一般纳税人需要交哪些税

一、一般纳税人需要交哪些税

一般纳税人需缴纳的主要税收项目如下：

应纳税额中的增值税部分，即应纳增值通过计算得出，具体方法是：当期销项税额减去当期进项税额。

其中，当期销项税额等于当期不含税销售额乘以16%，而当期进项税额则由当期不含税货物和应税劳务金额乘以16%（依据增值税专用发票计算）。在此基础上，我们还会进行以下操作：

a.应纳城市建设税按照应纳增值税额的7%计算（这是每月需要申报的数据）。

b.应纳教育费附加按照应纳增值税额的3%计算（同样也是每月的申报内容）。

c.堤围防护费是根据公司的营业收入来计算的，共占总营业收入的0.02%（此为月度报表信息）。

d.至于所得税部分，该项税收是基于公司的年度盈利总额计算出来的，其税率设定为25%（这属于季度申报中所涉及到的内容）。

《个人所得税法》第六条

应纳税所得额的计算：

（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额；

（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额；

（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额；

（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；

四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额；

（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额；

（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。

稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；

国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；

专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

二、一般纳税人税率有几档分别是什么

一般纳税人税率起步为0%，向上逐步延伸至6%、11%以及高达17%这些种类繁多的征收率区段，该分类主要依据各行业性质的不同而进行相应的调整及应用。具体来说，一般纳税人税率适用于以下几个方面的行业类别：

首先，0%的一般纳税人税率主要运用于进出境货物领域；

其次，6%的一般纳税人税率则遍布于现代服务业、研发与技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务以及广播影视服务等诸多行业类型中；

再者，11%的一般纳税人税率主要涉及陆路运输（包含铁路）、水路运输、航空运输、管道运输服务，以及邮政普遍服务、邮寄特殊服务及其他邮寄服务；

最后，17%的一般纳税人税率适用于销售或者进口大部分货物，然而，业经列举排除在外的少数特定货物，以及相关提供加工、修理修配劳务行为均需按此标准执行。

《中华人民共和国个人所得税法》第十四条

扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。

纳税人办理汇算清缴退税或者扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴退税的，税务机关审核后，按照国库管理的有关规定办理退税。

作为一般的纳税人，所需要缴纳的主要税费包括：增值税、城市维护建设税、教育费附加以及企业所得税等。其中，增值税是以本期销售税款减去本期进项税款后所得的差额为基础进行计算；而城市维护建设税（税率为7%）与教育费附加（税率为3%）则是在计算出增值税之后，再分别按照相应比例进行计算。至于堤防维护费，其计费依据则是营业收入的0.02%。最后，企业所得税的计算方式是根据年度盈利总额的25%来确定。