公开发行公司债券必须满足以下主要前提条件:
在过去三个会计年度内,平均可分配盈利必须能够覆盖发行公司所承担的每年应还利息额;
企业内部需要有一套完善并且运作优秀的组织架构进行支撑;
根据现行
法规,企业需向国务院证券监督管理委员会或国务院授权的相关部门
递交相关文件以完成注册手续;
此外,按照国务院制定的相关规定,企业还需符合其他特定要求。
《中华人民共和国
证券法》第十五条
公开发行公司债券,应当符合下列条件:
(一)具备健全且运行良好的组织机构;
(二)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;
(三)国务院规定的其他条件。
公开发行公司债券筹集的资金,必须按照公司债券募集办法所列资金用途使用;改变资金用途,必须经债券持有人会议作出决议。公开发行公司债券筹集的资金,不得用于弥补亏损和非生产性支出。
上市公司发行可转换为股票的公司债券,除应当符合第一款规定的条件外,还应当遵守本法第十二条第二款的规定。但是,按照公司债券募集办法,上市公司通过收购本公司股份的方式进行公司债券转换的除外。