律图审稿专业委员会3轮严审

我大学毕业就在家里人的资助下开了一家小软件公司,公司最近有一笔款项是未收到发票已付款,会计又还没招到人,一般这种情况下会计怎么做账呀?

帮助10人 10w+浏览 匿名 2018-06-08 湖北襄阳
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律师解答 共3条
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    一、如果是暂时性的不开发票,这样记账
    借:预付账款-某某公司
    贷:现金(银行存款)
    二、如果是永久性的不开发票,且是公司户对公司户,与对方单位协商将款退回,由个人户再转过去,不然账只能做预付款挂着,不能处理
    全文
    11 2018-06-08
  • 法律咨询顾问
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    1、已付款,但是未收到发票。一般企业都是先做预付款处理。出纳根据会计做的会计凭证,登记日记账,做银行支出。
    借:预付账款
    贷:银行存款
    2、收到发票,材料验收入库后。
    借:原材料
    应交税费-应交增值税(进项税额)
    贷:预付账款
    另外,每个公司的规章制度都不同,遇到未收到发票已付款的这种情况,个人建议咨询一下公司的老员工,以免最后出事要担责。
    全文
    14 2018-06-08
  • 法律咨询顾问
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    没有发票是不能列费用的,所以无法按正规的方式进行处理。如果公司财务要求不是非常规范的话,可以考虑用预提和其他应收款结合处理:
    1、签订合同时(未收到发票)借:其他应收款-装修公司(表示装修公司欠公司的发票)贷:其他应付款-装修公司(表示欠装修公司的装修款)
    2、收到发票前,每月预提费用借:相关费用贷:预提费用
    3、收到发票后借:预提费用(累计预提金额)待摊费用(发票金额与预提费用差额)贷:其他应收款-装修公司(发票金额)参照上面内容可以解决问题合同签订到对方付款的怎么做账。
    全文
    3 2020-11-18 10:30:36
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未收到发票已付款,会计怎么做账呀?
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