股东分利润需要进行交税吗?

最新修订 | 2024-09-18
浏览10w+
景玉律师
景玉律师
执业认证 平台保障
咨询我
评分5.0分主办律师
专家导读 股东分利润一般是不需要进行交税的,但在没有扣税的情况下就给股东就应交税,如果公司在对于股东分配利润的时候是已经扣了税之后才进行分到的,这个分红就是属于股东们的纯利润。
股东分利润需要进行交税吗?

一、股东分利润需要进行交税吗?

利润分配不需要交税。

如果股东是法人,分配利润不用考虑税金。如果存在税率差额,则有股东自行申报缴纳。

如果股东是自然人,分配利润要代扣代缴个人所得税。税率20%,但是现在上市公司按照10%执行,很多地方也就按照10%的税率执行了。

如果是分配给境外,需要扣税。外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得,暂免征收个人所得税。

二、利润分配的财务步骤:

①企业按规定提取的盈余公积,借记本科目(提取法定盈余公积、提取任意盈余公积),贷记“盈余公积——法定盈余公积、任意盈余公积”科目。

外商投资企业按规定提取的储备基金、企业发展基金、职工奖励及福利基金,借记本科目(提取储备基金、提取企业发展基金、提取职工奖励及福利基金),贷记“盈余公积——储备基金、企业发展基金”、“应付职工薪酬”等科目。

②经股东大会或类似机构决议,分配给股东或投资者的现金股利或利润,借记本科目(应付现金股利或利润),贷记“应付股利”科目。

经股东大会或类似机构决议,分配给股东的股票股利,应在办理增资手续后,借记本科目(转作股本的股利),贷记“股本”科目。

③用盈余公积弥补亏损,借记“盈余公积——法定盈余公积或任意盈余公积”科目,贷记本科目(盈余公积补亏)。

④年度终了,企业应将全年实现的净利润,自“本年利润”科目转入“利润分配——未分配利润”科目,并将“利润分配”科目下的其他有关明细科目的余额,转入“未分配利润”明细科目。结转后,“未分配利润”明细科目的贷方余额,就是累积未分配的利润数额;如为借方余额,则表示累积未弥补的亏损数额。结转后,本科目除“未分配利润”明细科目外,其他明细科目应无余额。

三、股东分红缴税计算方法:

1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。

2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。

3、外国人取得的红利无论是否为上市公司,都不需要缴税。

4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。

5、境外非居民企业股东从中国居民企业取得的股息,按10%的税率缴纳企业所得税。

综合上面所说的,分利润对于股东来说是特别重要的,一般在分配之前就要考虑是扣了税再给,还是未扣税就给,这两者就是决定是否缴税的条件,特别是分配给境外的企业股东,都是需要纳税的,所以,不同的情况所处理的方式就会不一样。


立即免费测试 仅需1分钟
投诉/举报
免责声明:以上内容由律图网结合政策法规及互联网相关知识整合,不代表平台的观点和立场。若内容有误或侵权,请通过右侧【投诉/举报】联系我们更正或删除。
展开
本文2.3k字,预估阅读时间8分钟
浏览全文
文章速读
问题没解决? 125200人选择咨询律师
3576位律师在线平均3分钟响应99%好评
股东分利润需要进行交税吗?
一键咨询
  • 168****3056用户2分钟前提交了咨询
    南京用户3分钟前提交了咨询
    无锡用户2分钟前提交了咨询
    淮安用户2分钟前提交了咨询
    142****7376用户2分钟前提交了咨询
    165****5852用户1分钟前提交了咨询
    宿迁用户4分钟前提交了咨询
    连云港用户4分钟前提交了咨询
    淮安用户1分钟前提交了咨询
    168****4271用户1分钟前提交了咨询
    无锡用户3分钟前提交了咨询
    140****1068用户4分钟前提交了咨询
    131****8671用户3分钟前提交了咨询
    苏州用户3分钟前提交了咨询
    163****8486用户3分钟前提交了咨询
  • 镇江用户2分钟前提交了咨询
    164****7435用户1分钟前提交了咨询
    134****7240用户2分钟前提交了咨询
    常州用户4分钟前提交了咨询
    无锡用户3分钟前提交了咨询
    常州用户4分钟前提交了咨询
    扬州用户4分钟前提交了咨询
    苏州用户1分钟前提交了咨询
    无锡用户2分钟前提交了咨询
    136****7143用户3分钟前提交了咨询
    166****0511用户2分钟前提交了咨询
    166****6670用户3分钟前提交了咨询
    136****3416用户4分钟前提交了咨询
    164****0087用户1分钟前提交了咨询
    146****6637用户3分钟前提交了咨询

民间借贷·推荐文章

为你推荐
镇江156****4660用户3分钟前已获取解答
泰州156****6763用户2分钟前已获取解答
扬州152****1819用户4分钟前已获取解答
股东分利润需要进行交税吗,利润分配的财务步骤:
为了更好的应对生活中可能会发生的法律问题,我们需要学习一些相关的法律知识,为了帮助大家更好的了解一些相关的法律知识,本站整理了一些与股东分利润需要进行交税吗,利润分配的财务步骤:相关的法律内容,我们一起来了解一下吧。
10w+浏览
公司经营
变更股东有利润要交什么税
变更股东有利润,转让方需要交纳各种税费。不过具体的税费规定是不同的,一般分为两种:1、当转让方是个人如果转让方是个人,要交纳个人所得税,按照20%缴纳。2、当转让方是公司如果转让方是公司,则需要涉及的税费较多,将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等。
31浏览 2025-01-04
股东虚增利润进行分配的行为算抽逃出资吗
[律师回复] 您好,对于您提出的问题,我的解答是, 股东虚增利润进行分配是否属于抽逃出资<br/>公司依法成立后,股东不得以任何理由抽逃出资。股东依法享有分红权,但该分红权是有前提条件的,就是公司实际上确实存在利润的。本案中,A有限责任公司长期处于亏损状态,没有任何利润,股东通过虚增利润进行分配时属于抽逃出资的行为,应当在抽逃出资的范围内对A公司不能清偿的部分承担补充赔偿责任。<br/>在司法实务中,出于各种目的,公司、股东往往以各种形式抽逃出资,这是违法的,一旦被发现,将会引起不必要的诉累。<br/>《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定<br/>(三)》<br/>第十二条公司成立后,公司、股东或者公司债权人以相关股东的行为符合下列情形之一且损害公司权益为由,请求认定该股东抽逃出资的,人民法院应予支持:<br/>(一)制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配;<br/>(二)通过虚构债权债务关系将其出资转出;<br/>(三)利用关联交易将出资转出;<br/>(四)其他未经法定程序将出资抽回的行为。<br/>第十四条股东抽逃出资,公司或者其他股东请求其向公司返还出资本息、协助抽逃出资的其他股东、董事、高级管理人员或者实际控制人对此承担连带责任的,人民法院应予支持。<br/>公司债权人请求抽逃出资的股东在抽逃出资本息范围内对公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任、协助抽逃出资的其他股东、董事、高级管理人员或者实际控制人对此承担连带责任的,人民法院应予支持;抽逃出资的股东已经承担上述责任,其他债权人提出相同请求的,人民不予支持。
367浏览
股东退股企业有利润要交税吗?
股东退股企业有利润是需要进行交税的;退股一般是就股东退出自己的股份,只要有利润可以得到,就需要缴纳一定要税额,但退股也是必须要办理所有的材料才能进行完成,而且还要缴纳相关的税钱才不会承担任何的法律责任。
10w+浏览
公司经营
股东分红的利润要缴纳企业所得税吗
股东分红需缴纳企业所得税与否取决于具体情况。个人股东需按红利金额的20%缴纳个人所得税,上市公司分红税收可减半。外籍人士无论上市公司与否均免税。居民企业间分红通常免税。境外非居民企业如获2008年后股息,需按10%税率缴税。股份分配依股东出资比例、公司章程和股东决议,是股东分红权益的凭证。
47浏览 2024-04-01
变更股东有利润要交什么税
变更股东有利润,转让方需要交纳各种税费。不过具体的税费规定是不同的,一般分为两种:1、当转让方是个人如果转让方是个人,要交纳个人所得税,按照20%缴纳。2、当转让方是公司如果转让方是公司,则需要涉及的税费较多,将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等。
10w+浏览
公司经营
股东虚增利润进行分配的行为属于抽逃出资吗
股东通过虚增利润进行分配时属于抽逃出资的行为,应当在抽逃出资的范围内对公司不能清偿的部分承担补充赔偿责任。抽逃出资,这是违法的,一旦被发现,将会引起不必要的诉累。
8浏览 2025-01-14
分给股东利润要不要交个税
股东在分得公司当年盈利利润以后当然需要交纳个人所得税,然后按照个人所得税法的规定,股东需要按照分红的实际数值的20%缴纳个人所得税,如果股东是从上市公司取得的分红的话,只需要按照10%的比例交纳个人所得税,这是一个常识性的问题。
10w+浏览
公司经营
公司向股东分配利润交税吗?
公司向股东分配利润一般的情况之下是需要交税的,会根据分配的金额来进行计算最终的税费,但如果是外国人取得的红利不管是否属于上市公司,那么是不需要缴纳税费用,这就要结合实际情况来处理。
10w+浏览
公司经营
律图 > 法律知识 > 债权债务 > 民间借贷 > 股东分利润需要进行交税吗?
仅需1分钟,快速了解自身风险
立即试试 限时免费
顶部
温馨提示
浏览更多,不如直接问律师
律图法律咨询 24h在线
18万+

认证律师

15亿+

普法人次

9

最快响应

盐城156****7330用户4分钟前已提交咨询
苏州135****3535用户2分钟前已获取解答
镇江135****5081用户3分钟前已提交咨询
立即咨询(问题解决率99%) 推荐使用

继续换一换