已经到底啦~
还有疑问，建议直接问律师
企业向个人借款个人能不能不收利息?
最新修订
|
2024-03-02
浏览10w+
- 免责声明
- 以下内容由律图网结合政策法规及互联网相关知识整合，不代表平台立场，请酌情参考。
卢滨律师律师
执业认证
平台保障
评分5.0分服务：284人
专家导读
我们的衣食住行，因为有了法律规则才能不能更好的保障我们各自的权益不被侵害，我们的生活是离不开法律的，因此应该提高对法律知识的了解和认识，避免在遇到法律问题无法维护自己的合法权益。也许您现在面临着企业向个人借款个人能不能不收利息?的问题，希望本篇文章的内容能不能帮助到您。
一、企业向个人借款个人能不能不收利息?
企业向个人借款个人能不能不收利息。民间借贷是否收取利息由借贷双方自行约定，是否收取利息双方自由协商，法律没有强制性规定。
利息是货币在一定时期内的使用费，指货币持有者（债权人）因贷出货币或货币资本而从借款人（债务人）手中获得的报酬。
《民法典》第六百八十条
禁止高利放贷，借款的利率不得违反国家有关规定。借款合同对支付利息没有约定的，视为没有利息。
借款合同对支付利息约定不明确，当事人不能不能达成补充协议的，按照当地或者当事人的交易方式、交易习惯、市场利率等因素确定利息；自然人之间借款的，视为没有利息。
二、个人向企业借款的借款合同是否有效
个人向企业借款的借款合同满足下列条件就是有效的：借款合同当事人意思表示真实；借款合同当事人是具有相应的民事行为能不能力人；借款合同的内容不得违反法律法规或公序良俗；法定其他有效条件等。
《民法典》第一百四十三条
具备下列条件的民事法律行为有效：
（一）行为人具有相应的民事行为能不能力；
（二）意思表示真实；
（三）不违反法律、行政法规的强制性规定，不违背公序良俗。
第四百六十九条
当事人订立合同，能不能采用书面形式、口头形式或者其他形式。
书面形式是合同书、信件、电报、电传、传真等能不能有形地表现所载内容的形式。
以电子数据交换、电子邮件等方式能不能有形地表现所载内容，并能不能随时调取查用的数据电文，视为书面形式。
希望通过上面文章中的法律知识，应该已经帮助您解决企业向个人借款个人能不能不收利息?相关的法律问题了。其实生活中处处都存在着法律方面的问题，所以我们应该多了解一些法律知识，这样就能不能避免在遇到法律问题时不知道如何去解决了。看完上文内容如果您的问题仍未得到解答，能不能点击下方“立即咨询”按钮在线咨询专业律师。
文章涵盖面广，如需要针对性解答，可立即咨询小助手
咨询助手
24小时在线
问题没解决? 125200人选择咨询律师
企业向个人借款个人能不能不收利息?
一键咨询
徐州有问题找本地律师
律图法律咨询
汇聚全国海量律师、律师实名认证
快速问律师
无需等待
最快9秒回复、24小时不限次沟通
优选律师
根据问题为您优选专业律师
服务保障
亿万用户使用好评率98%
正在服务的律师
彭彦林律师
四川兴蓉律师事...
郑小克律师
重庆瀚沣律师事...
黄谊欣律师
广东广荣律师事...
郑桃林律师
湖北楚同律师事...
谭海波律师
广东江湾律师事...
都燕果律师
四川循定律师事...
李胜春律师
湖南公言(深圳...
孙术校律师
河北英利律师事...
薛小玲律师
天津德敬律师事...
邓霞律师
重庆海力律师事...
信金国律师
北京家问律师事...
胡静律师
四川胡云律师事...
吴伟涛律师
海南国社律师事...
易轶律师
北京家理律师事...
韩佩霞律师
江苏大昶律师事...
邢环中律师
上海金茂凯德律...
罗钟亮律师
浙江绣湖律师事...
张嘉宝律师
广东生龙律师事...
立即问律师
99%用户选择
大家也在问
为你推荐
企业能不能向个人借款
我国法律对于维护公民的合法权益是有很多相关规定的，我们可以利用法律来保护自己的合法权益不受侵害。如果您生活中遇到了法律方面的问题，可以通过本篇文章的内容来了解一些和企业能不能向个人借款相关的法律规定。
10w+浏览
债权债务
关于企业向个人借款利息问题的咨询：企业向个人借款100万，企业支付的利息怎么扣除？
[律师回复] 企业向个人借款利息的问题：纳税人在生产、经营期间，向个人借款的费用支出，凡用于生产经营的，在不高于按照金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的部分，准予税前列支。企业向个人借款支付的利息目前尚无需开具发票的规定，应按“真实、合法”的原则，依据提供的合法佐证材料来确认支出，并允许计入相关成本费用。个人所得税是在支付利息时代扣代缴，申报该个人所得税时需要填报扣缴个人所得税报告表、支付收入明细表等材料。
3.4w浏览
快速解决“债权债务”问题
企业向个人借款利息如何处理
[律师回复] 您好，关于企业向个人借款利息如何处理这个问题，我的解答如下, 企业向个人借款利息有约定按照约定支付，没有约定的应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限确定。
《合同法》
第一百九十七条 合同形式及主要条款
借款合同采用书面形式，但自然人之间借款另有约定的除外。 借款合同的内容包括借款种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式等条款
第二百零四条 利率
办理贷款业务的金融机构贷款的利率，应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限确定。
第二百零五条 利息的支付
借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法
第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
《合同法》
第一百九十七条 合同形式及主要条款
借款合同采用书面形式，但自然人之间借款另有约定的除外。 借款合同的内容包括借款种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式等条款
第二百零四条 利率
办理贷款业务的金融机构贷款的利率，应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限确定。
第二百零五条 利息的支付
借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法
第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
3.3w浏览
企业向个人借款利息能怎么处理
[律师回复] 你好，关于上述的问题，解答如下, 企业向个人借款利息有约定按照约定支付，没有约定的应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限确定。
《合同法》
第一百九十七条 合同形式及主要条款
借款合同采用书面形式，但自然人之间借款另有约定的除外。 借款合同的内容包括借款种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式等条款
第二百零四条 利率
办理贷款业务的金融机构贷款的利率，应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限确定。
第二百零五条 利息的支付
借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法
第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
《合同法》
第一百九十七条 合同形式及主要条款
借款合同采用书面形式，但自然人之间借款另有约定的除外。 借款合同的内容包括借款种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式等条款
第二百零四条 利率
办理贷款业务的金融机构贷款的利率，应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限确定。
第二百零五条 利息的支付
借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法
第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。
4w浏览
亲戚有一家房产企业，最近好像经营不善，向某个个人股东借款，请问这样的房产企业向个人股东借款支付的利息费是怎么处理呢？股东收到利息款后是要看收据还是开发票呢？
[律师回复] 符合条件的利息支出可以税前扣除。股东从公司取得的利息大于其支付给银行的部分须缴纳个人所得税、营业税金及附加。
《国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知》（国税函[2009]777号）规定：企业向内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款符合条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，根据税法第八条和税法实施条例第二十七条规定，准予扣除。
根据《营业税暂行条例》及实施细则、《国家税务总局关于印发营业税问题解答（之一）的通知》（国税函发[1995]156号）第十条的规定，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目缴纳营业税，在我国境内提供金融保险业务并取得货币、货物或者其他经济利益的单位和个人均为金融保险业的纳税人，包括金融机构和非金融机构及个人。有营业税当然就涉及城建税和教育附加等。
《国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知》（国税函[2009]777号）规定：企业向内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款符合条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，根据税法第八条和税法实施条例第二十七条规定，准予扣除。
根据《营业税暂行条例》及实施细则、《国家税务总局关于印发营业税问题解答（之一）的通知》（国税函发[1995]156号）第十条的规定，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目缴纳营业税，在我国境内提供金融保险业务并取得货币、货物或者其他经济利益的单位和个人均为金融保险业的纳税人，包括金融机构和非金融机构及个人。有营业税当然就涉及城建税和教育附加等。
3.5k浏览
浏览更多不如直接问
获取专业解答，125200 人正在咨询
企业向个人借款个人能不能不收利息?
为了更好的应对生活中可能会发生的法律问题，我们需要学习一些相关的法律知识，为了帮助大家更好的了解一些相关的法律知识，本站整理了一些与企业向个人借款个人能不能不收利息?相关的法律内容，我们一起来了解一下吧。
10w+浏览
债权债务
企业向民间借贷五年如何计算利息，每年利息可以转木金吗
[律师回复] 你好，民间借贷利息可以计入本金计算利息，但累计年利率不得超过24。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条 借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。
按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条 借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。
按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。
4.1w浏览
快速解决“债权债务”问题
我在银行向企业借20万元，利率为5% ，请问利息是多少
[律师回复] 个人向企业借款协议范本
甲方：
乙方：
保证人：
身份证件号码：
抵押人姓名：
身份证号码：
一、由于乙方资金确实紧张，致使 合同项下的资金不能落实。如不及时解决将严重影响到合同的履行。为保证履约，维护对外信誉，甲方应乙方的申请，同意借给部分资金。金额为人民币 元(大写 )。
二、上述借款用于：
(1)、
(2)、
(3)、
(4)、
三、上述借款直接汇到：
收款单位名称：
收款单位开户行：
收款单位帐号：
四、为保证甲方的资金安全及时收回借款，乙方郑重承诺如下：
1、严格履行合同，保证按时、按质交货;如出现违约，乙方将保证返还上述借款。并同时承担因违约而产生的其他责任。
2、保证借款专款专用，不挪作他用。如发现乙方将资金挪作他用，甲方有权提前收回资金，同时乙方应支付借款额30的违约金。
3、对于上述借款以及产生的资金占用费，甲方有权从双方结算款或其他往来款中扣还;甲方也有权委托其他与乙方有业务往来的企业代扣。乙方对此不持 异议。
4、本借款协议书一经成立，即于有关合同。乙方不管任何原因都必须按约定时间归还借款和资金占用费。
5、本借款及资金占用费乙方最迟于借款支付日起 天内归还给甲方。
6、如乙方未能按期归还借款及资金占用费，甲方可以随时向南京市鼓楼区人民提讼。乙方应承担甲方追讨该款的差旅费、律师代理费等。
五、本协议一式两份，双方盖章生效。
附件：
合同、乙方借款申请书、乙方企业营业执照复件
借款人(签章)：
贷款人(签章)：
保证人(签章)：
法定或授权代表人(签字或盖章)：
合同签订地：
合同签署日期：年 月 日
4.5w浏览
企业向股东和企业员工借款的利息可以在税前扣除吗
[律师回复] 国家税务总局关于印发《企业所得税税前扣除办法》的通知（国税发[2000]84号）第三条规定：“纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据；合法是指符合国家税收规定，其他法规规定与税收法规规定不一致的，以税收法规规定为准。”上述情况，企业向个人借款，向其支付利息，取得的收据不能作为税前扣除的适当凭据，因此，所发生的费用不能在企业所得税前扣除。企业可要求个人到税务机关，取得正规发票，方可按规定在税前扣除。
3.6w浏览
企业应可税前扣除的向个人借款的利息支出
[律师回复] 对于企业应可税前扣除的向个人借款的利息支出这个问题，解答如下, 如果非金融企业向个人的利息支出是有效的并受到法律保护的，则相应的利息支出应可在税前扣除。笔者认为此类借贷行为应具备下列条件，并完善下列程序和手续：
(1)非金融企业借款的对象——个人是特定的，如内部部分职工、企业管理层的个别亲友等，借款对象不存在不特定社会公众的情形;
(2)非金融企业应就向特定个人借款事宜形成股东(大)会、董事会决议之类的有效法律文件，明确借款对象的姓名、身份、借款金额、期限、利率、用途、条件等，借款利率应符合国家相关规定;
(3)非金融企业应与个人签订规范的书面借款合同;
(4)非金融企业向个人借得的款项应用于正常的经营活动，具有合理的商业目的，并有真实、合规的会计记录;
(5)非金融企业向个人支付利息时，应代扣代缴个人所得税，并履行支付利息的审批和签领手续。
根据《实施条例》，个人所得税中的“利息、股息、红利所得”，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。这里的利息，是指个人拥有债权而取得的所得，包括存款利息、贷款利息和各种债券利息以及其他形式取得的利息。企业向个人借款支付的利息属于上述范围，且不同于金融企业向存款人支付的储蓄存款利息，应按照20%税率计算应扣缴的个人所得税。
笔者认为，在具备上述条件后，非金融企业向个人借款所形成的利息支出在能否税前扣除方面不应存在会计与税收之间的差异问题。
(1)非金融企业借款的对象——个人是特定的，如内部部分职工、企业管理层的个别亲友等，借款对象不存在不特定社会公众的情形;
(2)非金融企业应就向特定个人借款事宜形成股东(大)会、董事会决议之类的有效法律文件，明确借款对象的姓名、身份、借款金额、期限、利率、用途、条件等，借款利率应符合国家相关规定;
(3)非金融企业应与个人签订规范的书面借款合同;
(4)非金融企业向个人借得的款项应用于正常的经营活动，具有合理的商业目的，并有真实、合规的会计记录;
(5)非金融企业向个人支付利息时，应代扣代缴个人所得税，并履行支付利息的审批和签领手续。
根据《实施条例》，个人所得税中的“利息、股息、红利所得”，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。这里的利息，是指个人拥有债权而取得的所得，包括存款利息、贷款利息和各种债券利息以及其他形式取得的利息。企业向个人借款支付的利息属于上述范围，且不同于金融企业向存款人支付的储蓄存款利息，应按照20%税率计算应扣缴的个人所得税。
笔者认为，在具备上述条件后，非金融企业向个人借款所形成的利息支出在能否税前扣除方面不应存在会计与税收之间的差异问题。
4.7w浏览
问题紧急？在线问律师 >
3208 位律师在线，高效解决问题
企业是不是能向个人借款
我国法律对于维护公民的合法权益是有很多相关规定的，我们可以利用法律来保护自己的合法权益不受侵害。如果您生活中遇到了法律方面的问题，可以通过本篇文章的内容来了解一些和企业是不是能向个人借款相关的法律规定。
10w+浏览
债权债务
你好，我现在正在学习会计的计算，想咨询一下企业向银行借款利息分录的记账方式是什么？谢谢
[律师回复] 收到贷款时分录 借：银行存款 贷：长期借款 计提利息时 借：财务费用 贷：应付利息 每月还款和利息时 借：应付利息 贷：银行存款 借：长期贷款 贷：银行存款 你的这个分录很正确。在强调一点，就是利息按月支付，不用走应付利息 可以做成这样： 借：财务费用 贷：银行存款 如果是按季或年支付利息，则走计提，记入应付利息科目
2.9w浏览
快速解决“债权债务”问题
您好，企业向个人借款，利息没有发票怎么入账？
[律师回复] 一般没有。个人借款给企业，个人不开发票，企业支付借款利息时可以制表，在收取利息的个人签字领款后，该表就可以作为原始凭证入账。根据《个人所得税法》及其《实施条例》
第八条的规定，个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。扣缴义务人在向个人支付应税款项时，应当依照税法规定代扣税款，按时缴库，并专项记载备查。前款所说的支付，包括现金支付、汇拨支付、转账支付和以有价证券、实物以及其他形式的支付。因此，企业向个人支付借款利息时，应当代扣代缴个人所得税。《中华人民共和国个人所得税法》
第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。居民个人取得前款
第一项至
第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款
第一项至
第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款
第五项至
第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
第八条的规定，个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。扣缴义务人在向个人支付应税款项时，应当依照税法规定代扣税款，按时缴库，并专项记载备查。前款所说的支付，包括现金支付、汇拨支付、转账支付和以有价证券、实物以及其他形式的支付。因此，企业向个人支付借款利息时，应当代扣代缴个人所得税。《中华人民共和国个人所得税法》
第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。居民个人取得前款
第一项至
第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款
第一项至
第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款
第五项至
第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
4.6w浏览
本人向银行借款一万元利息，只说利息，没说利息，
[律师回复] 他不可以主张你在应还钱期限内的利息，《合同法》第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。但你没按日期还钱的话，人家可以主张应还日期后的利息的，一般按人民银行贷款利率算。另外，保护的最高年利率为24%，算成日利率你除360，算月利率你除12，自己算哈。
4.1w浏览
企业向个人借款发生的利息支出可以税前扣除吗？
[律师回复] 准予扣除。
(一)企业与个人之间的借贷是真实，根据税法
第八条和税法实施条例
第二十七条规定，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分、企业向除
第一条规定以外的内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合以下条件的。二【关键词】公司财务推荐阅读：、合法、有效的，并且不具有非法集资目的或其他违反法律、法规的行为;【阅读全文】有限责任公司注册知识大全公司变更的内容（详解）
(二)企业与个人之间签订了借款合同;【阅读全文】根据《国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知》(国税函[2009]777号)文件规定：一、企业向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款的利息支出，应根据《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称税法)
第四十六条及《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税[2008]121号)规定的条件，计算企业所得税扣除额
(一)企业与个人之间的借贷是真实，根据税法
第八条和税法实施条例
第二十七条规定，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分、企业向除
第一条规定以外的内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合以下条件的。二【关键词】公司财务推荐阅读：、合法、有效的，并且不具有非法集资目的或其他违反法律、法规的行为;【阅读全文】有限责任公司注册知识大全公司变更的内容（详解）
(二)企业与个人之间签订了借款合同;【阅读全文】根据《国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知》(国税函[2009]777号)文件规定：一、企业向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款的利息支出，应根据《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称税法)
第四十六条及《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税[2008]121号)规定的条件，计算企业所得税扣除额
4.8w浏览
问题未解决？即刻提问 >
已帮助 3亿+ 用户解决法律难题
企业向个人借款个人能不收利息吗?
我们的衣食住行，因为有了法律规则才能更好的保障我们各自的权益不被侵害，我们的生活是离不开法律的，因此应该提高对法律知识的了解和认识，避免在遇到法律问题无法维护自己的合法权益。也许您现在面临着企业向个人借款个人能不收利息吗?的问题，希望本篇文章的内容能帮助到您。
10w+浏览
债权债务
向股东借款的利息处理
[律师回复] 根据你的问题解答如下, 公司向公司的股东借款，与向私人借款的处理办法一样。账务处理如下：
1、借款时借：库存现金(或银行存款)贷：其他应付款(或短期借款等)
2、根据借款协议上的利息计算入账
(1)提取时借：财务费用贷：应付利息(或预提费用)
(2)支付利息时借：应付利息(或预提费用)贷：库存现金(或银行存款)(注解：新准则下用库存现金和应付利息，而用旧制度的企业依然可以用预提费用和现金这个科目。)
1、借款时借：库存现金(或银行存款)贷：其他应付款(或短期借款等)
2、根据借款协议上的利息计算入账
(1)提取时借：财务费用贷：应付利息(或预提费用)
(2)支付利息时借：应付利息(或预提费用)贷：库存现金(或银行存款)(注解：新准则下用库存现金和应付利息，而用旧制度的企业依然可以用预提费用和现金这个科目。)
3.7w浏览
快速解决“公司经营”问题
向股东借款的利息解决
[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 公司向公司的股东借款，与向私人借款的处理办法一样。账务处理如下：
1、借款时借：库存现金(或银行存款)贷：其他应付款(或短期借款等)
2、根据借款协议上的利息计算入账
(1)提取时借：财务费用贷：应付利息(或预提费用)
(2)支付利息时借：应付利息(或预提费用)贷：库存现金(或银行存款)(注解：新准则下用库存现金和应付利息，而用旧制度的企业依然可以用预提费用和现金这个科目。)
1、借款时借：库存现金(或银行存款)贷：其他应付款(或短期借款等)
2、根据借款协议上的利息计算入账
(1)提取时借：财务费用贷：应付利息(或预提费用)
(2)支付利息时借：应付利息(或预提费用)贷：库存现金(或银行存款)(注解：新准则下用库存现金和应付利息，而用旧制度的企业依然可以用预提费用和现金这个科目。)
4.3w浏览
向民间借贷利息是多少
[律师回复] 1、如果按照月利息来说，民间借贷月利息不超过2分，是在合法范围内的，月利息超过3分，是不合法的。可以这样来看，月利息2分，指的是月利息率是2%，月利息3分，月利息率就是3%，换算成年利息率分别是24%和36%，国家规定，年利息率不超过24%，是受法律保护的，超过36%的部分，是不受法律保护的。
2、法律依据：《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十六条 借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
2、法律依据：《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》
第二十六条 借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
4.4w浏览
向私人借款10万元，只有利息，怎么算利息？
[律师回复] 他不可以主张你在应还钱期限内的利息，《合同法》第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。但你没按日期还钱的话，人家可以主张应还日期后的利息的，一般按人民银行贷款利率算。另外，保护的最高年利率为24%，算成日利率你除360，算月利率你除12，自己算哈。
3.7w浏览
问题紧急？在线问律师 >
3208 位律师在线，高效解决问题
企业能否向个人借款
我国法律对于维护公民的合法权益是有很多相关规定的，我们可以利用法律来保护自己的合法权益不受侵害。如果您生活中遇到了法律方面的问题，可以通过本篇文章的内容来了解一些和企业能否向个人借款相关的法律规定。
10w+浏览
债权债务
企业借款利息扣除问题。
[律师回复] 也可以是金融企业对某些企业提供的实际贷款利率符合以下文件规定的可以扣除，企业在按照合同要求首次支付利息并进行税前扣除时，现就企业所得税若干问题公告如下;根据《实施条例》第三十八条规定。鉴于目前我国对金融企业利率要求的具体情况，应包括在签订该借款合同当时。既可以是金融企业公布的同期同类平均利率、贷款金额、关于金融企业同期同类贷款利率确定问题。该金融企业应为经政府有关部门批准成立的可以从事贷款业务的企业，包括银行，金融企业提供贷款的利率、公司等金融机构、财务公司，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分、贷款担保以及企业信誉等条件基本相同下。“金融企业的同期同类贷款利率情况说明”中：一。“同期同类贷款利率”是指在贷款期限，应提供“金融企业的同期同类贷款利率情况说明”，本省任何一家金融企业提供同期同类贷款利率情况，非金融企业向非金融企业借款的利息支出。国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告国家税务总局公告2021年第34号根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称税法）以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下简称《实施条例》）的有关规定，准予税前扣除，以证明其利息支出的合理性
4.9w浏览
快速解决“债权债务”问题
个人借款利息和关联方企业借款利息支出的处理
[律师回复] 个人借款利息和关联方企业借款利息支出的处理应重点关注：
(一)个人借款的处理如果账面反映出股东在公司有个人借款和往来余额，应及时要求其作相应的冲账处理，以免产生不必要的税务风险。《个人所得税法》规定，对个人借款取得的利息收入，全额按照利息、股息、红利所得项目，适用20%的税率计算缴纳个人所得税。因此，企业在向个人支付借款利息时应要求借款人到税务机关缴纳营业税及附加、代扣代缴“利息所得”个人所得税等税收后，取得税务机关开具的正式税务发票。企业根据借款合同、利息费用支付凭证、个人收取利息开具的正式税务发票等资料进行账务处理，凭“金融企业的同期同类贷款利率情况说明”，按不超过金融企业同期同类贷款利率计算企业所得税利息扣除额，否则将承担涉税风险。
(二)关联方企业借款的处理财政部、国家税务总局《关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税[2020]第121号，以下简称财税[2020]第121号)规定，除金融业外的其他企业关联方债权性投资与其权益性投资比例为2：
1，在2：1之内的关联方借款实际支付的利息(金融企业为5：1)，只要没有超过同期银行贷款利息的可以据实列支，但如果超过2：1比例之外如无其它证据证明相关交易是符合交易性原则的，其超过部分不得在发生当期和以后各期扣除。
同时这里要提醒注意的是：⑴所谓债权性投资：是指企业直接或者间接从关联方获得的，需要偿还本金和支付利息或者需以其它具有支付利息性质的方式予以补偿的融资。其中企业间接从关联方获得的债权性投资包括：
①关联方通过无关联第三方提供的债权性投资;
②无关联第三方提供的、由关联方担保且负有连带责任的债权性投资;
③其它间接从关联方获得的具有负债实质的债权性投资。⑵财税[2020]第121号规定，企业自关联方取得的不符合规定的利息收入应按照有关规定缴纳企业所得税。也就是说，只要是关联方公司之间产生了上述债权性投资，如果按交易性原则计算正常借款利息收入的，对债权方在申报缴纳所得税时税务机关有权对利息收入作相应的纳税调增处理。
(一)个人借款的处理如果账面反映出股东在公司有个人借款和往来余额，应及时要求其作相应的冲账处理，以免产生不必要的税务风险。《个人所得税法》规定，对个人借款取得的利息收入，全额按照利息、股息、红利所得项目，适用20%的税率计算缴纳个人所得税。因此，企业在向个人支付借款利息时应要求借款人到税务机关缴纳营业税及附加、代扣代缴“利息所得”个人所得税等税收后，取得税务机关开具的正式税务发票。企业根据借款合同、利息费用支付凭证、个人收取利息开具的正式税务发票等资料进行账务处理，凭“金融企业的同期同类贷款利率情况说明”，按不超过金融企业同期同类贷款利率计算企业所得税利息扣除额，否则将承担涉税风险。
(二)关联方企业借款的处理财政部、国家税务总局《关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税[2020]第121号，以下简称财税[2020]第121号)规定，除金融业外的其他企业关联方债权性投资与其权益性投资比例为2：
1，在2：1之内的关联方借款实际支付的利息(金融企业为5：1)，只要没有超过同期银行贷款利息的可以据实列支，但如果超过2：1比例之外如无其它证据证明相关交易是符合交易性原则的，其超过部分不得在发生当期和以后各期扣除。
同时这里要提醒注意的是：⑴所谓债权性投资：是指企业直接或者间接从关联方获得的，需要偿还本金和支付利息或者需以其它具有支付利息性质的方式予以补偿的融资。其中企业间接从关联方获得的债权性投资包括：
①关联方通过无关联第三方提供的债权性投资;
②无关联第三方提供的、由关联方担保且负有连带责任的债权性投资;
③其它间接从关联方获得的具有负债实质的债权性投资。⑵财税[2020]第121号规定，企业自关联方取得的不符合规定的利息收入应按照有关规定缴纳企业所得税。也就是说，只要是关联方公司之间产生了上述债权性投资，如果按交易性原则计算正常借款利息收入的，对债权方在申报缴纳所得税时税务机关有权对利息收入作相应的纳税调增处理。
4.6w浏览
企业向个人借款利率为多少？
[律师回复] 根据你的问题解答如下, 根据法律规定，约定个人借款利息的利率可适当高于银行利率，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍(含利率本数)。否则超过部分的利息不受保护。
借贷分为有息借贷和无息借贷两种，其中公民之间的生产经营性借贷的利率，可以适当高于生活性借贷利率。生活性借贷利率不得超过银行同类贷款利率的两倍。《合同法》第二百一十一条第二款规定：“自然人之间的借款合同约定支付利息时，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。”
也就是说，借款人和出借人根据自愿协商一致可以约定利息，但利息不得高于同期银行利率的四倍，高出的不会支持。
借贷分为有息借贷和无息借贷两种，其中公民之间的生产经营性借贷的利率，可以适当高于生活性借贷利率。生活性借贷利率不得超过银行同类贷款利率的两倍。《合同法》第二百一十一条第二款规定：“自然人之间的借款合同约定支付利息时，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。”
也就是说，借款人和出借人根据自愿协商一致可以约定利息，但利息不得高于同期银行利率的四倍，高出的不会支持。
4.8w浏览
朋友向我借钱，利息怎么算？
[律师回复] 你好，根据你的描述，你给朋友按利息三分的利息，通常说3点利息是指每月利息，个人贷款的利息可以自由约定，只要利息不超过银行贷款利率的四倍，都是受法律保护的。目前，我国银行贷款年利率为5.6%，乘以4，等于22.4%，而你这个月利率3，可以算出年利率为36%，明显高于银行贷款利率的四倍。所以，你属于高利贷。关于高利贷，我知道的不多，超过4倍的部分，法律是不保护的，也就是说，法律只认可你那22.4%的利息，剩余的13.6%利息，法律是不管的，即便人家不还哪些，你也无可奈何。
10w+浏览
浏览更多不如直接问
获取专业解答，125200 人正在咨询
