公司分红个人所得税是公司缴纳吗

一、公司分红个人所得税是公司缴纳吗

根据相关法律法规，个人股东需按其所应获得红利的20%比例缴纳个人所得税。

然而，值得注意的是，从上市公司中所获取的分红可在一定程度上享受税负减半优惠政策。而对于外国投资者而言，他们无论来自于哪家上市或非上市公司，都无需承担与红利相关的税务责任。

此外，如果居民企业从其他同样具有居民资格的企业获取投资分红收益，则将被免除相应的税收负担。特别强调的是，境外非居民企业股东自2008年起，若从位于中国境内的居民企业处获取股息收入，也需要按照接近10%的税率来缴纳企业所得税。

《中华人民共和国个人所得税法》第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

二、公司分红需要缴税吗

就自然人股东而言，其所获得的利息收入、股息以及股票股利等收入均囊括于个人所得税征管范畴之内，因此需依法缴纳相应税额。

然而，对公司法人股东而言，若其所持有的权益性投资收益及其派生出的股息、红利等具备了法定豁免条件，便不被视为应纳税所得，无需进行税款缴纳。

《企业所得税法》第二十六条

企业的下列收入为免税收入：

(一)国债利息收入；

(二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；

(三)在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；

(四)符合条件的非营利组织的收入。

在企业进行利润分配之际，自然人股东将成为个人所得税实际承担者。他们须依照其所获得的红利金额的20%比例来支付相应的税费。然而，对于上市公司而言，其利润分配过程中享有税收负担减轻一半的优惠待遇。无论是对上市还是非上市公司进行投资的外国投资者，均无需为其所获得的红利支付任何形式的税费。此外，居民企业之间的投资分红收益亦可享受免税政策。自2008年以来，境外非居民企业股东从中国境内居民企业获取的股息收入，则需要缴纳接近10%的企业所得税。