欺诈发行债券罪最新立案标准是什么
- 律师解析
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欺诈发行债券罪立案标准如下：
1.非法募资达五百万元以上。
2.虚增或虚减资产超当期资产总额30%。
3.虚增或虚减营收超当期营收总额30%。
4.虚增或虚减利润超当期利润总额30%。
5.隐瞒或编造重大事项涉及金额达最近一期披露净资产50%以上。
6.致投资者直接损失累计达百万元以上。
7.伪造、变造公文等文件用于欺诈发行。
8.为欺诈发行向监管单位或人员行贿。
9.募资主要用于违法犯罪活动。
10.其他后果严重或情节严重的情形。
案情回顾:
小朱为筹集资金，在发行债券过程中实施欺诈行为。他虚增当期资产总额，虚增幅度达35%，同时虚减营业收入，幅度达32%。此外，他还隐瞒了一起涉及数额达到最近一期披露净资产55%的重大诉讼。最终非法募集资金600万元，给投资者造成直接经济损失累计120万元。投资者发现问题后报案。
案情分析:
1、小朱虚增资产达到当期资产总额35%，超过了立案标准中30%的要求，符合欺诈发行债券罪的立案条件。
2、其虚减营业收入达32%，也满足虚增或虚减营业收入达到当期营业收入总额30%以上的标准。
3、隐瞒的重大诉讼涉及数额达到最近一期披露净资产55%，满足隐瞒重大事项所涉数额达到最近一期披露净资产50%以上的条件。
4、非法募集资金600万元超过了五百万元的立案标准，且造成投资者直接经济损失累计120万元，也达到了立案标准。综合判断，小朱的行为构成欺诈发行债券罪。
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