已经到底啦~
还有疑问，建议直接问律师
疫情期间个人所得税可以退税吗
最新修订
|
2024-09-29
浏览10w+
- 免责声明
- 以下内容由律图网结合政策法规及互联网相关知识整合，不代表平台立场，请酌情参考。
律图法律咨询
信得过的好律师
咨询我
专家导读
在疫情期间公民是可以办理个人所得税退税的，为了避免交叉感染，国家税务总局明确规定在网上税务局就可以提交退税申请。公民安装好了网上税务局以后，在综合所的年度汇算申报界面，选择使用已申报数据填写，确认信息并填报相关数据即可。
疫情期间个人所得税可以办理退税，办理个人所得税退税的流程是：
第一步：准备申报
安装个人所得税软件，打开软件后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】;
1)进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】 和【自行填写】两种选择。
2)为了方便申报，推荐大家选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。
3)选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。
第二步：确认信息
需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认
第三步：填报数据
确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。
第四步：计算税款
数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额
第五步：提交申报
确认结果后，点击【提交申报】即可。
第六步：退(补)税
如存在多预缴税款，可选择【申请退税】。
二、哪些情况可以申请个人所得税退税?
1、上年度综合所得全年收入额不足6万，但平时预缴个人所得税的。
2、上年度符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有扣除的。
3、因年中就业、退职或部分月份没有收入等原因，导致前后税收优惠政策不一致。
4、没有任何受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过汇算清缴办理各项税前扣除。
5、上年中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣预缴率高于综合所得适用税率的。
6、预缴税款时，为享受或未足额享受税收优惠的。
7、有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除等情形。
即便没有疫情，现在国家各行政单位也都积极的推进线上办公，网上税务局退税申报审核的时间一般情况下是10天。不过国家税务机关规定了汇算清缴的时间，纳税义务人务必在税务机关规定的时间内完成汇算清缴。
拓展阅读
· 年普法人次15亿+问题没解决? 125200人选择咨询律师
疫情期间个人所得税可以退税吗
一键咨询
大家也在问
为你推荐
2024年个人所得税疫情退税怎么退？
当在办理个人所得税的退税手续时需要当事人将完税凭证原件、退税申请表以及退税申请一并提交后办理退税，一般情况下当出现预交个人所得税后但是收入没有达到六万，有符合专项附加扣除但是在预缴税款时没有扣除或者年中没有就业导致税收标准不一致的情况下可以办理退税。
10w+浏览
税务类纠纷
疫情期商业房屋租赁个人所得税退税
[律师回复] 如果纳税人因各种原因误交税款。如重复交纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等，则可以申请退税，申请退税时应按规定携带和提交如下材料:
(一)完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后，原件退还纳税人)。
(二)误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份。
(三)退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份。
(四)退税申请，须注明申请退税原因及申请退税金额。
(五)发放工资签收单或银行发放单复印件一份。
(六)员工聘用合同复印件一份。
(七)因事务所、网站等原因误交税款的，需附上述单位出具的《情况说明》。
(八)税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。(纳税人应承诺以上所提供的材料和内容真实、可靠、完整。所有复印件加盖公章并统一使用A4纸样，表格用黑色水笔填写,外文资料须附翻译件)。《个人所得税法》规定如下：
第一条在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得所得，依照本法规定缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。
第二条下列各项个人所得，应纳个人所得税：
一、工资、薪金所得；
二、个体工商户的生产、经营所得；
三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得；
四、劳务报酬所得；
五、稿酬所得；
六、特许权使用费所得；
七、利息、股息、红利所得；
八、财产租赁所得；
九、财产转让所得；
十、偶然所得；十
一、经国务院财政部门确定征税的其他所得。
(一)完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后，原件退还纳税人)。
(二)误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份。
(三)退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份。
(四)退税申请，须注明申请退税原因及申请退税金额。
(五)发放工资签收单或银行发放单复印件一份。
(六)员工聘用合同复印件一份。
(七)因事务所、网站等原因误交税款的，需附上述单位出具的《情况说明》。
(八)税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。(纳税人应承诺以上所提供的材料和内容真实、可靠、完整。所有复印件加盖公章并统一使用A4纸样，表格用黑色水笔填写,外文资料须附翻译件)。《个人所得税法》规定如下：
第一条在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得所得，依照本法规定缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。
第二条下列各项个人所得，应纳个人所得税：
一、工资、薪金所得；
二、个体工商户的生产、经营所得；
三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得；
四、劳务报酬所得；
五、稿酬所得；
六、特许权使用费所得；
七、利息、股息、红利所得；
八、财产租赁所得；
九、财产转让所得；
十、偶然所得；十
一、经国务院财政部门确定征税的其他所得。
3.5w浏览
快速解决“土地房产”问题
2020年个人所得税怎么收？由于疫情影响有没有优惠
[律师回复] 你好，
1、工资个税的计算公式为：应纳税额（工资薪金所得－“五险一金”－扣除数）×适用税率－速算扣除数
2、个税免征额是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税全月应纳税所得额税率-速算扣除数实发工资应发工资-四金-缴税。全月应纳税所得额(应发工资-四金)-3500扣除标准：个税按3500元月的起征标准算
3、如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：
(50003500)×3%045(元)。个人税率表以上就是关于国家收多少个人所得税的回答。
1、工资个税的计算公式为：应纳税额（工资薪金所得－“五险一金”－扣除数）×适用税率－速算扣除数
2、个税免征额是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税全月应纳税所得额税率-速算扣除数实发工资应发工资-四金-缴税。全月应纳税所得额(应发工资-四金)-3500扣除标准：个税按3500元月的起征标准算
3、如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：
(50003500)×3%045(元)。个人税率表以上就是关于国家收多少个人所得税的回答。
4.6w浏览
借: 所得税费用. 贷: 应交所得税. 应交所得税费用的所得税费用
[律师回复] 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目；这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异，则等于当期应交所得税。应对国家征税政策，月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现，即多退少补的政策。具体表现为：企业设立一个汇算清缴账户，并存入一定的金额，在核算出当期的所得税时税款通过汇算清缴账户结算，即使后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全。
3.4w浏览
浏览更多不如直接问
获取专业解答，125200 人正在咨询
疫情个人所得税什么时候退税？
疫情个人所得税在符合条件的情况下，随时都可以进行退税申报。但是在进行退税的时候，首先第1步就需要当事人自己提出申报，一般情况下是需要安装个人所得税的软件来进行提出。
10w+浏览
税务类纠纷
你好我想问一下2020年疫情个人所得税退税怎么办理
[律师回复] 想知道购房退个人所得税有哪些规定的朋友可参考以下内容：个人所得税法第八条、第十一条规定，向个人支付所得的单位或者个人为个人所得税的扣缴义务人，并可按所扣税款的2%取得手续费。同时暂行办法第十七条规定，对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给2%的手续费。扣缴义务人可将其用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员。但由税务机关查出，扣缴义务人补扣的个人所得税税款，不向扣缴义务人支付手续费。1994年出台的20号文第二条明确规定，个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费暂免征收个人所得税。笔者认为企业需关注的是手续费发放给具体办理代扣代缴手续的相关办税人员作为奖励，方可免征个人所得税。
3.2w浏览
企业所得税与个人所得税的区别企业所得税和个人所得
[律师回复] 《个人所得税法》及其实施细则规定，个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按20税率缴纳个人所得税，按次征收。具体计算方法为：股权转让所得应纳个人所得税(股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用)×20。其中，合理费用是指股权转让过程中按规定支付的税金、资产评估费、中介服务费等。
3.6w浏览
个人所得税是缴个人所得税还是企业所得税？
[律师回复] 营业执照注明某企业性质为一人有限责任公司(自然人个人独资)，那么该企业的经营所得要缴纳企业所得税还是缴纳个人所得税 《中华人民共和国公司法》所称的一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。《中华人民共和国企业所得税法》规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。 因此，根据上述规定，一人有限责任公司是一种特殊的有限责任公司，注册时是企业法人性质，应按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，缴纳企业所得税。
3.4w浏览
问题紧急？在线问律师 >
6668 位律师在线，高效解决问题
疫情怎么申请退个人所得税
疫情期间申请退回多余的个人所得税的操作流程是先安装官方的个人所得税软件，安装好了以后进行注册，等注册成功了点击进入综合所得年度汇算，按照软件上面提示的这些信息，填报相关数据并提交退税申请就行了，符合条件的都会直接退回到个人账户中。
10w+浏览
企业所得税是个人所得税还是企业所得税啊？
[律师回复] 营业执照注明某企业性质为一人有限责任公司(自然人个人独资)，那么该企业的经营所得要缴纳企业所得税还是缴纳个人所得税 《中华人民共和国公司法》所称的一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。《中华人民共和国企业所得税法》规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。 因此，根据上述规定，一人有限责任公司是一种特殊的有限责任公司，注册时是企业法人性质，应按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，缴纳企业所得税。
4.3w浏览
快速解决“”问题
借: 所得税费用，贷: 应交税费，应交所得税费所得税费用
[律师回复] 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目；这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异，则等于当期应交所得税。应对国家征税政策，月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现，即多退少补的政策。具体表现为：企业设立一个汇算清缴账户，并存入一定的金额，在核算出当期的所得税时税款通过汇算清缴账户结算，即使后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全。
4.7w浏览
疫情期间接受捐征收入缴不缴企业所得税
[律师回复] 汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
4.6w浏览
问题未解决？即刻提问 >
已帮助 3亿+ 用户解决法律难题
疫情期间个人所得税怎么申请退税？
疫情期间个人所得税退税的程序是：申请退税、提交有关材料、税务机关审查、办理退税等，需要明确的是，必须在符合退税的条件的情况下才可以办理退税，特别是年度缴纳的税款应当高于应缴税款。
10w+浏览
税务类纠纷
个人所得税企业所得税和个人所得税的区别是什么
[律师回复] 《个人所得税法》及其实施细则规定，个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按20税率缴纳个人所得税，按次征收。具体计算方法为：股权转让所得应纳个人所得税(股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用)×20。其中，合理费用是指股权转让过程中按规定支付的税金、资产评估费、中介服务费等。
3w浏览
快速解决“”问题
承租所得个人所得税计入所得税的适用税率是多少?
[律师回复] 经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，每月减除3500元、承租经营所得适用）级数全年应纳税所得额税率（%）1不超过15000元的52超过15000元至30000元的部分103超过30000元至60000元的部分204超过60000元至100000元的部分305超过100000元的部分35（注：本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率个人所得税税率表二（个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营。）承包者工资不可以扣除，但可以减除必要的费用，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额个体工商户的生产
3.4w浏览
个人所得税返还，是否增加企业所得税应纳税所得额
[律师回复] 如果作为企业收入，则需增调企业所得税应纳税所得额。r如果直接用于奖励经办人，则不用增调企业所得税应纳税所得额，也不用交个人所得税。r根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《财政部国家税务总局中国人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》的规定，负有代扣代缴个人所得税义务的纳税人，按照有关规定取得的代扣代缴个人所得税手续费，不缴纳增值税。财行[2005]365号规定：三代单位所取得的手续费收入应该单独核算，计入本单位收入，用于三代管理支出，也可以适当奖励相关工作人员。
3.5w浏览
个税科目里有个人所得税和企业所得所得税的区别
[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 企业为职工代扣代缴的个人所得税部分应计入管理费用会计科目。
管理费用包括：
1、公司经费
总部管理人员工资、职工福利费、差旅费、办公费、董事会会费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销及其他公司经费；
2、劳动保险费
指离退休职工的退休金、价格补贴、医药费（包括离退休人员参加医疗保险基金）、异地安家费、职工退职金、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付给离休干部的各项经费以及实行社会统筹基金；待业保险费指企业按照国家规定缴纳的待业保险基金；
3、董事会会费
是指企业最高权力机构及其成员为执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费等。
4、其它费用
企业发生与生产、经营直接有关的业务招待费，纳税人能提供真实有效凭证或资料，在下列限度内准予作为费用列支.
因此企业为职工代扣代缴的个人所得税部分应计入管理费用会计科目。
管理费用包括：
1、公司经费
总部管理人员工资、职工福利费、差旅费、办公费、董事会会费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销及其他公司经费；
2、劳动保险费
指离退休职工的退休金、价格补贴、医药费（包括离退休人员参加医疗保险基金）、异地安家费、职工退职金、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付给离休干部的各项经费以及实行社会统筹基金；待业保险费指企业按照国家规定缴纳的待业保险基金；
3、董事会会费
是指企业最高权力机构及其成员为执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费等。
4、其它费用
企业发生与生产、经营直接有关的业务招待费，纳税人能提供真实有效凭证或资料，在下列限度内准予作为费用列支.
因此企业为职工代扣代缴的个人所得税部分应计入管理费用会计科目。
4.5w浏览
问题紧急？在线问律师 >
6668 位律师在线，高效解决问题
疫情期间个人所得税退税怎么操作？
疫情期间个人所得税退税的操作是首先进行申报，安装相关的软件，打开软件之后进行注册登录，并且填写相关的数据表格。大家在进行确认完毕之后就需要提交，然后等待工作人员审核退税。
10w+浏览
税务类纠纷
你好！现在还可以退疫情期间的个人所得税吗？
[律师回复] 工资超过5000元扣多少税个税起征点上调5000元正式开始实施了，很多人并不知道工资5000元是怎么扣税的，而且扣的税会不会很多。
不过根据新2018年个人所得税税率表来计算，其实大家已经省了很多钱。工资超过5000纳税案例计算举例：某人在北京市工作每月得到的工资为1万元，那么新个税起征点变为5000元以后，此人应该缴纳多少元的个人所得税。
计算公式：工资纳税金额（工资所得-五险一金-专项扣除金额）×适用税率-速算扣除数。要计算出最终的纳税金额，计算公式中的条件必须均为已知数，因此小编这里给大家分布计算。
1、工资所得案例中已经说到，此人每月的工资所得为1万元，这个是已知的数值。
2、五险一金五险一金需要按照北京地区个人缴纳比例计算，工资为1万元，那么需要缴纳的五险一金为10000×（8（养老保险）0.2（失业保险）2（医疗保险）12（住房公积金））3（医疗保险）2223元。
3、专项扣除专项扣除项虽然为新个税的新增内容，但目前仍旧没有具体的实施方案，因此不算在本次计算结果中。
4、适用税率10000-22237777元，这个7777就是工资中必须纳税的部分。不过由于个税起征点上调到了5000元，因此7777-50002777元。超过5000元的2777元税率为3。
5、速算扣除数速算扣除数处于个人所得税的第一档，速算扣除数为0。那么根据以上的条件，我们可以计算出实际纳税金额为2777×3-083.31元。
不过根据新2018年个人所得税税率表来计算，其实大家已经省了很多钱。工资超过5000纳税案例计算举例：某人在北京市工作每月得到的工资为1万元，那么新个税起征点变为5000元以后，此人应该缴纳多少元的个人所得税。
计算公式：工资纳税金额（工资所得-五险一金-专项扣除金额）×适用税率-速算扣除数。要计算出最终的纳税金额，计算公式中的条件必须均为已知数，因此小编这里给大家分布计算。
1、工资所得案例中已经说到，此人每月的工资所得为1万元，这个是已知的数值。
2、五险一金五险一金需要按照北京地区个人缴纳比例计算，工资为1万元，那么需要缴纳的五险一金为10000×（8（养老保险）0.2（失业保险）2（医疗保险）12（住房公积金））3（医疗保险）2223元。
3、专项扣除专项扣除项虽然为新个税的新增内容，但目前仍旧没有具体的实施方案，因此不算在本次计算结果中。
4、适用税率10000-22237777元，这个7777就是工资中必须纳税的部分。不过由于个税起征点上调到了5000元，因此7777-50002777元。超过5000元的2777元税率为3。
5、速算扣除数速算扣除数处于个人所得税的第一档，速算扣除数为0。那么根据以上的条件，我们可以计算出实际纳税金额为2777×3-083.31元。
4.6w浏览
快速解决“”问题
个人所得税增加税点返还是否增调企业所得税应纳税所得额?
[律师回复] 如果作为企业收入，则需增调企业所得税应纳税所得额。r如果直接用于奖励经办人，则不用增调企业所得税应纳税所得额，也不用交个人所得税。r根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《财政部国家税务总局中国人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》的规定，负有代扣代缴个人所得税义务的纳税人，按照有关规定取得的代扣代缴个人所得税手续费，不缴纳增值税。财行[2005]365号规定：三代单位所取得的手续费收入应该单独核算，计入本单位收入，用于三代管理支出，也可以适当奖励相关工作人员。
4.9w浏览
企业收到所得税退税还要交所得税吗
[律师回复] 根据你的问题解答如下, 《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税[2008]151号）第一条第（一）款规定：“一、财政性资金（一）企业取得的各类财政性资金，除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外，均应计入企业当年收入总额。本条所称财政性资金，是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息，以及其他各类财政专项资金，包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，但不包括企业按规定取得的出口退税款；……。”因此企业收到直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收均应计入企业当年收入总额计算缴纳企业所得税。
3.4w浏览
小规模企业的个人所得税是个人所得税还是个人所得税？
[律师回复] 是需要缴纳的，根据最新的企业所得税条例，个人独资企业和合伙企业不属于企业所得税的征税范围。但小规模纳税人与个人独资企业和合伙企业之间属于不同的概念。小规模纳税人是针对增值税纳税而言的。所以你的企业要不要缴企业所得税，你自己看看自己的营业执照上定的是什么性质的企业。虽说个人独资企业和合伙企业不缴企业所得税，按必须缴纳个人所得税。这个你可以在网上查到的，即“财政部、国家税务总局关于印发《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》的通知”
你是小规模纳税人，在增值税方面不用取得进项税，而且你也没有取得增值税专用发票的资格。如果哪个供应商给你开具了增值税专用发票，那么开票方是有过错的，你应当把票退回供应商叫他们重新开具，因为增值税专用发票，你不具有抵扣的资格，税务一定时期后会进行查询的。你购进的货物可以取得增值税普通发票、普通发票等。小规模纳税人一般税务部门是采用定额征收的方式，所以你不用担心，税务定额的时候多争取下就是了。
你是小规模纳税人，在增值税方面不用取得进项税，而且你也没有取得增值税专用发票的资格。如果哪个供应商给你开具了增值税专用发票，那么开票方是有过错的，你应当把票退回供应商叫他们重新开具，因为增值税专用发票，你不具有抵扣的资格，税务一定时期后会进行查询的。你购进的货物可以取得增值税普通发票、普通发票等。小规模纳税人一般税务部门是采用定额征收的方式，所以你不用担心，税务定额的时候多争取下就是了。
10w+浏览
浏览更多不如直接问
获取专业解答，125200 人正在咨询
仅需1分钟，快速了解自身风险
