税务类纠纷 法律问答
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退税需要满足什么条件？[律师回复] 常见的退税类型及相应条件如下： 个人所得税退税 综合所得年收入额不足 6 万元但预缴过个税：例如某人全年综合所得为 5 万元，但在月度预缴税款时缴纳了一定金额的个人所得税，年度汇算时可申请退税。 有专项附加扣除未申报：有符合享受条件的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除项目，在预缴税款时没有申报扣除，年度汇算时补充申报，可能产生退税。 扣除不充分：因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，导致减除费用 6 万元、“三险一金” 等专项扣除、专项附加扣除、企业（职业）年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的，年度汇算时可补充扣除并申请退税。 仅取得特定所得需办扣除：没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。这些所得项目在预缴税款时可能扣除不全面，年度汇算时可进行调整，若扣除后应纳税额小于已预缴税额，就会产生退税。 预扣率高于适用税率：纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的，汇算清缴时会产生退税。 换购住房退税：自 2022 年 10 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，出售自有住房并在现住房出售后 1 年内，在同一城市范围内重新购买住房，且出售住房的纳税人应为新购住房产权人或产权人之一，可对出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。 增值税退税 境外旅客离境退税：同一境外旅客同一日在同一退税商店购买的退税物品金额达到 500 元人民币；退税物品尚未启用或消费；离境日距退税物品购买日不超过 90 天；所购退税物品由境外旅客本人随身携带或随行托运出境。 此外，在多缴税款的情况下，如税务机关计算错误或纳税人重复缴纳等，纳税人也有权申请退税。刘润东律师
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想了解，2025年汽车购置税怎么算的[律师回复] 2025 年汽车购置税的计算方法如下： 一般燃油车 国产私车：应纳税额 = 计税价格 × 税率。其中，计税价格 = 支付给经销商的全部价款和价外费用 ÷（1 + 增值税税率），增值税税率通常为 13%，税率为 10%。例如，购买一辆发票价格为 25 万元的国产自用私车，其计税价格为 250000÷(1+13%)≈221238.94 元，购置税为 221238.94×10%=22123.89 元。 进口车：计税价格 = 关税完税价格 + 关税 + 消费税，应纳税额 = 计税价格 ×10%。假设一辆进口车关税完税价格为 30 万元，关税为 6 万元，消费税为 4 万元，则计税价格为 30+6+4=40 万元，购置税为 40×10%=4 万元。 新能源车 在 2024 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日期间购置的新能源汽车免征车辆购置税，每辆新能源乘用车免税额不超过 3 万元。如一辆新能源汽车购置税计算金额为 2.5 万元，则无需缴纳购置税；若计算金额为 3.5 万元，则需缴纳 0.5 万元购置税。 另外，如果应税车辆的计税价格低于国家税务总局颁布的最低计税价格，则应按国税总局规定的最低计税价格计征购置税刘润东律师
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律师说法·税务类纠纷
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法院拍卖房产税费怎么计算法院拍卖房产的税费计算方法是契税按照房子价格的1、5%到3%计算，房产过户费大概在80元左右，印花税占到房产拍卖价格的0.1%，买方要缴纳的个人所得税是1%，拍卖手续费整体计算下来的话是房价的3%左右。拍卖手续费通常也会折算到起拍价中的。10w+浏览 2024-11-11
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2024年最新个人所得税计算公式是怎样的？1、工资个税的计算公式为：应纳税额(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数。2、执行7级超额累进税率：扣除数为5000元。10w+浏览 2024-11-11
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小微企业所得税优惠政策《财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2015]99号）自2015年10月1日起至12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。3.6w浏览 2024-11-11
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