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一般纳税人增值税期末如何结转

帮助5人 4.5w浏览 匿名 2022-09-14 河南安阳
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律师解答 共1条
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    一、如果,月末应交税费-应交增值税科目余额是正数(余额在贷方)则:
    借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
    贷:应交税费-未交增值税
    二、如果,月末应交税费-应交增值税科目余额是负数(余额在借方)则:
    借:应交税费-未交增值税
    贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
    如果月末应交税费-未交增值税余额在借方(负数)说明该余额要下月留抵。如果月末应交税费-未交增值税余额在贷方(正数)说明该余额就是本月要交税的数额。
    《增值税一般纳税人登记管理办法》第三条
    全文
    10 2022-09-14
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