购买方收到多出的发票如何处理
- 律师解析
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1.业务真实但发票开错致数量或金额多开，购买方要及时和销售方沟通，退回发票让其重开。
若已认证，购买方在开票软件填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，税务系统校验通过后，销售方开红字发票再开正确蓝字发票。
2.无真实业务收到多余发票，购买方不能入账、抵扣，要配合税务调查，退回发票，以免被认定偷税或虚开发票，承担补税、滞纳金、罚款甚至刑事责任。
案情回顾:
小朱所在公司收到了销售方小胡公司开具的发票，经核对发现发票数量比实际业务多。小朱不确定如何处理，并且存在疑问：若业务真实但发票开错，该怎么操作；若不存在真实业务，又该如何应对。
案情分析:
1、若业务真实，发票开具错误导致数量多开，小朱应及时与小胡沟通，将发票退回，要求小胡重新开具正确发票。若发票已认证，小朱需在开票软件中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，待税务系统自动校验通过后，小胡凭信息表开具红字发票，再开具正确蓝字发票。
2、若不存在真实业务却收到多余发票，小朱所在公司不能入账、抵扣，应积极配合税务机关调查，讲清情况，将多余发票退回小胡公司，避免因接受虚开发票被认定为偷税或虚开增值税专用发票，承担补缴税款、滞纳金、罚款，甚至刑事责任。
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