怎么征收土地使用税

[律师回复] 解析：
根据我国现行法规，对于通过遗产继承方式获得的房地产进行销售时，需要缴纳高达20％的个人所得税；
然而，对于个人占用超过五年且为其家庭唯一居住用途的房屋所产生的收益，则可享受免除个人所得税的优惠政策。在执行过程中，个人所得税主要遵循比例税率原则，针对房地产交易利润部分20％或房款总额1％这两个标准进行征收。
法律依据：
《个人所得税法》第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

[律师回复] 解析：
国家在进行拆迁时所执行的补偿标准具体如下：
1、对于被征收的基本农田，其补偿标准为：旱田每亩平均补偿款为5.8万元；水田每亩平均补偿款为9.9万元；而菜田每亩平均补偿款则高达15.6万元。
2、对于被征收的林地以及其他农用地，其平均每亩的补偿款为13.8万元。
3、对于被征收的工矿建设用地、村民住宅、道路等集体建设用地，其平均每亩的补偿款为13.6万元。
4、对于被征收的空闲地、荒山、荒地、荒滩、荒沟以及未利用地，其平均每亩的补偿款仅为2.1万元。
5、对于房屋地上物的补偿标准，其中楼房每平方米的补偿款为3300元；捣制砖砼结构房屋每平方米的补偿款为2800元；砖瓦房每平方米的补偿款为2400元；平房每平方米的补偿款为1900元。
法律依据：
《国有土地上房屋征收与补偿条例》第八条
为了保障国家安全、促进国民经济和社会发展等公共利益的需要，有下列情形之一，确需要征收房屋的，由市、县级人民政府作出房屋征收决定：
(一)国防和外交的需要;
(二)由政府组织实施的能源、交通、水利等基础设施建设的需要;
(三)由政府组织实施的科技、教育、文化、卫生、体育、环境和资源保护、防灾减灾、文物保护、社会福利、市政公用等公共事业的需要;
(四)由政府组织实施的保障性安居工程建设的需要;
(五)由政府依照城乡规划法有关规定组织实施的对危房集中、基础设施落后等地段进行旧城区改建的需要;
(六)法律、行政法规规定的其他公共利益的需要。

[律师回复] 解析：
1、针对通过继承方式取得的不动产所有权进行转让时，无论何时发起交易都必须按照相关法律法规，全额支付20%的个人财产转让税款。
2、在继承遗产过程中获得的房产，其交易时间将以继承前该房产原始产权证书所载明的日期为准，在满两年后再行销售者，可免除营业税。
3、然而，除此之外的其他税费则需根据国家针对二手住房交易的相关规定进行征收：
（1）契税：对于普通住宅类型的房产，其契税的具体计算方法如下：对于建筑面积小于等于90平方米且为首次购买的业主，其契税税率为1%；若为第二次购买，则税率升至3%；对于建筑面积介于90至140平方米之间且为首次购买的业主，其契税税率为1.5%；若为第二次购买，则税率同样升至3%。
（2）土地增值税：其税率设定为5%（如无法提供完整的票据证明，则需按照交易金额的5%进行计算）。
（3）城市建设维护税、教育附加税以及地方附加税：
其中，城市建设维护税为营业税的7%；教育附加税则为营业税的3%；
至于地方附加税，则依据各个地区的实际情况而有所不同。
法律依据：
《中华人民共和国契税法》第六条
免征契税:
(一)国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋权属用于办公、教学、医疗、科研、军事设施;
(二)非营利性的学校、医疗机构、社会福利机构承受土地、房屋权属用于办公、教学、医疗、科研、养老、救助;
(三)承受荒山、荒地、荒滩土地使用权用于农、林、牧、渔业生产;
(四)婚姻关系存续期间夫妻之间变更土地、房屋权属;
(五)法定继承人通过继承承受土地、房屋权属;
(六)依照法律规定应当予以免税的外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华代表机构承受土地、房屋权属。

[律师回复] 解析：
关于房产赠予涉及到的税费负担，主要包括如下几项：
首先，需支付营业税5%；
其次，根据城市建设维护税法及教育费附加条例，还需要缴纳税额为7%和3%的城建税与教育费附加；
第三，具体包括契税以及印花税；
最后，若赠与对象并非近亲或者不存在抚养、赡养等特定关系，则赠与行为会被视为对外人士所实施，此时，按法律规定必须购纳个人所得税，其率定为20%（但在实际操作中，可以抵扣办理房屋过户手续中所产生的相关税费）。
法律依据：
《印花税暂行条例》第二条
下列凭证为应纳税凭证：
1.购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；
2.产权转移书据；
3.营业账簿；
4.权利、许可证照；
5.经财政部确定征税的其他凭证。

[律师回复] 解析：
关于购买房屋所需缴纳的契税及维修基金通常会在业主与房地产管理相关部门进行产权登记备案的环节中收取，同时，政府或房地产开发公司亦会发布相关的详细通知，以告知业主需于接收到相应通知后的十日工作日内，前往指定的办事窗口完成相关手续的办理；
至于维修基金这部分费用，其则会在办理收楼程序的过程中要求业主缴纳，通常情况下，该笔资金将由房地产开发商先行代为收取，随后再统一上缴至房地产管理部门。
法律依据：
《中华人民共和国契税暂行条例》第九条
纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款。

[律师回复] 解析：
1.所涉土地之使用年限存在差异。以划拨方式获取之土地，并无具体的使用期限限制。
至于出让土地，其使用年限则因土地性质的差异而有所不同。依照《城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》第12条所述，居住用地的使用年限设定为70年，工业用地为50年等。
2.获取土地之途径存在区别。
根据《中华人民共和国城市房地产管理法》第二十三条的相关规定，划拨土地的获取途径主要是通过与政府部门达成协议、参与公开招标或竞拍等方式，向国家缴纳相应的土地使用权出让金后方可获得。
法律依据：
《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》第十二条
土地使用权出让最高年限按下列用途确定：
（一）居住用地七十年；
（二）工业用地五十年；
（三）教育、科技、文化、卫生、体育用地五十年；
（四）商业、旅游、娱乐用地四十年；
（五）综合或者其他用地五十年。

[律师回复] 解析：
在大多数情况下，当贷款人未能按照约定的期限偿还债务时，其所属银行通常会于逾期行为发生后的第三个月，将相关逾期记录及时地上报给作为担保人的您的个人信用记录。这个被广泛应用于金融领域的个人信用信息，实际上是由依法设立的个人信用征信机构负责进行数据的采集、加工处理以及根据用户的特定需求来提供相应的个人信用信息查询及评估服务等一系列活动的总称。而个人信用报告则是征信机构依据法律规定，对所采集到的信息进行严格的加工整理，最终依法向符合条件的信息查询人提供的关于个人信用历史记录的详细资料。
法律依据：
《民法典》第六百七十六条
借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。

[律师回复] 解析：
是的。征信记录确实具备自行消除的可能性，但是这种情况只发生在过去五年内未出现过任何不良信用记录的情形之下。换言之，倘若您在过往五年内存在不良信用记录，那么将无法通过自动方式予以消除。以示例来说明，假设您从2023年1月1日起计算，直至未来第五个年度的同一时间点（即2028年1月1日）期间，若未涉及过任何不良信用事件，则您的此类不良信用记录即可自动清除。
法律依据：
《征信业管理条例》第十六条
征信机构对个人不良信息的保存期限，自不良行为或者事件终止之日起为5年；超过5年的，应当予以删除。
在不良信息保存期限内，信息主体可以对不良信息作出说明，征信机构应当予以记载。

[律师回复] 解析：
关于二手房屋的税费负担问题，通常是由买卖双方共同分担。
其中，买方需承担的费用主要包括3%-5%不等的契税、0.05%的印花税、交易手续费、测量绘图费用以及所有权登记及证明费用等；而卖方则需支付1%的个人所得税、5.6%的增值部分增值税、0.05%的印花税及同样的交易手续费等。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
《中华人民共和国契税法》第三条
契税税率为百分之三至百分之五。
契税的具体适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的税率幅度内提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。
省、自治区、直辖市可以依照前款规定的程序对不同主体、不同地区、不同类型的住房的权属转移确定差别税率。

[律师回复] 解析：
依据我国现行的《中华人民共和国增值税条例》规定，企业在购置汽车时可申请减免相关税费。关于税费抵扣部分，具体操作如下：若购置的为全新车辆，需获取由国家税务总局监制的机动车统一销售发票；在此情况下，购得的票据上含有抵扣联，其中的价款与应缴纳的税款会按照17%的固定比率进行计算。
然而，对于已经使用过的二手车辆而言，其销售发票上将不存在抵扣联，因此无法进行税费抵扣。
法律依据：
《中华人民共和国增值税条例》第十一条
小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额=销售额×征收率小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。

[律师回复] 解析：
对于实行查账征收管理方式的个体工商户而言，其应向税务机关申报并缴纳的税款额度计算方法为，将该纳税年度内所取得的总收入数额，经过一系列的扣除项目如成本支出、经营费用及可能存在的各项损失后得出的剩余金额，即视为应纳所得税额。
同时，根据适用的相关法律规定，针对上述应纳税所得额，还需按照5%到35%的超额累进税率进行详细计算和缴纳个人所得税。需要特别指出的是，个体工商户主要经营者的薪资福利待遇并不能被视作成本或经营费用进行扣除，然而，他们每年仍可享受42,000元的生计费用扣除额度。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》第三条
个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

[律师回复] 解析：
一般而言，当借款人成功偿还贷款之后，其个人信用报告通常会在一至两个月内出现贷款结清的记录。这是因为，各大商业银行及其他各类贷款机构并非实时地将借款人债务已清偿的信息上报至央行征信中心，而是以定期、固定时间段的方式进行集中上报。因此，可能会存在一定程度的延迟现象。若您发现自己的信用报告中尚未显示出贷款已结清的记录，但又希望能够提供相关证明来证实贷款确实已经偿还完毕，那么您可以向发放该笔贷款的金融机构提出申请，要求开具贷款结清证明文件。
法律依据：
《征信业管理条例》第二条
在中国境内从事征信业务及相关活动，适用本条例。
本条例所称征信业务，是指对企业、事业单位等组织（以下统称企业）的信用信息和个人的信用信息进行采集、整理、保存、加工，并向信息使用者提供的活动。
国家设立的金融信用信息基础数据库进行信息的采集、整理、保存、加工和提供，适用本条例第五章规定。
国家机关以及法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织依照法律、行政法规和国务院的规定，为履行职责进行的企业和个人信息的采集、整理、保存、加工和公布，不适用本条例。

[律师回复] 解析：
通常情况下，临时使用林地的期限不应超过两年。对于临时占用林地的补偿标准，一般依据土地在征收前所产生的三年内的平均年度收益来进行确定。
此外，还需参考地方统计部门审查认定的最基本单位统计年报以及物价部门所认可的单位价格作为参照。如果根据规定支付的土地补偿费用以及安置费用仍然不足以维持被安置农民原有的生活水平，此时便可追加安置补偿费。经由县级以上人民政府林业主管部门的许可，方可临时占用林地。在使用期满之后，必须恢复林业生产条件，同时确保林地的用途不会发生改变。
法律依据：
《中华人民共和国土地管理法》第五十七条
建设项目施工和地质勘查需要临时使用国有土地或者农民集体所有的土地的，由县级以上人民政府自然资源主管部门批准。其中，在城市规划区内的临时用地，在报批前，应当先经有关城市规划行政主管部门同意。土地使用者应当根据土地权属，与有关自然资源主管部门或者农村集体经济组织、村民委员会签订临时使用土地合同，并按照合同的约定支付临时使用土地补偿费。临时使用土地的使用者应当按照临时使用土地合同约定的用途使用土地，并不得修建永久性建筑物。临时使用土地期限一般不超过二年。

[律师回复] 解析：
未曾进行过商业运营活动、尚未产生任何收入来源的新建企业，是具备申请进行零申报税收的资格的。
然而，必须明确的是，无论企业是否存在实际经营和收益，均需依法履行纳税义务，不得以任何理由逃避或规避税务申报。关于税务申报的具体方式，可选择前往当地税务机关进行现场申报，或者通过网络平台进行在线申报。对于新设立的公司而言，通常被归类为小型规模纳税人，此类纳税人只需按照季度周期进行税务申报即可。
法律依据：
《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条
纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

[律师回复] 解析：
根据相关政策法规，90平米的房产总价值为55万元人民币，在购买过程中需支付出让金11000元。
然而，由于须扣除20%的个人所得税，实际支付金额应为550000乘以80%即440000元。
具体来说，出让金包括以下三个方面：
1.各级政府土地管理部门将土地使用权出让给土地使用者时，按照规定向受让人收取的土地出让的全部价款（即土地出让的交易总额）。
2.当土地使用期限届满后，土地使用者如需继续使用该土地，则必须向土地管理部门缴纳续期土地出让价款。
3.对于那些原本通过行政划拨方式获取土地使用权的土地使用者而言，如果他们选择将土地使用权进行有偿转让、出租、抵押、作价入股或投资等活动，也必须按照规定补交相应的土地出让价款。
法律依据：
《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第四条
土地使用税每平方米年税额如下：
（一）大城市1.5元至30元；
（二）中等城市1.2元至24元；
（三）小城市0.9元至18元；
（四）县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。

[律师回复] 解析：
在房产证完成过户手续后，若土地证尚未随之过户，则需携带已完成过户手续的房产证及尚未过户的土地证前往相关行政区域的土地管理局进行办理。届时，原有的房产证与土地证将会被相关部门收回，并在此基础上重新办理并颁发全新的《不动产权证》。
法律依据：
《不动产登记暂行条例》第四条
国家实行不动产统一登记制度。
不动产登记遵循严格管理、稳定连续、方便群众的原则。
不动产权利人已经依法享有的不动产权利，不因登记机构和登记程序的改变而受到影响。
第七条
不动产登记由不动产所在地的县级人民政府不动产登记机构办理；
直辖市、设区的市人民政府可以确定本级不动产登记机构统一办理所属各区的不动产登记。
跨县级行政区域的不动产登记，由所跨县级行政区域的不动产登记机构分别办理。
不能分别办理的，由所跨县级行政区域的不动产登记机构协商办理；
协商不成的，由共同的上一级人民政府不动产登记主管部门指定办理。

[律师回复] 解析：
参与赌博活动时实施的欺骗行为，在性质上属于典型的诈骗行为。
根据相关法律规定，诈骗金额达到特定标准者，将构成刑事犯罪。其具体量刑为：被判处三年以下有期徒刑、拘役或管制，同时并处或单独缴纳罚金；若诈骗金额巨大或存在其他严重情节，则将面临三年以上十年以下有期徒刑的惩罚，并需缴纳相应罚金；而对于诈骗金额特别巨大或具有其他特别严重情节的罪犯，将被判处十年以上有期徒刑甚至无期徒刑，同时还须缴纳罚金或没收全部财产。
法律依据：
《刑法》第二百六十六条
诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。

[律师回复] 解析：
收到他人赠予的房产之后，若欲再次进行转让并转让给自己的子女，所需缴纳的税费范畴则包括3%至5%的契税和印花税。契税主要是在涉及到土地使用权或房产所有权变更的过程中产生的税费，而房屋买卖、赠与及互换等行为均属于此类变更，因此必须按照规定缴纳契税。
法律依据：
《中华人民共和国契税法》第一条
在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照本法规定缴纳契税。
第二条第三项
本法所称转移土地、房屋权属，是指下列行为：
（三）房屋买卖、赠与、互换。
《中华人民共和国印花税法》第一条
??
在中华人民共和国境内书立应税凭证、进行证券交易的单位和个人，为印花税的纳税人，应当依照本法规定缴纳印花税。

[律师回复] 解析：
现阶段，若您的社保卡暂在内地无法正常使用，如需在异地进行使用，则需首先完成社保关系的迁移。社保卡主要面向广大居民提供诸如社会保险个人缴纳费用、医院就诊、药店购买药物、信息查询等涵盖人力资源与社会保障各大领域的各项业务；
同时，亦可用于银行账户的存款、提现、转账等个人结算业务及信用卡的消费支付、在线网银注册等等各种金融服务领域中。
法律依据：
《中华人民共和国社会保险法》第二十九条
参保人员医疗费用中应当由基本医疗保险基金支付的部分，由社会保险经办机构与医疗机构、药品经营单位直接结算。
社会保险行政部门和卫生行政部门应当建立异地就医医疗费用结算制度，方便参保人员享受基本医疗保险待遇。

[律师回复] 解析：
土地使用权抵押之后，依然有资格申请办理预售许可证。
然而在此之前，务必先行解决綁定事宜，通常情况下，房地产开发商会根据自身的销售进展状况，逐栋解除相应的抵押关系。如需了解办理房屋预售许可证所需满足的具体条件，若土地或在建工程存在抵押情况，则无疑将无法办理预售许可证，主要原因在于，如若走此流程并成功获得预售许可证，那么抵押所带来的潜在风险便会被转移至购房者身上，这显然是法律法规所严格禁止的行为。
法律依据：
《城市商品房预售管理办法》第五条
商品房预售应当符合下列条件：
已交付全部土地使用权出让金，取得土地使用权证书；
持有建设工程规划许可证和施工许可证；
按提供预售的商品房计算，投入开发建设的资金达到工程建设总投资的25%以上，并已经确定施工进度和竣工交付日期。