个体工商户税率

一、个体工商户税率

个体工商户经营所得的税率是5%~35%，税率标准取决于当年收入情况，经营所得是按年份计算个人所得税的，所以个体工商户可以在季度终了以后的15天之内进行纳税申报，商户需要向税务机关预缴税款，到次年的3月31号之前可以依法办理汇算清缴，届时多退少补即可。

在司法实践中个体工商户经营的类型非常多，实际上纳税问题必须根据经营类型、销售额以及各地区制定的政策等各方面的因素才能准确分析，而且根据个体工商户的经营规模和收入情况有些地方政府制定的都有优惠及减免政策，所以办理纳税申报之前最好先到当地的税务机关咨询详细的纳税政策，个人、个体工商户或者企业及其他的非法人组织都应当按照法律法规依法履行纳税义务。

法律依据：

《中华人民共和国个人所得税法》

第三条 个人所得税的税率：

(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);

(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);

(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

第十二条 纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款;在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。

纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。

二、个体户怎么交税

个体工商户需要按照经营所得的5%~35%缴纳个人所得税，税收比例取决于年度经营所得，一般纳税人应该在月度或者季度终了之后的15天之内向当地的税务机关申报税费，各地的个体工商户要在规定的时间内完成纳税申报。

个体工商户按照个人所得税征收税款，所以对于个体户来讲是不缴纳企业所得税的，实际上个体工商户在实际经营过程中除了个人所得税之外还会产生增值税，教育附加税等各项税费，如果有不清楚的地方，在进行纳税申报之前可以先到当地的税务机关咨询。此外个体工商户在纳税过程中是有优惠政策的，具体的政策由地方人民政府规定，而且行业不同税收优惠政策也不一样，商家在日常经营过程中一定要依法纳税，产生税务问题是需要接受处罚的。

法律依据：

《中华人民共和国个人所得税法》

第三条 个人所得税的税率：

(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);

(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);

(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

第十二条 纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款;在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。

纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。

三、个体户要交税吗

个体工商户也需要纳税，个体工商户属于小规模纳税人，需要缴纳的税种包括增值税、城建税、教育费附加以及个人所得税。具体需要缴纳以下的税种：

1、增值税

小规模纳税人，增值税征收率为3%，增值税按不含税销售额3/100征收率计算，缴纳增值税不含税，销售额等于含税销售额除以括弧一加征收率，应缴纳增值税等于不含税，销售额乘以3%。

2、营业税按照咨询业务收入依照5%税率计算缴纳。

3、城市维护建设税

一城建税税率计算缴纳城建税税率，在城市7%，县城建制镇的5%，不在城市县城建制镇的1%。

4、地方教育费附加按缴纳的增值税的1%缴纳。

5、个人所得税

按个体工商户的生产经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本费用以及损失后的余额为应纳税所得额，适用5%-35%的超额累进税率。

法律依据：

《个人所得税法》第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

(一)工资、薪金所得;

(二)劳务报酬所得;

(三)稿酬所得;

(四)特许权使用费所得;

(五)经营所得;

(六)利息、股息、红利所得;

(七)财产租赁所得;

(八)财产转让所得;

(九)偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得)，按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

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