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公开发行公司债券的条件是什么

石岳律师
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最新修订 | 2024-05-08
公开发行公司债券必须满足以下主要前提条件:
在过去三个会计年度内,平均可分配盈利必须能够覆盖发行公司所承担的每年应还利息额;
企业内部需要有一套完善并且运作优秀的组织架构进行支撑;
根据现行法规,企业需向国务院证券监督管理委员会或国务院授权的相关部门递交相关文件以完成注册手续;
此外,按照国务院制定的相关规定,企业还需符合其他特定要求。
《中华人民共和国证券法》第十五条
公开发行公司债券,应当符合下列条件:
(一)具备健全且运行良好的组织机构;
(二)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;
(三)国务院规定的其他条件。
公开发行公司债券筹集的资金,必须按照公司债券募集办法所列资金用途使用;改变资金用途,必须经债券持有人会议作出决议。公开发行公司债券筹集的资金,不得用于弥补亏损和非生产性支出。
上市公司发行可转换为股票的公司债券,除应当符合第一款规定的条件外,还应当遵守本法第十二条第二款的规定。但是,按照公司债券募集办法,上市公司通过收购本公司股份的方式进行公司债券转换的除外。
公开发行公司债券的条件是什么
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