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违约金要做纳税调整吗

4w浏览 匿名 2024-11-30 河南三门峡
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律师解答 共4条
  • 律图河南法务
    律图河南法务
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    关于违约金是否需要进行税务调整,这取决于具体的情况。大体上而言,对于企业所得税,若由于契约尚未得以执行而获得的违约金,作为公司的营业外收益被记入应纳税所得额之中,这样的话则通常无需进行税务调整。但是,若是因为经济业务已经得到了实施,根据合同条款所支付的违约金,作为企业的常规经营开支,是可以在企业所得税之前予以扣除的,同样也无需进行税务调整。然而,如果违约金的支付或者收取存在着不合理之处,比如与关联方之间的违约金安排并不符合独立交易原则,那么税务部门有可能会要求进行税务调整。总的来说,违约金的税务调整问题相对比较复杂,需要全面地考虑到合同的执行状况、交易的性质以及关联关系等多重因素来做出判断。
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    6 11-30
  • 律图三门峡
    律图三门峡
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    违约金是否需要交税,看情况。公司收到的未执行合同违约金,可视为营业外收入,不用缴税;但如果是已经操作过的经济业务产生的违约金,可以从公司成本里扣除,同样不用交税。但是,如果违约金的支付或收取不合理,比如和关联方之间的违约金不公正,就有可能被税务局要求交税。总的说来,交不交违约金的税,要看合同执行情况、交易性质、关联关系等诸多因素。
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    1 11-30
  • 合同事务咨询顾问
    合同事务咨询顾问
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    关于违约金到底要不要纳税调整这个事得看具体情况。一般来说如果你公司跟人家签了个合同,但是因为啥原因没执行下去,那收到的违约金就算是营业外收入就得算到应纳所得税里面去。这一般都不用做什么调整的。但是,要是这个违约金是你公司在完成那个生意之后,根据合同里的规定付给别人的,那它就只要当作日常的营运开销来看待,在交所得税之前就能把它扣掉,也不用费劲调整的事儿。不过,假如违约金的给收有啥不对头的地方,比如说和某个关联方之间的违约金安排不太合理,税务局可能就要让你们做调整了。总的来说违约金的纳税调整这个事情还是挺复杂的,得看看合同执行得怎么样,生意做得咋样,还有关联关系等等各种因素才能做出判断。
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    9 11-30
  • 法律咨询顾问
    法律咨询顾问
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    说到底,咱要看看具体情况,才能知道到底该不该交税。一般来讲假如咱们公司签了个合同没执行就收到了违约金,这就当做是我们公司的额外收入算在了应纳税所得额里头,基本上是不用纳税调整的。但是假如这个违约金是因为已经完成的经济业务,按照合同约定付的,那就是正常的生意开支,可以从我们公司的所得税前扣掉,也不用纳税调整。不过要是违约金的给或者收有啥不合理的地方,比如跟关联方之间的违约金安排不太对劲儿,税务局可能就要让咱们做纳税调整了。总的来说违约金的纳税调整问题挺复杂的,得看合同执行情况、交易性质、关联关系等等好多因素来决定。
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    2 11-30
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