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个人所得税退税需要本人吗
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2024-09-15
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办理个人所得税退税也不是必须要本人去办理，也可以通过专业的服务机构，或者说通过用人单位代办个人所得税退税，但个人所得税退税很简单，员工可以自己安装网上税务局，本人在网上税务局就能递交个人所得税退税申请。
一、个人所得税退税需要本人吗?
个人所得税也可以委托他人代办，个人所得税退税的办理方式：
(一)自行办理年度汇算。
(二)通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得的扣缴义务人代为办理。纳税人向扣缴义务人提出代办要求的，扣缴义务人应当代为办理，或者培训、辅导纳税人通过网上税务局(包括手机个人所得税APP)完成年度汇算申报和退(补)税。由扣缴义务人代为办理的，纳税人应在4月30日前与扣缴义务人进行书面确认，补充提供其上年度在本单位以外取得的综合所得收入、相关扣除、享受税收优惠等信息资料，并对所提交信息的真实性、准确性、完整性负责。
(三)委托涉税专业服务机构或其他单位及个人(以下称“受托人”)办理，受托人需与纳税人签订授权书。
二、需要办理年度汇算的纳税人有哪些?
(一)上年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。包括上年度综合所得收入额不超过6万元但已预缴个人所得税;年度中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣率高于综合所得年适用税率;预缴税款时，未申报扣除或未足额扣除减除费用、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除或捐赠，以及未申报享受或未足额享受综合所得税收优惠等情形。
(二)上年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。包括取得两处及以上综合所得，合并后适用税率提高导致已预缴税额小于年度应纳税额等情形。
平时交的个人所得税本身都是从员工的工资所得当中扣除的，多退少补这是税务机关的基本服务宗旨，网上税务局办理个人所得税退税申请也极大的给民众提供了便捷的渠道，操作方法非常简单
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个人所得税退税需要本人吗
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个人所得税退税怎么退
个税退税途径包括：
登录税务机关网站或APP申请，邮政递交申请材料，亲临办税服务大厅办理，或由公司个税代缴人员或涉税专业服务机构协助申请。
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非诉讼类
本年累计预缴所得税的所得税金额是多少?
[律师回复] 您好，针对您的问题解答如下, 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第32行“”：填报纳税人按照税法规定本纳税年度已在月（季）度累计预缴的所得税额，包括按照税法规定的特定业务已预缴（征）的所得税额，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部按规定向项目所在地主管税务机关预缴的所得税额。
企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。
企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额。
企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。
企业的应纳税所得额乘以适用税率，减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额，为应纳税额。
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快速解决“其他”问题
个人所得税基本工资是否包含五险和个人所得税
[律师回复] 解答如下, 基本工资不包含五险一金。
按照《劳动法》，工资是劳动者劳动收入的主要组成部分。
劳动者的以下劳动收入不属于工资范围：
①单位支付给劳动者个人的社会保险福利费用，如丧葬抚恤救济费、生活困难补助费、计划生育补贴等；
②劳动保护方面的费用，如用人单位支付给劳动者的工作服、解毒剂、清凉饮料费用等；
③按规定未列入工资总额的各种劳动报酬及其他劳动收入，如根据国家规定发放的创造发明奖、国家星火奖、自然科学奖、科学技术进步奖、合理化建议和技术改进奖、中华技能大奖等，以及稿费、讲课费、翻译费等。
按照《劳动法》，工资是劳动者劳动收入的主要组成部分。
劳动者的以下劳动收入不属于工资范围：
①单位支付给劳动者个人的社会保险福利费用，如丧葬抚恤救济费、生活困难补助费、计划生育补贴等；
②劳动保护方面的费用，如用人单位支付给劳动者的工作服、解毒剂、清凉饮料费用等；
③按规定未列入工资总额的各种劳动报酬及其他劳动收入，如根据国家规定发放的创造发明奖、国家星火奖、自然科学奖、科学技术进步奖、合理化建议和技术改进奖、中华技能大奖等，以及稿费、讲课费、翻译费等。
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收到实收资本退款，是个人所得税还是个人所得税
[律师回复] 您好，对于您提出的问题，我的解答是, 【法律意见】退休人员养老金免征个人所得税，其余的个人收入如返聘的劳务报酬、各种补贴、奖金等均应纳税。【法律依据】根据《个人所得税法》和国家税务总局《关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复》(国税函723号)规定，退休人员养老金免征个人所得税，其余的个人收入如返聘的劳务报酬、各种补贴、奖金等均应纳税。
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企业本年利润1637万元，假设公司所得税税率为25% ，企业所得税税率
[律师回复] 企业所得税的征税对象是应纳税所得额，不是会计利润。企业需要按照税法的规定将税法规定与会计核算规定的差异对当年的会计利润进行纳税调整后才能得出应纳税所得额。比如说在计算企业所得税应纳税所得额时，按照成本法核算投资而企业会计可能按照权益法核算，所以对于企业公允价值变动损益，在计算应纳税所得额时是不确认的，需要调整。另外资产减值损失也属于估计，在计算应纳税所得额时需要进行调整。
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如何退个人所得得税
我国法律规定，每年三月一日至六月三十日，满足条件的纳税人需完成个人所得税汇算清缴。如有应补税款，请及时补足，避免滞纳金和信用受损。有多余退税款，请在合理期限内申请退还。退税途径包括：亲自办理，如登陆税务局官网、使用手机APP、邮寄申请或前往办税服务大厅；或授权涉税专业服务机构或个人代办。若是对如何退个人所得得税有疑问的，参考下文。
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非诉讼类
舅舅半年前成为了一家公司的总经理，因为是公司的高管，所以买很多东西公司都能够报销，如今他想要拿着成本票去抵扣个人所得税，咨询一下成本票怎么抵扣个人所得税
[律师回复] 不可以，按个人所得税法规定，只有税前扣除限额1600元和社保可以税前扣除，其他的都不可以。
实际操作当中，要个人提供发票，其实质是将一部分工资不用工资形式入帐，而是以报销费用的名义，这样改变了这部分收入的性质，使其不再是工资，所以就可以达到避税的目的了。
实际操作当中，要个人提供发票，其实质是将一部分工资不用工资形式入帐，而是以报销费用的名义，这样改变了这部分收入的性质，使其不再是工资，所以就可以达到避税的目的了。
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快速解决“金融保险”问题
小企业上年度所得税补发，本季度所得税报表怎么写
[律师回复] 第
一，企业所得税汇算清缴，补提上年度的企业所得税税费时，应做如下分录：
1、借：以前年度损益调整贷：应交税费-企业所得税
2、借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整
3、借；应交税费-企业所得税贷：银行存款补提所得税不能计入当期，必须冲回，按本分录重新制证入账。
第
二，按照上述正确的分录记账后，补提上年度所得税部分，不需要调整报表。只是在作资产负债表时，把“未分配利润”减少相应数额就可以了，与本季度所得税报表无关。
一，企业所得税汇算清缴，补提上年度的企业所得税税费时，应做如下分录：
1、借：以前年度损益调整贷：应交税费-企业所得税
2、借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整
3、借；应交税费-企业所得税贷：银行存款补提所得税不能计入当期，必须冲回，按本分录重新制证入账。
第
二，按照上述正确的分录记账后，补提上年度所得税部分，不需要调整报表。只是在作资产负债表时，把“未分配利润”减少相应数额就可以了，与本季度所得税报表无关。
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小企业补提上年度所得税，本季度所得税报表填在哪？
[律师回复] 第
一，企业所得税汇算清缴，补提上年度的企业所得税税费时，应做如下分录：
1、借：以前年度损益调整贷：应交税费-企业所得税
2、借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整
3、借；应交税费-企业所得税贷：银行存款补提所得税不能计入当期，必须冲回，按本分录重新制证入账。
第
二，按照上述正确的分录记账后，补提上年度所得税部分，不需要调整报表。只是在作资产负债表时，把“未分配利润”减少相应数额就可以了，与本季度所得税报表无关。
一，企业所得税汇算清缴，补提上年度的企业所得税税费时，应做如下分录：
1、借：以前年度损益调整贷：应交税费-企业所得税
2、借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整
3、借；应交税费-企业所得税贷：银行存款补提所得税不能计入当期，必须冲回，按本分录重新制证入账。
第
二，按照上述正确的分录记账后，补提上年度所得税部分，不需要调整报表。只是在作资产负债表时，把“未分配利润”减少相应数额就可以了，与本季度所得税报表无关。
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借: 所得税费用. 贷: 应交所得税. 应交所得税费用的所得税费用
[律师回复] 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目；这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异，则等于当期应交所得税。应对国家征税政策，月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现，即多退少补的政策。具体表现为：企业设立一个汇算清缴账户，并存入一定的金额，在核算出当期的所得税时税款通过汇算清缴账户结算，即使后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全。
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个人所得税退税条件
申请个税退税需满足以下条件：
上年综合所得低于六万元且未充分抵扣；有符合扣除条件的专项附加但未扣除；工作调整或收入变化导致税收优惠变化；未受雇于机构，仅靠劳务、稿酬等收入；劳务、稿酬等适用的预扣预缴比例高于综合所得；预缴时未享受税收优惠。
有符合条件的公益捐赠支出但未扣除也可申请。
请留意，这些情况旨在解答和引导操作。
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非诉讼类
你好，我朋友因工作需要开具个人所得税证明，请问一下律师如何开个人所得税税单样本证明？
[律师回复] 根据北京市地方税务局印发《个人所得税纳税申报管理暂行办法》和《开具个人所得税完税证明管理暂行办法》的通知（京地税个［2003］590号）文件规定，凡是纳税人所在单位已经进行明细申报，纳税个人因某种特定需要向主管税务机关提出申请的，只须纳税个人提供合法的身份证明，经审核无误，便可即时开具其相应期间实际缴纳个人所得税款的完税证明。
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快速解决“劳动纠纷”问题
我一朋友想要咨询一下律师关于2017个人所得税属于成本吗，因为朋友不怎么清楚具体的内容。
[律师回复] 2016年2月13日，国家税务总局发布《国家税务总局关于3项个人所得税事项取消审批实施后续管理的公告》，明确了取消促进科技成果转化暂不征收个人所得税、个人取得股票期权或认购股票等取得折扣或补贴收入个人所得纳税有困难、对律师事务所征收方式核准等3项审批事项的后续管理，简化手续、优化服务，进一步鼓励科研创新成就，减轻扣缴义务人和纳税人的办税负担和影响。
《公告》明确，将职务科技成果转化为股份、投资比例的科研机构、高等学校或者获奖人员，应在获奖的次月15日内向主管税务机关报送《科技成果转化暂不征收个人所得税备案表》，实现“一张表”完成备案，不需再报送《出资入股高新技术成果认定书》、技术成果价值评估报告和确认书，以及奖励的其他相关详细资料。《公告》还明确了取消个人取得股票期权或认购股票等取得折扣或补贴收入个人所得税纳税有困难的审核和对律师事务所征收方式的核准后统一实行事后备案管理，并对办理备案手续的主体、办理时间、备案表格和相关材料等操作要点进行了规范。
《公告》明确，将职务科技成果转化为股份、投资比例的科研机构、高等学校或者获奖人员，应在获奖的次月15日内向主管税务机关报送《科技成果转化暂不征收个人所得税备案表》，实现“一张表”完成备案，不需再报送《出资入股高新技术成果认定书》、技术成果价值评估报告和确认书，以及奖励的其他相关详细资料。《公告》还明确了取消个人取得股票期权或认购股票等取得折扣或补贴收入个人所得税纳税有困难的审核和对律师事务所征收方式的核准后统一实行事后备案管理，并对办理备案手续的主体、办理时间、备案表格和相关材料等操作要点进行了规范。
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企业所得税与个人所得税的区别企业所得税和个人所得
[律师回复] 《个人所得税法》及其实施细则规定，个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按20税率缴纳个人所得税，按次征收。具体计算方法为：股权转让所得应纳个人所得税(股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用)×20。其中，合理费用是指股权转让过程中按规定支付的税金、资产评估费、中介服务费等。
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个人所得税是缴个人所得税还是企业所得税？
[律师回复] 营业执照注明某企业性质为一人有限责任公司(自然人个人独资)，那么该企业的经营所得要缴纳企业所得税还是缴纳个人所得税 《中华人民共和国公司法》所称的一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。《中华人民共和国企业所得税法》规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。 因此，根据上述规定，一人有限责任公司是一种特殊的有限责任公司，注册时是企业法人性质，应按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，缴纳企业所得税。
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个人所得税退税退多少钱
个人所得税能退多少钱的这个问题不是法律统一规定的，因为每一位纳税义务人的实际情况都不一样，应退税额也有法定计算公式，按法定计算公式计算出自己的应纳税额，减去上年度已经交的税，多出来的部分就是税务机关的应退税额。
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税务类纠纷
企业所得税是个人所得税还是企业所得税啊？
[律师回复] 营业执照注明某企业性质为一人有限责任公司(自然人个人独资)，那么该企业的经营所得要缴纳企业所得税还是缴纳个人所得税 《中华人民共和国公司法》所称的一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。《中华人民共和国企业所得税法》规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。 因此，根据上述规定，一人有限责任公司是一种特殊的有限责任公司，注册时是企业法人性质，应按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，缴纳企业所得税。
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快速解决“”问题
补提本期的所得税计了当期，本季度所得税报表这部分应该填在哪里
[律师回复] 第
一，企业所得税汇算清缴，补提上年度的企业所得税税费时，应做如下分录：
1、借：以前年度损益调整贷：应交税费-企业所得税
2、借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整
3、借；应交税费-企业所得税贷：银行存款补提所得税不能计入当期，必须冲回，按本分录重新制证入账。
第
二，按照上述正确的分录记账后，补提上年度所得税部分，不需要调整报表。只是在作资产负债表时，把“未分配利润”减少相应数额就可以了，与本季度所得税报表无关。
一，企业所得税汇算清缴，补提上年度的企业所得税税费时，应做如下分录：
1、借：以前年度损益调整贷：应交税费-企业所得税
2、借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整
3、借；应交税费-企业所得税贷：银行存款补提所得税不能计入当期，必须冲回，按本分录重新制证入账。
第
二，按照上述正确的分录记账后，补提上年度所得税部分，不需要调整报表。只是在作资产负债表时，把“未分配利润”减少相应数额就可以了，与本季度所得税报表无关。
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借: 所得税费用，贷: 应交税费，应交所得税费所得税费用
[律师回复] 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目；这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异，则等于当期应交所得税。应对国家征税政策，月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现，即多退少补的政策。具体表现为：企业设立一个汇算清缴账户，并存入一定的金额，在核算出当期的所得税时税款通过汇算清缴账户结算，即使后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全。
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个人补提当月所得税，本季度所得税报表这里应该填哪一页
[律师回复] 第
一，企业所得税汇算清缴，补提上年度的企业所得税税费时，应做如下分录：
1、借：以前年度损益调整贷：应交税费-企业所得税
2、借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整
3、借；应交税费-企业所得税贷：银行存款补提所得税不能计入当期，必须冲回，按本分录重新制证入账。
第
二，按照上述正确的分录记账后，补提上年度所得税部分，不需要调整报表。只是在作资产负债表时，把“未分配利润”减少相应数额就可以了，与本季度所得税报表无关。
一，企业所得税汇算清缴，补提上年度的企业所得税税费时，应做如下分录：
1、借：以前年度损益调整贷：应交税费-企业所得税
2、借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整
3、借；应交税费-企业所得税贷：银行存款补提所得税不能计入当期，必须冲回，按本分录重新制证入账。
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二，按照上述正确的分录记账后，补提上年度所得税部分，不需要调整报表。只是在作资产负债表时，把“未分配利润”减少相应数额就可以了，与本季度所得税报表无关。
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个人所得税退税是退多少
个人所得税申请退税的相关情况，主要包含以下几个方面：
首先是符合专项附加扣除条件，但在预缴税务过程中却未进行相应扣除事项的情况；
其次是由于诸如年中就业、离职以及部分月份暂无收入等多种因素影响，导致所得税收优惠政策与实际情况出现偏差的情况。
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企业本年利润1637万元, 假设企业所得税税率25% , 请问企业所得
[律师回复] 企业所得税的征税对象是应纳税所得额，不是会计利润。企业需要按照税法的规定将税法规定与会计核算规定的差异对当年的会计利润进行纳税调整后才能得出应纳税所得额。比如说在计算企业所得税应纳税所得额时，按照成本法核算投资而企业会计可能按照权益法核算，所以对于企业公允价值变动损益，在计算应纳税所得额时是不确认的，需要调整。另外资产减值损失也属于估计，在计算应纳税所得额时需要进行调整。
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快速解决“劳动纠纷”问题
企业所得税汇算的材料成本是不是不可用于企业所得税中
[律师回复]
1、无发票购入原材料，企业所得税汇算时不能扣除材料成本；
2、无发票购买原材料是不能入账的。企业实际发生的与取得收入相关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。不符合规定的，不能在应纳税所得额时扣除；
3、汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
1、无发票购入原材料，企业所得税汇算时不能扣除材料成本；
2、无发票购买原材料是不能入账的。企业实际发生的与取得收入相关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。不符合规定的，不能在应纳税所得额时扣除；
3、汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
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资本公积要交企业所得税吗
[律师回复] 您好，关于资本公积要交企业所得税吗这个问题，我的解答如下, 应按照资本公积其形成来源的不同可具体问题具体分析，有的来源需要交纳，有的则不需要。 资本公积是指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。资本公积按照其形成来源的不同可分为：资本（或股本）溢价、接受捐赠非现金资产准备、接受现金捐赠、拨款转入、外币资本折算差额、关联交易差价、债务重组利得、资产评估增值等。其中：
1、资本（或股本）溢价属于所有者权益，而不是企业经营取得的营业收入，所以，资本（或股本）溢价不用缴纳企业所得税。
2、接受现金捐赠及非现金资产准备。《国家税务总局关于企业取得财产转让等所得企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2010年第19号）明确规定：接受捐赠收入，不论是以货币形式、还是非货币形式体现，除另有规定外，均应一次性计入确认收入的年度计算缴纳企业所得税。
1、资本（或股本）溢价属于所有者权益，而不是企业经营取得的营业收入，所以，资本（或股本）溢价不用缴纳企业所得税。
2、接受现金捐赠及非现金资产准备。《国家税务总局关于企业取得财产转让等所得企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2010年第19号）明确规定：接受捐赠收入，不论是以货币形式、还是非货币形式体现，除另有规定外，均应一次性计入确认收入的年度计算缴纳企业所得税。
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你好。是这样的，我朋友他想了解一下关于税费问题，请问大家个人所得税税单 样本是什么？
[律师回复] 各地税局目前基本都能开具纳税人申请开具的纳税证明，在北京，纳税人可以在任意一个税务所查询自己的纳税信息并打印纳税证明。如果纳税人在纳税后没有获得纳税证明，可要求扣缴单位开具代扣代收税款凭证，若单位已经实行明细申报，也可到主管税务机关申请开具纳税证明。以上是对个人所得税税单 样本是什么的相关规定啊。
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