增值税一般纳税人代账

你们开的是建安发票，所使用的材料等于是用于非增值税应税项目，就不能抵扣了，在做增值税纳税申报时，要把所使用的材料相对应的增值税进项部分做进项税转出，转到施工成本中去。地税申报营业税时，应缴税额正常申报，后面的已交税金也是同样金额，当期无需要就这一部分再次缴纳税款，城建税、教育费附加、地方教育附加应缴税款是全部的，后面把已交部分填写上，实际缴纳的是增值税部分的附加税费。