规定为单位犯罪的,应当负刑事责任”。
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刑事辩护
直接取保候审程序怎么走
[律师回复] 解析:
取保候审的相关程序通常包含了以下几个重要环节:
首先,犯罪嫌疑人或其法定代理人、近亲属以及辩护律师有权向侦查机关提交书面申请;
其次,侦查机关会对上述申请进行严格审核,若经审查认为符合条件的,应在收到申请之日起的三个工作日内做出批准决定;在获得批准后,为了确保被取保人遵守规定并保证诉讼活动顺利进行,侦查机关还需确定保证方式,这既可以是缴纳一定数额的保证金,也可以选择提供保证人作为担保;
最后,在确定保证方式之后,犯罪嫌疑人必须严格按照相关要求履行相应的保证义务,同时在取保候审期间,犯罪嫌疑人必须严格遵守相关法律法规,例如定期前往指定地点报到、未经许可不得擅自离开居住地等等。
法律依据:
《中华人民共和国刑事诉讼法》第六十七条
人民法院、人民检察院和公安机关对有下列情形之一的犯罪嫌疑人、被告人,可以取保候审
(一)可能判处管制、拘役或者独立适用附加刑的;
(二)可能判处有期徒刑以上刑罚,采取取保候审不致发生社会危险性的;
(三)患有严重疾病、生活不能自理,怀孕或者正在哺乳自己婴儿的妇女,采取取保候审不致发生社会危险性的;
(四)羁押期限届满,案件尚未办结,需要采取取保候审的。
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自己持有的股份给直接给其他股东吗
可以。一般而言股份公司股东转让股份是没有什么限制的,只要是在法定的场所并依法定方式就可自由转让股份公司股份。但是如果股东向股东以外的人转让股权,应当经其他股东过半数同意。
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公司经营
员工怎么样算敲诈勒索罪
[律师回复] 解析:
敲诈勒索犯罪的认定依据主要包含以下几点:
首先,其侵犯的法益属于复合型,既涵盖了公私财产的所有权,同时还涉及到他人的人身权以及其他相应权益。
其次,在犯罪客观方面,其往往表现为采用威逼、胁迫或恐吓的手段,使被害人为达到某种特定压迫,被迫交付少量财物的行为。而这里所述的“威胁”、“要挟”及“恐吓”,则是指以对被害人及其近亲属进行杀害、伤害等方式进行威胁,或者以公开被害人的个人隐私及不道德行为、破坏被害人的声誉等方式进行要挟,亦或是利用被害人所面临的困境等因素进行要挟等等。
至于“迫使被害人交付财物”,则是指由于行为人采取上述威胁、要挟或恐吓的手段,使得被害人因精神上的恐惧而不得不交付财物。需要注意的是,威胁、要挟、恐吓的内容并不一定必须是违法的。威胁的方式可以是明示,也可以是暗示;可以通过言语文字表达,也可以通过肢体动作展示;既可以直接告知被害人,也可以通过第三方传达给被害人。
最后,在犯罪主观方面,其表现为故意,并且行为人具有非法占有他人财物的明确意图。
关于敲诈勒索犯罪的处罚标准,具体如下:对于尚未构成犯罪的情况,将处以五日至十日的拘留,并可处以五百元以下的罚款;若情节较为严重,则将处以十日至十五日的拘留,并可处以一千元以下的罚款。而对于已经构成敲诈勒索罪的情况,通常将判处三年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处或者单处罚金。但若涉案金额巨大或者存在其他严重情节,则将处以三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金。若涉案金额特别巨大或者存在其他特别严重情节,则将处以十年以上有期徒刑,并处罚金。
法律依据:
《治安管理处罚法》第四十九条
盗窃、诈骗、哄抢、抢夺、敲诈勒索或者故意损毁公私财物的,处五日以上十日以下拘留,可以并处五百元以下罚款;
情节较重的,处十日以上十五日以下拘留,可以并处一千元以下罚款。
《刑法》第二百七十四条
【敲诈勒索罪】敲诈勒索公私财物,数额较大或者多次敲诈勒索的,处三年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处或者单处罚金;
数额巨大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处罚金;
数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑,并处罚金。
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关于单位犯罪其他直接责任人员是指什么
单位犯罪的其他直接责任人员是指在单位犯罪当中具体实施并且起到较大作用的人员,一般是单位的经营管理人员也有少数的基层职工参与到了单位犯罪的活动。因为对于单位犯罪除了要追究单位的直接责任人以外,其他有参与犯罪行为的相关人员也是要承担法律责任的。
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刑事辩护
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