知识产权增资交税具体规定?

最新修订 | 2024-08-25
浏览10w+
律图法律咨询
信得过的好律师
咨询我
专家导读 一、税收法规规定,知识产权投资入股,涉及到个人所得税和营业税,也涉及到企业所得税。二、知识产权出资节税的方案如今不少企业选择了知识产权作价作价入股的方式减少资本投入,那是怎样投资最划算呢?与他人合伙经营所需负担的税收最轻。
知识产权增资交税具体规定?

一、税收法规规定,知识产权投资入股,涉及到个人所得税和营业税,也涉及到企业所得税。

1、所得税个人:根据个人所得税的相关法规规定,对于个人将非货币性资产进行评估后投资于企业,暂不征收个人所得税。但在转让该项股权时,其作为转让收入抵扣价值的财产原值,只能以评估前的价值为标准,而不能以评估增值的价值为标准。事实上意味着,个人所得税合法地递延至转让股权时再予征收。企业:一般来说,企业以非货币资产对外投资时,其公允价值大于其账面价值的增值部分,视同转让所得纳入应税所得计缴企业所得税;其公允价值小于其账面价值部分视同转让损失,在所得税前扣除。因此,若公司对外投资时,该无形资产存在增值或者评估增值的,就该增值部分应当计算缴纳企业所得税。

2、营业税个人:根据税收的相关法规规定,个人以无形资产投资入股同样符合该文件规定的免征营业税条件,因此对个人以无形资产投资入股的行为,不应征收营业税。企业:以无形资产投资入股,参与接受投资方的利润分配、共同承担投资风险的行为,不征收营业税。但对投资者以无形资产投资获得的股权转让,仍按转让无形资产税目征税。

二、知识产权出资节税的方案如今不少企业选择了知识产权作价作价入股的方式减少资本投入,那是怎样投资最划算呢?与他人合伙经营所需负担的税收最轻。如果是个人以知识产权出资投资建厂经营,负担的税收包括:企业所得税、工薪税、流转税。如果你无力独立经营,与他人合伙经营,你出技术,对方出资,建立企业,除了你处了需负担企业应负担的税收外,仅需要负担投资分红所负的税收额,而股票在你没转让之前,不需负担税收。与之单独的专利转让来讲,你的税收负担是最轻的。

立即免费测试 仅需1分钟
投诉/举报
免责声明:以上内容由律图网结合政策法规及互联网相关知识整合,不代表平台的观点和立场。若内容有误或侵权,请通过右侧【投诉/举报】联系我们更正或删除。
展开
本文1.5k字,预估阅读时间5分钟
浏览全文
文章速读
问题没解决? 125200人选择咨询律师
6565位律师在线平均3分钟响应99%好评
知识产权增资交税具体规定?
一键咨询
  • 153****5743用户2分钟前提交了咨询
    镇江用户1分钟前提交了咨询
    扬州用户1分钟前提交了咨询
    148****2030用户3分钟前提交了咨询
    常州用户4分钟前提交了咨询
    南通用户2分钟前提交了咨询
    135****7404用户4分钟前提交了咨询
    142****0710用户2分钟前提交了咨询
    161****3710用户4分钟前提交了咨询
    泰州用户2分钟前提交了咨询
    无锡用户1分钟前提交了咨询
    157****2510用户4分钟前提交了咨询
    177****4347用户3分钟前提交了咨询
    常州用户2分钟前提交了咨询
    南京用户3分钟前提交了咨询
  • 南京用户4分钟前提交了咨询
    137****1354用户2分钟前提交了咨询
    134****3551用户4分钟前提交了咨询
    173****3738用户3分钟前提交了咨询
    171****0466用户4分钟前提交了咨询
    140****1712用户1分钟前提交了咨询
    淮安用户2分钟前提交了咨询
    137****3575用户1分钟前提交了咨询
    137****3047用户4分钟前提交了咨询
    泰州用户1分钟前提交了咨询
    苏州用户2分钟前提交了咨询
    淮安用户4分钟前提交了咨询
    164****0844用户4分钟前提交了咨询
    泰州用户2分钟前提交了咨询
    淮安用户3分钟前提交了咨询

知识产权保护·推荐文章

为你推荐
扬州180****9308用户4分钟前已获取解答
泰州181****2732用户3分钟前已获取解答
南通188****1121用户1分钟前已获取解答
知识产权增资交税具体规定?
所得税个人:根据个人所得税的相关法规规定,对于个人将非货币性资产进行评估后投资于企业,暂不征收个人所得税。但在转让该项股权时,其作为转让收入抵扣价值的财产原值,只能以评估前的价值为标准,而不能以评估增值的价值为标准。
10w+浏览
增值税税率包含哪些具体内容
[律师回复] 您好,对于您提出的问题,我的解答是, 新增四大行业营改增的增值税:<br/>1、建筑业:一般纳税人征收11%的增值税;老项目和小规模纳税人可选择简易计税方法征收3%的增值税。<br/>2、房地产业:房地产开发企业征收11%的增值税;个人将购买不足2年住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的,免征增值税。<br/>3、生活服务业:6%。免税项目:托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务,养老机构提供的养老服务等。<br/>4、金融业:6%。免税项目:金融机构农户小额贷款、国家助学贷款、国债地方政府债、人民银行对金融机构的贷款等的利息收入等。征收率:小规模纳税人征收率为3%,个人销售不动产和出租业务征收率为5%,部分差额征收率为5%。<br/>《增值税暂行条例》<br/>第二条 增值税税率:<br/>(一)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物,除本条<br/>第二项、<br/>第四项、<br/>第五项另有规定外,税率为17%。<br/>(二)纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,销售或者进口下列货物,税率为11%:<br/>1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐;<br/>2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品;<br/>3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物;<br/>4.饲料、化肥、农药、农机、农膜;<br/>5.规定的其他货物。<br/>(三)纳税人销售服务、无形资产,除本条<br/>第一项、第二项、第五项另有规定外,税率为6%。<br/>(四)纳税人出口货物,税率为零;但是,另有规定的除外。<br/>(五)境内单位和个人跨境销售规定范围内的服务、无形资产,税率为零。税率的调整,由决定。<br/>《营业税改征增值税试点实施办法》<br/>第十五条 增值税税率:<br/>(一) 纳税人发生应税行为,除本条第<br/>(二)项、第<br/>(三)项、第<br/>(四)项规定外,税率为6%。<br/>(二) 提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率为11%。<br/>(三) 提供有形动产租赁服务,税率为17%。<br/>(四) 境内单位和个人发生的跨境应税行为,税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。<br/>第十六条 增值税征收率为3%,财政部和国家税务总局另有规定的除外。
405浏览
知识产权出资有增值税吗
10w+浏览2024-11-17
知识产权增资的基本流程具体是怎样的
10w+浏览2024-02-25
事业单位开具增值税普通发票需要填写纳税人识别号吗
[律师回复] 解答如下, <br/>一、纳税人识别号,一律由15位、18或者20位码(字符型)组成,其中:企业、事业单位等组织机构纳税人,以国家技术监督局编制的9位码(其中区分主码位与校验位之间的“-”符省略不打印)并在其前面加挂6位行政区划码共15位码,作为其“纳税人识别号”。国家税务总局下达的纳税人代码为15位,其中:12位为省、市代码,36位为地区代码,78位为经济性质代码,910位行业代码,1115位为各地自设的顺序码。<br/>纳税人识别号,通常简称为“税号”。纳税人识别号就是税务登记证上的号,每个企业的识别号都是唯一的。2015年1月12日,根据国家税务总局本周公布的《中华人民共和国税收征收管理法修订草案(征求意见稿)》,未来每个公民可能都将拥有一个由税务部门编制的唯一且终身不变、用来确认其身份的数字代码标识。这个属于每个人自己且终身不变的数字代码很可能成为我们的第二张“身份证”。<br/>二、法律依据:<br/>国家税务总局关于发布纳税人识别号代码标准的通知:<br/>纳税人识别号是纳税人、扣缴义务人被赋予全国唯一的纳税识别代码,该代码是税务机关办理业务,以及进行数据信息内外部交换和共享的基础,在办理相应登记时确定。该标准按不同业务管理划分为三类:<br/>1.根据《税务登记管理办法》办理税务登记(或扣缴义务人登记)并需发放相应登记证件的纳税人;<br/>2.临时发生纳税义务办理临时登记的纳税人;<br/>3.在办理代扣代缴或代收代缴及自行缴纳时对自然人登记的纳税人。
480浏览
律图 > 法律知识 > 知识产权 > 知识产权保护 > 知识产权增资交税具体规定?
仅需1分钟,快速了解自身风险
立即试试 限时免费
顶部
温馨提示
浏览更多,不如直接问律师
律图法律咨询 24h在线
18万+

认证律师

15亿+

普法人次

9

最快响应

苏州178****5510用户4分钟前已提交咨询
扬州178****6682用户1分钟前已获取解答
淮安156****9780用户4分钟前已提交咨询
立即咨询(问题解决率99%) 推荐使用

继续换一换