房产交易个人所得税标准?

最新修订 | 2024-06-22
浏览10w+
王淳律师
王淳律师
执业认证 平台保障
咨询我
评分5.0分服务:4272人
专家导读 适用税目、税率根据现行《中华人民共和国个人所得税法》规定,按照“财产转让所得”项目征收个人所得税,适用比例税率,税率为20%。应纳税所得额的确定应纳税所得额=出售价-房屋原值-合理费用出售价,是指个人出售自有房屋获得的全部收入。若成交价明显低于市场价格并且无正当理由的,由征收机关参照市场价格核定。
房产交易个人所得税标准?

大家都知道我国的税务种类是非常多的,个人所得税就是其中的一种。在房产交易中,买卖房屋也是需要交纳个人所得税的。那么大家知道房产交易个人所得税标准有哪些吗?下面让律图小编为大家详细介绍一下吧。

房产交易个人所得税标准

1、纳税义务人出售自有房屋(包括住宅和非住宅,下同)取得所得的个人。

2、纳税范围个人出售自有房屋取得的所得。

3、适用税目、税率根据现行《中华人民共和国个人所得税法》规定,按照“财产转让所得”项目征收个人所得税,适用比例税率,税率为20%。

4、应纳税额应纳税额=应纳税所得额×税率(20%)

5、应纳税所得额的确定应纳税所得额=出售价-房屋原值-合理费用出售价,是指个人出售自有房屋获得的全部收入。若成交价明显低于市场价格并且无正当理由的,由征收机关参照市场价格核定。

房屋原值,是出售方取得该房屋时所支付的购置价格或建造费用以及其他有关费用。

合理费用,是指购入该房屋时缴纳的契税印花税土地出让金国有土地有偿使用收入、交易手续费、评估费及出售该房屋时缴纳的印花税、营业税及城建税、教育费附加、土地收益金、评估费、交易手续费等。

纳税义务人应提供合法、完整、准确的房屋原值凭证以及税费缴纳凭证。

6、减免税规定

(1)对出售自有住房并在售房前后一年内已按市场价重新购房的纳税人,其出售住房所应缴纳的个人所得税,视其重新购房的价值可全部或部分给予免税;

(2)对个人出售自用五年以上、并且是家庭惟一生活用房取得的所得,免征个人所得税。

《个人所得税法》第三条 个人所得税的税率:

(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);

(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);

(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。

以上就是小编为大家带来的关于房产交易个人所得税标准的相关内容,希望能够对大家有一定的帮助。依法纳税是我们应尽的责任和义务,在房屋交易中也一样,不能逃税或者漏税。那么小编就介绍到这里了,如果有遇到此类纠纷的,可以到律图网站咨询我们的在线律师。

立即免费测试 仅需1分钟
投诉/举报
免责声明:以上内容由律图网结合政策法规及互联网相关知识整合,不代表平台的观点和立场。若内容有误或侵权,请通过右侧【投诉/举报】联系我们更正或删除。
展开
本文2.7k字,预估阅读时间10分钟
浏览全文
文章速读
问题没解决? 125200人选择咨询律师
6300位律师在线平均3分钟响应99%好评
房产交易个人所得税标准?
一键咨询
  • 140****8722用户3分钟前提交了咨询
    177****8710用户4分钟前提交了咨询
    常州用户2分钟前提交了咨询
    常州用户1分钟前提交了咨询
    徐州用户4分钟前提交了咨询
    苏州用户3分钟前提交了咨询
    泰州用户3分钟前提交了咨询
    166****1876用户4分钟前提交了咨询
    连云港用户1分钟前提交了咨询
    157****1068用户3分钟前提交了咨询
    175****6578用户4分钟前提交了咨询
    148****1354用户1分钟前提交了咨询
    175****7323用户2分钟前提交了咨询
    淮安用户4分钟前提交了咨询
    140****0818用户2分钟前提交了咨询
  • 133****7454用户3分钟前提交了咨询
    151****6731用户1分钟前提交了咨询
    无锡用户1分钟前提交了咨询
    147****1654用户2分钟前提交了咨询
    155****3674用户2分钟前提交了咨询
    145****4845用户1分钟前提交了咨询
    无锡用户3分钟前提交了咨询
    165****7247用户3分钟前提交了咨询
    南通用户2分钟前提交了咨询
    136****2814用户2分钟前提交了咨询
    无锡用户2分钟前提交了咨询
    扬州用户4分钟前提交了咨询
    镇江用户4分钟前提交了咨询
    盐城用户3分钟前提交了咨询
    镇江用户1分钟前提交了咨询

房产税·推荐文章

为你推荐
盐城178****1437用户2分钟前已获取解答
扬州188****4075用户3分钟前已获取解答
徐州177****4120用户3分钟前已获取解答
二手房交易个人所得税
二手房交易中个人所得税的相关探讨关于二手房个税的政策有两种规定情况:第一种情况为对于个人转售自持使用超过五年且作为全家唯一起居房屋所获取的所得进行免征个人所得税;而另一种情况则是针对出售自有住房后计划在现住房卖出后一年内按照市场价格再次购买住房的纳税人,他们可以将出售现有住房时所需缴纳的个人所得税,依据其预计再度购买的住房价值给予全部或者部分豁免的优惠措施。
10w+浏览
房产纠纷
二手房交易个人所得税怎算?
看房屋类型是否为住宅,住宅和非住宅税费分别如下:①交易手续费:住宅5元/㎡,非住宅11元/㎡。买方首次购买90平方米及以下普通住房的交易手续费减半征收。首次购房指所有家庭成员。②交易印花税:住宅无,非住宅为总价0.05%。按正常交易成交价格计征。③房屋登记费:住宅80元/套,非住宅550元/件。
10w+浏览
房产纠纷
济南市二手房交易个人所得税税率是多少?
[律师回复] 根据你的问题解答如下, 二手房交易个税,可参考《国税总局关于个人住房转让征收个人所得税的通知》相关规定。<br/>对住房转让所得征收个人所得税时,以实际成交价格为转让收入。纳税人申报的住房成交价格明显低于市场价格且无正当理由的,征收机关依法有权根据有关信息核定其转让收入,但必须保证各税种计税价格一致。<br/>对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额时,纳税人可凭原购房合同、发票等有效凭证,经税务机关审核后,允许从其转让收入中减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用。<br/>(一)房屋原值具体为:<br/>1、商品房:购置该房屋时实际支付的房价款及交纳的相关税费。<br/>2、自建住房:实际发生的建造费用及建造和取得产权时实际交纳的相关税费。<br/>3、经济适用房(含集资合作建房、安居工程住房):原购房人实际支付的房价款及相关税费,以及按规定交纳的土地出让金。<br/>4、已购公有住房:原购公有住房标准面积按当地经济适用房价格计算的房价款,加上原购公有住房超标准面积实际支付的房价款以及按规定向财政部门(或原产权单位)交纳的所得收益及相关税费。<br/>已购公有住房是指城镇职工根据国家和县级(含县级)以上人民政府有关城镇住房制度改革政策规定,按照成本价(或标准价)购买的公有住房。<br/>经济适用房价格按县级(含县级)以上地方人民政府规定的标准确定。<br/>5、城镇拆迁安置住房:根据《城市房屋拆迁管理条例》(令第305号)和《建设部关于印发〈城市房屋拆迁估价指导意见〉的通知》(建住房〔〕234号)等有关规定,其原值分别为:<br/>(1)房屋拆迁取得货币补偿后购置房屋的,为购置该房屋实际支付的房价款及交纳的相关税费<br/>(2)房屋拆迁采取产权调换方式的,所调换房屋原值为《房屋拆迁补偿安置协议》注明的价款及交纳的相关税费<br/>(3)房屋拆迁采取产权调换方式,被拆迁人除取得所调换房屋,又取得部分货币补偿的,所调换房屋原值为《房屋拆迁补偿安置协议》注明的价款和交纳的相关税费,减去货币补偿后的余额<br/>(4)房屋拆迁采取产权调换方式,被拆迁人取得所调换房屋,又支付部分货币的,所调换房屋原值为《房屋拆迁补偿安置协议》注明的价款,加上所支付的货币及交纳的相关税费<br/>(二)转让住房过程中缴纳的税金是指:纳税人在转让住房时实际缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加、土地增值税、印花税等税金。<br/>(三)合理费用是指:纳税人按照规定实际支付的住房装修费用、住房贷款利息、手续费、公证费等费用。<br/>1、支付的住房装修费用。纳税人能提供实际支付装修费用的税务统一发票,并且发票上所列付款人姓名与转让房屋产权人一致的,经税务机关审核,其转让的住房在转让前实际发生的装修费用,可在以下规定比例内扣除:<br/>(1)已购公有住房、经济适用房:最高扣除限额为房屋原值的15<br/>(2)商品房及其他住房:最高扣除限额为房屋原值的10。<br/>纳税人原购房为装修房,即合同注明房价款中含有装修费(铺装了地板,装配了洁具、厨具等)的,不得再重复扣除装修费用。<br/>2、支付的住房贷款利息。纳税人出售以按揭贷款方式购置的住房的,其向贷款银行实际支付的住房贷款利息,凭贷款银行出具的有效证明据实扣除。<br/>3、纳税人按照有关规定实际支付的手续费、公证费等,凭有关部门出具的有效证明据实扣除。
477浏览
二手房交易个人所得税怎么计算?
二手房交易个人所得税按照计税价格扣除房屋原值及各种税费后乘以20%。个人所得税在二手房税费种所占比例较高,但这笔钱也是可以省的。只要符合满五唯一两个条件,购房者就不必支出这部分费用。如果是继承或直系亲属赠予取得的住房,购房时间可以从原产权人购房时间连续计算。
10w+浏览
二手房交易个人所得税怎么计算2018
[律师回复] 解答如下, 在二手房交易过程需要缴纳一定的税费,个人所得税就是其中之一。顾名思义,个人所得税,是指税务部门向卖方征收交易所产生的差价获得的收入。二手房个人所得税对许多人来说是一笔负担,当然有些情形可以免征二手房个人所得税。那么二手房个人所得税免征的情形有哪些呢情况<br/>一、满五唯一二手房个人所得税免征“满五”是指购房者拥有房屋的时间等于或超过5年。“唯一”是指业主以家庭为单位家庭成员名下在该省份内,登记在房产局系统里的有且只有这一套房子。家庭成员一般来说指本人、配偶以及未成年的子女。如何判断满五唯一:<br/>1、商品房、经济适用房:二者以契税票填发日期或房产证登记日期为准。<br/>2、已购公房:三种判断标准,下面三个条件只需一个满5年就算“满五”。<br/>(1)距房产证填发日期满五年;<br/>(2)距原始购房合同签署日期满五年;<br/>(3)距第一笔购房房款的银钱收据日期满五年。情况<br/>二、继承房产免个税,继承房产出售满五唯一免征房屋产权人死亡,依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人,继承所得的房产免征个人所得税。继承房产出售按照原房产证为准计算是否满5年。情况<br/>三、无偿赠与直系亲属免征将房产无偿赠与直系亲属(父母、配偶、子女),免征税和个人所得税。情况<br/>四、无偿赠与非直系亲属,满五唯一免征将房产无偿赠与非直系亲属,视同买卖,个税正常缴纳(满五唯一免征)。注:受赠所得房产再出售,满五唯一,免征个人所得税;满五不唯一或者家庭唯一住房但未满五年,按照房屋全额的20缴纳个人所得税。情况<br/>五、离婚析产所得房产免征对离婚房产分割,如果一方放弃房屋归另一方,属于将房屋产权无偿赠与配偶不征个人所得税。如果各拥有一部分,分割时根据《国家税务总局关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知》(国税发〔〕121号)第四条第(一)项规定:“通过离婚析产的方式分割房屋产权是夫妻双方对共同共有财产的处置,个人因离婚办理房屋产权过户手续,不征收个人所得税。”。
357浏览
个人所得税交税比例
个人所得税交税比例:综合所得适用税率(月度):不超过3000元的部分,税率为3%;超过3000元至12000元的部分,税率为10%;超过12000元至25000元的部分,税率为20%;超过25000元至35000元的部分,税率为25%;超过35000元至55000元的部分,税率为30%;超过55000元至80000元的部分,税率为35%;超过80000元的部分,税率为45%。若是对个人所得税交税比例有疑问的,参考下文。
10w+浏览
非诉讼类
企业所得税和个人所得税都要交吗
企业需缴纳企业所得税,而个人所得税则由企业员工个人承担。企业所得税是针对企业盈利的税收,与个人所得税不同。企业需满足一定条件才能成为合法的企业所得税纳税人。纳税人类别包括自然人、个体工商户和法人。
10w+浏览
公司经营
律图 > 法律知识 > 房产交易 > 房产税 > 房产交易个人所得税标准?
仅需1分钟,快速了解自身风险
立即试试 限时免费
顶部
温馨提示
浏览更多,不如直接问律师
律图法律咨询 24h在线
18万+

认证律师

15亿+

普法人次

9

最快响应

南京178****2842用户3分钟前已提交咨询
无锡180****4536用户3分钟前已获取解答
连云港177****4452用户1分钟前已提交咨询
立即咨询(问题解决率99%) 推荐使用

继续换一换