本条第2款实际上规定了两个档次的
刑罚。
只要实施了伪造、变造、转让商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构
经营许可证或者批准文件的,即构成犯罪,处三年以下
有期徒刑或者
拘役,并处或者单处二万元以上二十万元以下
罚金;如果“情节严重”的,加重处罚,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金。
这里所说的“情节严重”的具体情况由最高司法机关在总结司法实践经验的基础上,通过司法解释予以明确。一般而言,情节严重应包括下列情形:
(
1)多次伪造、变造、转让经营许可证或者批准文件的;
(
2)伪造、变造经营许可证或者批准文件数量较大的;
(
3)伪造、变造经营许可证或者批准文件又出售、出租的;
(
4)利用伪造、变造、转让的经营许可证或者批准文件进行经营,严重干扰国家金融秩序的;
(
5)利用伪造、变造、转让的经营许可证或者批准文件,进行诈骗的;
(
6)利用伪造、变造、转让的经营许可证或者批准文件进行营业,给客户、经营单位造成重大经济损失的或者造成其他严重后果的。
单位犯本罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他责任人员和其他责任人员,依照上述的规定处罚。