2024个人所得税退税政策规定的退税条件是什么

[律师回复] 您好，针对您的个人所得税政策、比例是多少？问题解答如下, 个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率比例：
1、工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45，最低一级为3，共7级。
2、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、最低一级为5，最高一级为35，共5级。
3、比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20的比例税率。

[律师回复] 对于这个问题，解答如下, 交通、农业。城镇土地使用税是以国有土地为征税对象，以实际占用的土地单位面积为计税标准，按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。房产税是以房屋为征税对象、营业帐簿、权利许可证照等应税凭证文件为对象所征的税，就其来源于中国境内外的生产经营所得和其他所得而征收的一种税营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。城市维护建设税(简称、营业税的单位和个人征收的一种附加费，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。印花税以经济活动中签订的各种合同、产权转移书据、消费税：城建税)是我国为了加强城市的维护建设，扩大和稳定城市维护建设资金的来源开征的一个税种。教育费附加是对缴纳增值税、船舶，根据其种类，按照规定的计税单位和年税额标准计算征收的一种财产税。企业所得税是指对中华人民共和国境内的一切企业（不包括外商投资企业和外国企业），就其所取得的营业额征收的一种税、渔业、军事等管理部门办理登记的车辆。增值税是对商品生产。车船税是对在我国境内依法应当到公安

[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 是需要缴纳的，根据最新的企业所得税条例，个人独资企业和合伙企业不属于企业所得税的征税范围。但小规模纳税人与个人独资企业和合伙企业之间属于不同的概念。小规模纳税人是针对增值税纳税而言的。所以你的企业要不要缴企业所得税，你自己看看自己的营业执照上定的是什么性质的企业。虽说个人独资企业和合伙企业不缴企业所得税，按必须缴纳个人所得税。这个你可以在网上查到的，即“财政部、国家税务总局关于印发《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》的通知”
你是小规模纳税人，在增值税方面不用取得进项税，而且你也没有取得增值税专用发票的资格。如果哪个供应商给你开具了增值税专用发票，那么开票方是有过错的，你应当把票退回供应商叫他们重新开具，因为增值税专用发票，你不具有抵扣的资格，税务一定时期后会进行查询的。你购进的货物可以取得增值税普通发票、普通发票等。小规模纳税人一般税务部门是采用定额征收的方式，所以你不用担心，税务定额的时候多争取下就是了。

[律师回复] 根据《天津市人民政府办公厅关于转发市发展改革委市公安局市人力社保局市教委拟定的天津市居住证管理办法配套实施细则的通知》（津政办发〔2016〕32号）中
第二十五条“对于申请积分人数5人及以上的用人单位，积分申请受理服务窗口应当要求其提供个人收入全员全额申报明细和个人所得税纳税凭证；申请人数在5人以内的，申请受理服务窗口可以视情要求其提供上述凭证。”的规定,“个人收入全员全额申报明细”是2017年
第一期积分受理的必备材料，申请人如未按规定提供必备材料的，不予受理积分申请。

[律师回复] 买房个人所得税怎么算首次买房个人所得税没有，第二次购买，满2年的房屋以地方税务政策为准，一般是1%-3%内变动。个人所得税缴税公式参照一: 1.有原值凭证的房屋应缴个税=应纳税所得额×20%(注:税法规定,财产转让所得的个人所得税按20%的固定比例征收)应纳税所得额=转让房屋所得-房屋原值-合理费用(装修、手续费等) 2.无原值凭证的房屋应缴个税=住房转让收入×1%

[律师回复] 解答如下, 在慈善事业的各种激励机制中，税收政策是最为有效的政策杠杆，是《慈善法》在税收优惠政策上的重大突破和亮点，是国家鼓励和引导企业进行慈善捐赠的有力措施。三是对受益人的税收优惠。《慈善法》第八十一条规定。并且，准予在三年内结转税收优惠额度。”四是对扶贫济困慈善活动的特殊优惠。《慈善法》对税收的优惠包含了多个方面：一是对慈善组织的税收优惠、股权和知识产权的，依法免征权利转让的相关行政事业性费用，《慈善法》第八十四条规定：“国家对开展扶贫济困的慈善活动，实行特殊的优惠政策。”另外，慈善法还规定了免征行政事业性费用的优惠政策。该法第八十三条规定：“捐赠人向慈善组织捐赠实物、有价证券。《慈善法》第七十九条规定：“慈善组织及其取得的收入依法享受税收优惠：“自然人、法人和其他组织捐赠财产用于慈善活动的。《慈善法》第八十条规定。”明确了无论是境内捐赠还是境外捐赠：“受益人接受慈善捐赠，依法享受税收优惠，都依法享有税收优惠。为落实扶贫开发工作会议精神。”二是对捐赠财产的税收优惠，依法享受税收优惠。企业慈善捐赠支出超过法律规定的准予在计算企业所得税应纳税所得额时当年扣除的部分，允许结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。境外捐赠用于慈善活动的物资，依法减征或者免征进口关税和进口环节增值税

[律师回复] 解答如下, 在慈善事业的各种激励机制中，税收政策是最为有效的政策杠杆，是《慈善法》在税收优惠政策上的重大突破和亮点，是国家鼓励和引导企业进行慈善捐赠的有力措施。r三是对受益人的税收优惠。《慈善法》第八十一条规定。并且，准予在三年内结转税收优惠额度。”r四是对扶贫济困慈善活动的特殊优惠。《慈善法》对税收的优惠包含了多个方面：r一是对慈善组织的税收优惠、股权和知识产权的，依法免征权利转让的相关行政事业性费用，《慈善法》第八十四条规定：“国家对开展扶贫济困的慈善活动，实行特殊的优惠政策。”r另外，慈善法还规定了免征行政事业性费用的优惠政策。该法第八十三条规定：“捐赠人向慈善组织捐赠实物、有价证券。《慈善法》第七十九条规定：“慈善组织及其取得的收入依法享受税收优惠：“自然人、法人和其他组织捐赠财产用于慈善活动的。《慈善法》第八十条规定。”明确了无论是境内捐赠还是境外捐赠：“受益人接受慈善捐赠，依法享受税收优惠，都依法享有税收优惠。为落实扶贫开发工作会议精神。”r二是对捐赠财产的税收优惠，依法享受税收优惠。企业慈善捐赠支出超过法律规定的准予在计算企业所得税应纳税所得额时当年扣除的部分，允许结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。境外捐赠用于慈善活动的物资，依法减征或者免征进口关税和进口环节增值税

[律师回复] 《中华人民共和国企业所得税法》
第三十条企业的下列支出，可以在计算应纳税所得额时加计扣除：
（一）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用；
（二）安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十六条　企业所得税法第三十条第
（二）项所称企业安置残疾人员所支付的工资的加计扣除，是指企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。残疾人员的范围适用《中华人民共和国残疾人保障法》的有关规定。

[律师回复] 对于这个问题，解答如下, 交通、农业。城镇土地使用税是以国有土地为征税对象，以实际占用的土地单位面积为计税标准，按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。房产税是以房屋为征税对象、营业帐簿、权利许可证照等应税凭证文件为对象所征的税，就其来源于中国境内外的生产经营所得和其他所得而征收的一种税营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。城市维护建设税(简称、营业税的单位和个人征收的一种附加费，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。印花税以经济活动中签订的各种合同、产权转移书据、消费税：城建税)是我国为了加强城市的维护建设，扩大和稳定城市维护建设资金的来源开征的一个税种。教育费附加是对缴纳增值税、船舶，根据其种类，按照规定的计税单位和年税额标准计算征收的一种财产税。企业所得税是指对中华人民共和国境内的一切企业（不包括外商投资企业和外国企业），就其所取得的营业额征收的一种税、渔业、军事等管理部门办理登记的车辆。增值税是对商品生产。车船税是对在我国境内依法应当到公安

[律师回复] 解答如下,
1、外商投资企业所得税税率按15%征收；3%地方所得税免征；
2、经营期在15年以上，从事港口、码头等能源、交通建设企业，从获利年度算起，
第一年开始直至
第五年可以免征企业所得税，
第六年开始至
第十年则减半征收企业所得税；
3、外商投资企业2年免征、3年减半征收；到期满后的出口产品产值达到了当年一年企业产品产值70%以上的，按10%税率征收，先进技术型的企业延长3年减按10%的税率征收；
4、服务性行业的外商投资企业，外商投资超过500万美元，经营期10年以上的，从开始获利的年度起，
第一年免征企业所得税，
第二年和
第三年减半征收企业所得税；
5、经济特区设立的中外合资或外资银行经营期在10年以上、投资总额超过1亿元，从开始获利年度起，第一年免征企业所得税，
第二、三年减半征收企业所得税；
6、高新技术企业实行两年免征企业所得税、六年减半征收企业所得税的优惠；期满后当年出口产品产值达到当年产品产值70%以上的，按10%的税率征收企业所得税；
7、自主知识产权的高新技术成果转化项目，五年免征企业所得税，之后三年减半征收；高新技术企业引进高新技术经过消化、吸收的新项目投产后，不论该企业之前的年度是否有享受过企业所得税的减免优惠，该项目所获利润三年可以免征企业所得税；
8、国家级新产品，以及在我市首家生产的获得发明专利产品自产品销售之日起的三年内；省市级新产品，以及在我市首家生产的实用新型专利产品自产品销售之日起的两年之内，由我市财政部门对该产品新增利润的实际缴纳的所得税实行全额返还；
9、企业自获利年度起，2年免征、3年减半征收企业所得税；认定为高新技术企业的，实行2年免征、6年减半征收；重点软件企业实行5年免征、5年减半征收，其中
第三年至
第五年已交的减半征收的企业所得税，由市财政来给予补贴；重点软件企业若当年未享受减免优惠的，按10%的税率征收企业所得税。

[律师回复] 《中华人民共和国企业所得税法》
第二十七条
第三款规定：企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，可以免征、减征企业所得税。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
第八十八条规定：企业所得税法
第二十七条第（三）项所称符合条件的环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等。项目的具体条件和范围由财政、税务主管部门商有关部门制订，报批准后公布施行。企业从事前款规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得
第一笔生产经营收入所属纳税年度起，
第一年至
第三年免征企业所得税，
第四年至
第六年减半征收企业所得税.根据《财政部、国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税〔2008〕56号）规定，自2008年6月1日起，纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。享受上述免税政策的有机肥产品是指有机肥料、有机——无机复混肥料和生物有机肥。有机肥料，指来源于植物和（或）动物，施于土壤以提供植物营养为主要功能的含碳物料。有机——无机复混肥料，指由有机和无机肥料混合和（或）化合制成的含有一定量有机肥料的复混肥料。生物有机肥，指特定功能微生物与主要以动植物残体（如禽畜粪便、农作物秸秆等）为来源并经无害化处理、腐熟的有机物料复合而成的一类兼具微生物肥料和有机肥效应的肥料。

[律师回复] 《中华人民共和国企业所得税法》
第三十条企业的下列支出，可以在计算应纳税所得额时加计扣除：
（一）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用；
（二）安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十六条　企业所得税法第三十条第
（二）项所称企业安置残疾人员所支付的工资的加计扣除，是指企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。残疾人员的范围适用《中华人民共和国残疾人保障法》的有关规定。

[律师回复] 《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。　　国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。《财税〔2014〕34号》
一、自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
二、本通知所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及相关税收政策规定的小型微利企业。这是法条的摘录，楼主你的企业20万的话应该按20%缴纳所得税

[律师回复] 根据《天津市人民政府办公厅关于转发市发展改革委市公安局市人力社保局市教委拟定的天津市居住证管理办法配套实施细则的通知》（津政办发〔2016〕32号）中
第二十五条“对于申请积分人数5人及以上的用人单位，积分申请受理服务窗口应当要求其提供个人收入全员全额申报明细和个人所得税纳税凭证；申请人数在5人以内的，申请受理服务窗口可以视情要求其提供上述凭证。”的规定,“个人收入全员全额申报明细”是2017年
第一期积分受理的必备材料，申请人如未按规定提供必备材料的，不予受理积分申请。

[律师回复] 您好，可以联系税务局进行咨询。

[律师回复] 没有面积限制。
一、根据《财政部国家税务总局关于调整个人住房转让营业税政策的通知》（财税〔2011〕12号）的规定：“
一、个人将购买不足5年的住房对外销售的，全额征收营业税；个人将购买超过5年（含5年）的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税；个人将购买超过5年（含5年）的普通住房对外销售的，免征营业税。”　　
二、根据《财政部　国家税务总局　建设部关于个人出售住房所得征收个人所得税有关问题的通知》（财税字〔1999〕278号）第四条的规定：“对个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得、继续免征个人所得税。”
三、根据《国家税务总局关于个人转让房屋有关税收征管问题的通知》（国税发［2007］33号）第三条的规定：“（二）‘家庭唯一生活用房’是指在同一省、自治区、直辖市范围内纳税人（有配偶的为夫妻双方）仅拥有一套住房。”

[律师回复] 根据个人所得税法规定，个人出售自有住房取得的所得应按照“财产转让所得”项目征收个人所得税。 1，对住房转让所得征收个人所得税是，以实际成交价格为转让收入。纳税人申报的住房成交价格明显低于市场价格且无正常理由的，税务机关有权根据有关信息核定其转让收入，但必须保持各税种计税依据一致。 2，对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额是，纳税人可以凭借购房合同，发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许其从收入中减除房屋原值，转让过程中缴纳的税金及有关合理费用。 3，转让过程中缴纳的税金是指：纳税人转让住房缴纳的营业税、城建税、教育费附加、土地增值税、印花税等。 4，合理费用指：纳税人按照规定实际支付装修费用的税务统一发票、住房贷款利息、手续费、公证费等。 5，纳税人不能提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税所得额的，税务机关可根据《征管法》第三十五条规定，对其核定征收，在1-3幅度内确定。 6，对于个人转让自用五年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。

[律师回复] 《中华人民共和国企业所得税法》
第二十七条
第三款规定：企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，可以免征、减征企业所得税。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
第八十八条规定：企业所得税法
第二十七条第（三）项所称符合条件的环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等。项目的具体条件和范围由财政、税务主管部门商有关部门制订，报批准后公布施行。企业从事前款规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得
第一笔生产经营收入所属纳税年度起，
第一年至
第三年免征企业所得税，
第四年至
第六年减半征收企业所得税.根据《财政部、国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税〔2008〕56号）规定，自2008年6月1日起，纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。享受上述免税政策的有机肥产品是指有机肥料、有机——无机复混肥料和生物有机肥。有机肥料，指来源于植物和（或）动物，施于土壤以提供植物营养为主要功能的含碳物料。有机——无机复混肥料，指由有机和无机肥料混合和（或）化合制成的含有一定量有机肥料的复混肥料。生物有机肥，指特定功能微生物与主要以动植物残体（如禽畜粪便、农作物秸秆等）为来源并经无害化处理、腐熟的有机物料复合而成的一类兼具微生物肥料和有机肥效应的肥料。

[律师回复] 解答如下, 在慈善事业的各种激励机制中，税收政策是最为有效的政策杠杆，是《慈善法》在税收优惠政策上的重大突破和亮点，是国家鼓励和引导企业进行慈善捐赠的有力措施。r三是对受益人的税收优惠。《慈善法》第八十一条规定。并且，准予在三年内结转税收优惠额度。”r四是对扶贫济困慈善活动的特殊优惠。《慈善法》对税收的优惠包含了多个方面：r一是对慈善组织的税收优惠、股权和知识产权的，依法免征权利转让的相关行政事业性费用，《慈善法》第八十四条规定：“国家对开展扶贫济困的慈善活动，实行特殊的优惠政策。”r另外，慈善法还规定了免征行政事业性费用的优惠政策。该法第八十三条规定：“捐赠人向慈善组织捐赠实物、有价证券。《慈善法》第七十九条规定：“慈善组织及其取得的收入依法享受税收优惠：“自然人、法人和其他组织捐赠财产用于慈善活动的。《慈善法》第八十条规定。”明确了无论是境内捐赠还是境外捐赠：“受益人接受慈善捐赠，依法享受税收优惠，都依法享有税收优惠。为落实扶贫开发工作会议精神。”r二是对捐赠财产的税收优惠，依法享受税收优惠。企业慈善捐赠支出超过法律规定的准予在计算企业所得税应纳税所得额时当年扣除的部分，允许结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。境外捐赠用于慈善活动的物资，依法减征或者免征进口关税和进口环节增值税

[律师回复] 根据《关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》、《财政部、国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税字[1994]020号）和《财政税、国家税务总局关于农村税费改革试点地区有关个人所得税问题的通知》（财税[2004]30号）对个人独资企业和合伙企业从事种植业、养殖业、饲养业和捕捞业，其投资者取得的所得暂不征收个人所得税。