判决法院：天津市蓟州区人民法院
判决时间：2017 年 11 月 24 日
代理方：被告人辩护人
案件详情： 本案属于涉案金额极其巨大的诈骗案件。被告人原系机关事业单位工作人员，在自身没有实际偿还能力前提下，虚构承接绿化工程、倒卖石油、向外出借高息资金等虚假事由，以高额利息回报作为诱饵，向大量同事、亲友、熟人骗取资金。公诉机关最初指控诈骗金额高达 1300 余万元。被害人人数众多，二十余名被害人，每一名被害人都存在多次现金、转账往来，中间有还本付息，部分有借条，部分没有书面借条，部分借条当中又把利息计入本金，资金往来错综复杂，卷宗当中银行流水、被害人陈述、被告人供述数量庞大，事实核对工作量巨大。
接受委托之后，我作为辩护人，和另一名辩护律师共同开展辩护工作。首先对定性发表意见，认可诈骗罪定罪；但是针对公诉机关指控 1300 余万元犯罪数额提出重大异议。辩护人逐一对每一名被害人的给付本金、被告人已经归还本金利息、实际损失进行梳理核对，结合银行流水、借条、被害人笔录、被告人供述，逐项扣减已经归还的部分，同时提出部分纠纷已经经过民事诉讼处理，该部分不应当计入刑事诈骗犯罪数额，辩护认为实际诈骗犯罪数额应当为 679.759 万元。另外提出被告人到案之后如实供述全部事实，属于坦白；无犯罪前科，系初犯偶犯；当庭自愿认罪；犯罪动机存在家庭特殊客观因素，请求法庭从轻处罚。
另外一名辩护人提出应当将本案定性为非法吸收公众存款罪，已经支付利息从犯罪数额当中扣除。法庭经过细致审理，对案件定性评判：被告人主观具备非法占有目的，虚构项目，获取资金之后大肆挥霍；对象主要是亲友熟人，没有向社会公开宣传，不满足非法吸收公众存款罪的构成要件，应当认定诈骗罪。对于已经经过民事诉讼处理的借贷，法庭认为行为已经构成诈骗，民事诉讼处理不影响刑事犯罪数额认定，该点辩护意见不予采纳。法庭逐一核算每一位被害人实际损失，最终认定全案诈骗总额 1192.2887 万元。法庭采纳辩护人坦白、初犯、自愿认罪的从轻量刑情节。
我方诉讼请求（辩护意见）：
1.对诈骗罪定性无异议，但指控 1300 余万元犯罪数额过高，结合流水、被害人陈述，实际犯罪数额应当核减至 679.759 万元；
2.部分被害人纠纷已经经过民事诉讼处理，对应金额不应计入犯罪数额；
3.被告人归案如实供述，坦白，初犯偶犯，当庭自愿认罪；
4.案件存在特殊家庭背景，请求对被告人从轻处罚。
案件结果：
1.被告人犯诈骗罪，判处有期徒刑十四年八个月，并处罚金五十万元；
2.责令被告人对二十余名被害人分别退赔对应实际被骗损失；
3.罚金于判决生效十日内缴纳。
案件总结： 被害人众多、资金往来庞杂的特大诈骗案件，辩护核心工作之一就是犯罪数额的核算。借条金额不等于实际犯罪数额，借条经常会把利息计入本金；案发之前被告人已经归还的本金、利息，应当在认定被害人实际损失的时候予以扣减。这就要求辩护人要逐笔核对银行流水，把每一名被害人的资金进出梳理清楚。
已经走民事诉讼调解、判决的债务，并不当然排除刑事诈骗评价。只要行为人在借钱之初就虚构事实、具有非法占有目的，即便被害人提起过民事诉讼，仍然属于诈骗犯罪，该数额依然计入犯罪金额。区分诈骗罪与非法吸收公众存款罪关键看两点：主观上是否具备非法占有目的；客观是否向社会不特定公众公开吸收资金。本案资金主要来自熟人亲友，没有公开宣传，但是资金获取之后挥霍，主观非法占有目的明确，因此定诈骗罪。
此类涉案千万级别的重大诈骗案件，量刑基数极高，坦白认罪仅可以从轻，很难大幅度降档。辩护律师的重点工作是尽量精准核算犯罪数额，避免虚高金额加重被告人刑罚；同时完整挖掘全部酌定、法定从轻情节。办案当中，也要积极推动退赔退赃，虽然本案赃款基本全部挥霍，没有退赔能力，但如果有条件，退赔部分损失依然是重要从轻抓手。
