老板做假账被查怎么判

[律师回复] 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》法释〔2010〕18号 （2010年11月22日最高人民审判委员会第1502次会议通过） 中华人民共和国最高人民公告《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》已于2010年11月22日由最高人民审判委员会第1502次会议通过，现予公布，自2011年1月4日起施行。 二○一○年十二月十三日 为依法惩治非法吸收公众存款、集资诈骗等非法集资犯罪活动，根据刑法有关规定，现就审理此类刑事案件具体应用法律的若干问题解释如下： 第一条 违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法 第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 第二条 实施下列行为之一，符合本解释 第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚： （一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的； （二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的； （三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的； （四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的； （五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的； （六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的； （七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的； （八）以投资入股的方式非法吸收资金的； （九）以委托理财的方式非法吸收资金的； （十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的； （十一）其他非法吸收资金的行为。 第三条 非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，犯罪处理。 第四条 以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释 第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。 使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”： （一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的； （二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的； （三）携带集资款逃匿的； （四）将集资款用于违法犯罪活动的； （五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的； （六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的； （七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的； （八）其他可以认定非法占有目的的情形。

[律师回复] 1、根据我国《发票管理办法》第二十二条规定，任何单位和个人不得有下列虚开发票行为；违反本办法第二十二条第二款的规定虚开发票的，由税务机关没收违法所得；虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。你老板被公安机关带走，很有可能要承担刑事责任； 2、员工被胁迫犯罪，属于共犯。我国刑法第28条规定：“对于被胁迫参加犯罪的，应当按照他的犯罪情节减轻处罚或免除处罚。”为此，被迫犯只是减轻刑罚或免除刑罚的法定情节。 3、因此，员工也构成犯罪，但视情节可能减轻或者免除处罚。 4、老板涉嫌虚开发票罪，根据《刑法》第二百零五条　虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金。

[律师回复] 【法律意见】 做假账无论是合伙还是个人营业，都是触犯了《会计法》是要追求刑事责任的，严重的是要刑罚的。至于合伙人欺诈里面并没明确这一条，以后多加主意就是了 【法律依据】 1、中华人民共和国合伙企业法第三十六条明确规定：“合伙企业应当依照法律、行政法规的规定建立企业财务、会计制度”。不建立财务账本，是违法行为。情节严重的甚至涉嫌犯罪。 2、《中华人民共和国会计法》规定，各单位必须依法设置会计帐簿，并保证其真实、完整。任何单位和个人不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿及其他会计资料，不得提供虚假的财务会计报告（会计凭证包括原始凭证和记帐凭证）。违反此规定的，给于处分、罚款。伪造、变造会计凭证、会计帐簿，编制虚假财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。 3、确认真实账务的手段有很多，例如从生产、销售等环节入手核查，从客户方面入手调查等等。这些手段可以由公安或司法机关实施，也可以由公民在不违法的前提下实施。 4、一旦掌握合伙人做假账的证据，可以到，也可以到司法机关报案。建议在此之前，找律师进行详细咨询。

[律师回复] 【法律意见】 做假账无论是合伙还是个人营业，都是触犯了《会计法》是要追求刑事责任的，严重的是要刑罚的。至于合伙人欺诈里面并没明确这一条，以后多加主意就是了 【法律依据】 1、中华人民共和国合伙企业法第三十六条明确规定：“合伙企业应当依照法律、行政法规的规定建立企业财务、会计制度”。不建立财务账本，是违法行为。情节严重的甚至涉嫌犯罪。 2、《中华人民共和国会计法》规定，各单位必须依法设置会计帐簿，并保证其真实、完整。任何单位和个人不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿及其他会计资料，不得提供虚假的财务会计报告（会计凭证包括原始凭证和记帐凭证）。违反此规定的，给于处分、罚款。伪造、变造会计凭证、会计帐簿，编制虚假财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。 3、确认真实账务的手段有很多，例如从生产、销售等环节入手核查，从客户方面入手调查等等。这些手段可以由公安或司法机关实施，也可以由公民在不违法的前提下实施。 4、一旦掌握合伙人做假账的证据，可以到，也可以到司法机关报案。建议在此之前，找律师进行详细咨询。

[律师回复] 立案标准 1、纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避 缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上，经税务机关依法下达追缴通知后，不补缴应纳税款、不缴纳滞纳 金或者不接受行政处罚的; 2、纳税人五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予 二次以上行政处罚，又逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税 种应纳税总额百分之十以上的; 3、扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段，不缴或者少缴已扣、已收税款， 数额在五万元以上的。