律图审稿专业委员会3轮严审

违约金纳税时可以扣除吗

最新修订 | 2024-11-17
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卢滨律师律师
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律师解析
针对违约金是否能在纳税过程中予以抵扣这一问题,需要依据各案情进行严谨判断。
总体而言,若为企业在经营活动中所支付且符合相关规定的违约赔偿款,是有可能在估算企业所得税应纳税所得额时被允许扣除的。
然而,若是由于违反法律、行政法规所导致的罚款、罚金滞纳金等支出,则不被允许在税收中予以扣除。
至于个人所得税方面,在特定情形下,例如因解除劳动合同而获得的一次性补偿收入中所包含的违约金,只要其金额在当地上年度职工平均工资三倍数额之内,便可免于征收个人所得税。
总的来说,关于违约金能否在税务环节予以扣除,需综合考量各类支付原因、性质及相关法律法规的具体规定等因素后方可做出准确判断。
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关于公司违约金的税金可以在纳税前扣除吗?
公司违约金的税金可以在纳税前扣除,这是由于违约金是公司获得的,与生产经营收入有关的、合理的费用,而此类费用依据《企业所得税法》的规定,是可以在缴纳税额前就扣除的。
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合同违约金税前扣除吗
根据企业所得税法第十条规定,在计算应纳税所得额时,罚金、罚款和被没收财物的损失不得扣除,但不包括纳税人按照经济合同规定支付的违约金(包括银行罚息)和诉讼费。
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违约金可以税前扣除吗
关于合同违约金税前扣除问题,分为两种情况:一是法律规定的违约金、罚款和诉讼费用等可从应纳税所得额中扣除;二是因合同未履行或未完全履行产生的违约金,作为双方事先约定的赔偿或补偿,与企业生产经营相关,也可税前扣除。
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违约支出可以税前扣除吗
看具体情况定。纳税人按照经济合同法规支付的违约金(包括银行罚息)、罚款和诉讼费可以扣除。但是,违法经营的罚款和被没收财物的损失、各项税收的滞纳金、罚金和罚款,不得扣除。
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货款违约金能否税前扣除?
货款违约金是可以税前扣除的。纳税人按照经济合同法规支付的违约金(包括银行罚息、罚款和诉讼费可以扣除。企业在经营过程中,会和对方签订买卖合同。如果一方完全不履行或不适当履行债务时,必须按约定给付对方的一定数额的金钱或者金钱以外的其他财产。
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