一、重大资产重组不受该非公开发行细则影响 首先明确一个常识,非公开增
一、重大资产重组不受该非公开发行细则影响
首先明确一个常识,非公开增发和并购重组适用不同法规管理。请看细则第六条规定,发行方案涉及重大资产重组的,配套融资按现行办法规定,现行办法及去年9月实施的《上市公司并购重组管理办法》。
2016年9月8日发布《上公司并购重组管理办法》(修订稿)规定:超过总资产、净资产、主营业务收入且超过50%,属于重大资产重组,要由上市公司并购重组委员会审核通过才能实行。其收购发行股份不得超过总股本、收购资产不得超过现有总资产、主营业务收入、净利润的100%。也就是说,上市公司可以发行股份对外收购资产,发行股份数量不得超过总部股本100%、收购资产主营收入、净资产、净利润等不得超过上市公司现有总资产、净利润等